基于董事會(huì)分類建設(shè)的子企業(yè)公司治理體系構(gòu)建與實(shí)施

首鋼集團(tuán)有限公司

首鋼集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“首鋼”）始建于1919年，是我國冶金工業(yè)的縮影、改革開放的一面旗幟。目前已發(fā)展成為以鋼鐵、園區(qū)開發(fā)與運(yùn)營管理、產(chǎn)業(yè)基金與資產(chǎn)管理為主業(yè)的跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制、跨國經(jīng)營的綜合性大型企業(yè)集團(tuán)，擁有全資、控股、參股企業(yè)600余家，總資產(chǎn)5000多億元，職工9.8萬人。先后入選國務(wù)院國企改革“雙百企業(yè)”和北京市屬國企深化改革綜合試點(diǎn)單位。

“十三五”以來，首鋼全面深化改革，順利實(shí)施集團(tuán)管控體系改革，聚焦戰(zhàn)略管控職能優(yōu)化總部組織體系，聚焦產(chǎn)業(yè)協(xié)同組建平臺(tái)公司和直管單位，構(gòu)建了“集團(tuán)—平臺(tái)/直管—項(xiàng)下單位”的分級(jí)管控架構(gòu)，并圍繞以權(quán)力清單為核心的制度體系建設(shè)建立分級(jí)授權(quán)體系。進(jìn)入“十四五”，首鋼服從國家奧運(yùn)戰(zhàn)略和首都城市發(fā)展功能定位，大力推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合，聚焦“四個(gè)復(fù)興”推動(dòng)首鋼園轉(zhuǎn)型升級(jí)，打造首都城市復(fù)興新地標(biāo)。高水平建成冬奧場(chǎng)館，高標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)保障冬奧會(huì)、服貿(mào)會(huì)，獲評(píng)“北京冬奧會(huì)冬殘奧會(huì)突出貢獻(xiàn)集體”。首鋼園成為北京城市深度轉(zhuǎn)型的重要標(biāo)志和世界范圍內(nèi)奧林匹克運(yùn)動(dòng)帶動(dòng)城市更新的經(jīng)典范例。首鋼持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)，經(jīng)營質(zhì)量逐步提升，發(fā)展態(tài)勢(shì)持續(xù)向好，2021年首鋼實(shí)現(xiàn)營收2715億元、利潤234億元，均創(chuàng)歷史最好水平。2011年以來十一次躋身美國《財(cái)富》雜志公布的世界500強(qiáng)企業(yè)。

一、基于董事會(huì)分類建設(shè)的子企業(yè)公司治理體系構(gòu)建與實(shí)施背景

（一）落實(shí)黨中央重大決策部署，推進(jìn)國有企業(yè)建立完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的要求

國有企業(yè)是黨執(zhí)政興國的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是黨領(lǐng)導(dǎo)的國家治理體系的重要組成部分，國有企業(yè)的治理能力也是國家治理能力的重要組成部分，完善國有企業(yè)公司治理是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院對(duì)完善國有企業(yè)公司治理提出了一系列新要求、新部署。2016年10月全國國有企業(yè)黨建工作會(huì)議，習(xí)近平總書記首次提出“兩個(gè)一以貫之”，為完善國有企業(yè)公司治理指明了方向、提供了根本遵循。2019年黨的十九屆四中全會(huì)第一次把中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度寫入到黨的中央全會(huì)文件。2020年《國企改革三年行動(dòng)方案》將十九大對(duì)國資國企改革的要求進(jìn)一步具體化，提出國有企業(yè)要在形成更加成熟、更加定型的中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度上取得明顯成效，完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度位列重點(diǎn)改革任務(wù)之首，凸顯了該項(xiàng)任務(wù)的重要性、緊迫性。2021年黨的十九屆六中全會(huì)提出支持國有資本國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)國有企業(yè)“五力”，進(jìn)一步為國有企業(yè)改革發(fā)展提供了指引。

（二）落實(shí)首鋼“十四五”戰(zhàn)略，夯實(shí)首鋼高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)的需要

“十三五”首鋼堅(jiān)持“一根扁擔(dān)挑兩頭”發(fā)展戰(zhàn)略，打造資本運(yùn)營平臺(tái)，鋼鐵業(yè)和城市綜合服務(wù)業(yè)兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展，取得了顯著的成績(jī)，同時(shí)改革發(fā)展也進(jìn)入了“深水區(qū)”?！笆奈濉泵媾R新的發(fā)展形勢(shì)，首鋼堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，打造產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持有退有進(jìn)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)聚焦，推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合，開展資本運(yùn)作，建立“賽馬”機(jī)制，培育新產(chǎn)業(yè)發(fā)展。首鋼打好高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)期正是國企改革三年行動(dòng)的攻堅(jiān)期、收官期。首鋼統(tǒng)籌各項(xiàng)改革任務(wù)，將落實(shí)“十四五”規(guī)劃和推進(jìn)“雙百行動(dòng)”和市屬國企深化改革綜合試點(diǎn)協(xié)同推進(jìn)，完善公司治理均作為了一項(xiàng)關(guān)鍵改革舉措。在集團(tuán)層面首鋼已建成戰(zhàn)略決策型董事會(huì)，公司治理機(jī)制運(yùn)作規(guī)范有效，同時(shí)首鋼擁有600多家子企業(yè)，戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與子企業(yè)的戰(zhàn)略執(zhí)行高度相關(guān)。公司治理作為企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)，關(guān)系企業(yè)體制機(jī)制核心問題，治理理念、能力和水平的差異直接影響企業(yè)的決策能力、運(yùn)行效率和組織能力，進(jìn)而影響業(yè)績(jī)表現(xiàn)。完善子企業(yè)公司治理、提升子企業(yè)治理能力和治理效率是首鋼高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)和必然要求。

（三）解決子企業(yè)公司治理突出問題，推動(dòng)子企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的需要

“十三五”期間，首鋼規(guī)范子企業(yè)公司治理做了大量富有成效的工作，指導(dǎo)子企業(yè)黨建進(jìn)章、規(guī)范章程管理、建立“三會(huì)”工作規(guī)則和清單、制定“三重一大”制度，董事會(huì)運(yùn)作規(guī)范性取得較大進(jìn)步。但同時(shí)，子企業(yè)公司治理的基礎(chǔ)依然薄弱，距離公司治理示范企業(yè)仍有差距，主要表現(xiàn)在：一是子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)缺乏針對(duì)性設(shè)計(jì)，部分單位董事會(huì)、專委會(huì)長期無實(shí)質(zhì)運(yùn)作，作用虛化；二是子企業(yè)治理主體權(quán)責(zé)界面仍不夠清晰，董事會(huì)運(yùn)作、董事管理缺乏制度規(guī)范和指導(dǎo)，董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作基礎(chǔ)仍不牢固；三是董事會(huì)結(jié)構(gòu)不合理，部分子企業(yè)董事會(huì)成員與經(jīng)理層高度重疊，決策層與執(zhí)行層缺乏有效制衡，董事會(huì)運(yùn)作流于形式；四是董事人才隊(duì)伍建設(shè)不足，董事履職積極性不高，缺乏對(duì)董事的任職培訓(xùn)、履職指導(dǎo)和支撐服務(wù)，董事履職能力亟需提升。

二、基于董事會(huì)分類建設(shè)的子企業(yè)公司治理體系構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)涵和主要做法

公司治理是基于委托代理關(guān)系的公司所有者、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層及公司利益相關(guān)者之間的一種權(quán)力、利益分配和制衡關(guān)系的制度安排，但企業(yè)集團(tuán)的公司治理又不同于單一法人的公司治理，即要尊重子企業(yè)的獨(dú)立法人地位，又要充分體現(xiàn)集團(tuán)管控的意志。首鋼子企業(yè)行業(yè)多、數(shù)量多、層級(jí)多，子企業(yè)間的差異決定了首鋼子企業(yè)公司治理無法采用統(tǒng)一的模式，董事會(huì)建設(shè)不能“上下一般粗”，必須有針對(duì)性地、差異化構(gòu)建子企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)。

基于對(duì)國企改革形勢(shì)的研判及對(duì)首鋼“十四五”發(fā)展目標(biāo)和子企業(yè)公司治理現(xiàn)狀的分析， 2020年首鋼前瞻性地將公司治理納入集團(tuán)“十四五”規(guī)劃體系，編制形成《首鋼集團(tuán)“十四五”公司治理規(guī)劃》，并歷時(shí)三年，逐步構(gòu)建了“一個(gè)目標(biāo)、三項(xiàng)原則、四個(gè)聚焦、十二項(xiàng)體制機(jī)制設(shè)計(jì)”為框架的子企業(yè)公司治理體系（見圖1），即以推動(dòng)子企業(yè)建立完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度、夯實(shí)首鋼高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)為目標(biāo)，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理相統(tǒng)一、堅(jiān)持集團(tuán)管控優(yōu)化與完善子企業(yè)法人治理相統(tǒng)一、堅(jiān)持公司治理基本規(guī)律與治理結(jié)構(gòu)差異化相統(tǒng)一的原則，以子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)為核心，聚焦董事會(huì)分類建設(shè)，差異化構(gòu)建子企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)；聚焦外部董事占多數(shù)，針對(duì)性優(yōu)化子企業(yè)董事會(huì)結(jié)構(gòu)；聚焦公司治理制度體系建設(shè)，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作和董事履職行權(quán)；聚焦外部董事履職能力提升，強(qiáng)化外部董事隊(duì)伍建設(shè)和履職支撐服務(wù)四項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，并進(jìn)一步細(xì)化成12項(xiàng)具體改革舉措。同時(shí)，為深入落實(shí)北京市國企改革三年行動(dòng)，首鋼將“四個(gè)聚焦”重點(diǎn)任務(wù)納入首鋼2020-2022綜合改革方案實(shí)施。經(jīng)過近三年的努力，公司治理各項(xiàng)改革舉措得到有效落地，構(gòu)建了具有首鋼特色的子企業(yè)公司治理體系，系統(tǒng)回答了大型企業(yè)集團(tuán)子企業(yè)建不建董事會(huì)、建什么樣的董事會(huì)、怎么建董事會(huì)的問題。

圖1 首鋼子企業(yè)公司治理體系總體框架

（一）建立子企業(yè)董事會(huì)分類建設(shè)模型，推動(dòng)子企業(yè)差異化構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)

1.建立子企業(yè)應(yīng)建董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和清單

董事會(huì)是對(duì)股東會(huì)（出資人）負(fù)責(zé)的決策機(jī)構(gòu)，發(fā)揮“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”的作用，但首鋼部分子企業(yè)特別是三級(jí)及以下子企業(yè)，只承擔(dān)特定功能或作為單一生產(chǎn)業(yè)務(wù)單元管理，主要事項(xiàng)均由上級(jí)管理單位決策，董事會(huì)發(fā)揮作用空間小，無實(shí)際運(yùn)作意義，董事會(huì)的設(shè)置反而影響了企業(yè)決策效率。因此，是否應(yīng)當(dāng)建立董事會(huì)是首鋼完善子企業(yè)公司治理考慮的第一個(gè)關(guān)鍵問題。

《公司法》規(guī)定了“規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司且存在下述情形之一的，可不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一名”，但該標(biāo)準(zhǔn)在操作層面仍不夠具體。為此，結(jié)合國企改革對(duì)國有企業(yè)董事會(huì)應(yīng)建盡建的要求，首鋼制定《加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)工作方案》，進(jìn)一步細(xì)化了設(shè)立執(zhí)行董事的標(biāo)準(zhǔn)，建立了子企業(yè)董事會(huì)應(yīng)建標(biāo)準(zhǔn)，即只有符合設(shè)立執(zhí)行董事標(biāo)準(zhǔn)的子企業(yè)才可不設(shè)董事會(huì)，其他各級(jí)子企業(yè)均應(yīng)按《公司法》及國企改革相關(guān)要求開展董事會(huì)建設(shè)。按此標(biāo)準(zhǔn)，首鋼同步建立應(yīng)建董事會(huì)企業(yè)清單，并根據(jù)首鋼合并報(bào)表范圍的變化動(dòng)態(tài)調(diào)整。

2.建立董事會(huì)分類建設(shè)模型

子企業(yè)應(yīng)建董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)及清單回答了董事會(huì)建不建的問題，厘清了董事會(huì)與執(zhí)行董事兩種治理結(jié)構(gòu)子企業(yè)界面，但對(duì)于應(yīng)建立董事會(huì)的子企業(yè)，要建設(shè)什么樣的董事會(huì)是首鋼完善子企業(yè)公司治理考慮的第二個(gè)關(guān)鍵問題。

根據(jù)董事會(huì)功能發(fā)揮的差異，在企業(yè)實(shí)踐和理論研究中出現(xiàn)了決策型、監(jiān)督型、程序型等多種形式的董事會(huì)。對(duì)董事會(huì)類型的界定本質(zhì)上是董事會(huì)承接股東會(huì)（出資人）權(quán)利的差異。結(jié)合首鋼集團(tuán)管控分級(jí)授權(quán)體系的現(xiàn)狀，可按充分授權(quán)、部分授權(quán)、謹(jǐn)慎授權(quán)分類授權(quán)的維度對(duì)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)進(jìn)行了分類。同時(shí)，子企業(yè)治理結(jié)構(gòu)又與股權(quán)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，董事會(huì)建設(shè)分類要綜合考慮以上因素。在集團(tuán)管控維度，不同的管控模式（財(cái)務(wù)型、戰(zhàn)略型、戰(zhàn)略偏運(yùn)營型、戰(zhàn)略偏財(cái)務(wù)型），董事會(huì)的功能和作用發(fā)揮存在較大差異；股權(quán)結(jié)構(gòu)維度上，對(duì)國有全資、絕對(duì)控股子公司，董事會(huì)功能和作用基本取決于集團(tuán)管控意志，但對(duì)股權(quán)多元化的混合所有制企業(yè)，特別是擁有其他積極參與公司治理股東的子企業(yè)，必須充分尊重其他股東的合法權(quán)利，對(duì)有規(guī)范監(jiān)管要求的公眾公司，還應(yīng)更加注重保護(hù)中小股東利益，董事會(huì)功能和作用是股東間制衡協(xié)商的結(jié)果。

按上述兩個(gè)維度，結(jié)合董事會(huì)應(yīng)建標(biāo)準(zhǔn)，將子企業(yè)分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類三類，對(duì)應(yīng)三種授權(quán)方式和不同的治理結(jié)構(gòu)。

圖2 首鋼子企業(yè)董事會(huì)分類建設(shè)模型

（1）Ⅰ類企業(yè)：符合應(yīng)建董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，滿足應(yīng)建盡建要求。主要包括上市公司、其他股東能積極參與公司治理的股權(quán)多元化企業(yè)、有資本運(yùn)作引入戰(zhàn)略投資者或IPO計(jì)劃的企業(yè)、市場(chǎng)化運(yùn)作程度較高企業(yè)。Ⅰ類企業(yè)重點(diǎn)建設(shè)專業(yè)盡責(zé)、規(guī)范高效的董事會(huì)，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，配齊建強(qiáng)外部董事，優(yōu)先面向社會(huì)選聘專家學(xué)者型外部董事，提高董事會(huì)的專業(yè)性、獨(dú)立性，推進(jìn)落實(shí)董事會(huì)各項(xiàng)職權(quán)，提高董事會(huì)科學(xué)決策能力。

（2）Ⅱ類企業(yè)：符合應(yīng)建董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，滿足應(yīng)建盡建要求。包括應(yīng)建清單中Ⅰ類以外的其他各級(jí)子企業(yè)，按《公司法》設(shè)立董事會(huì)，重點(diǎn)建設(shè)規(guī)范運(yùn)行的董事會(huì)，推進(jìn)外部董事占多數(shù)等國企改革任務(wù)，規(guī)范各治理主體行權(quán)履職。

（3）Ⅲ類企業(yè)：符合設(shè)立執(zhí)行董事情形，不設(shè)董事會(huì)，設(shè)立執(zhí)行董事一名。包括應(yīng)建清單之外的各級(jí)子企業(yè)，重點(diǎn)規(guī)范執(zhí)行董事、總經(jīng)理履職。后續(xù)視企業(yè)發(fā)展情況和需要，滿足應(yīng)建標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可適時(shí)納入董事會(huì)應(yīng)建范圍，向Ⅰ、Ⅱ類企業(yè)轉(zhuǎn)化。

3.制定董事會(huì)分類建設(shè)指導(dǎo)規(guī)范

應(yīng)建董事會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和董事會(huì)建設(shè)分類模型解決了子企業(yè)建不建董事會(huì)、建設(shè)什么樣的董事會(huì)的問題。首鋼子企業(yè)董事會(huì)結(jié)構(gòu)千差萬別，有的董事會(huì)規(guī)模多達(dá)十幾人、有的設(shè)置多個(gè)專門委員會(huì)但無實(shí)質(zhì)運(yùn)作、有的董事會(huì)與經(jīng)理層完全重疊。具體要怎樣建設(shè)董事會(huì)是首鋼完善子企業(yè)公司治理考慮的第三個(gè)關(guān)鍵問題。

市國資委《市屬國有獨(dú)資公司董事會(huì)工作指引》是適用市管企業(yè)的董事會(huì)建設(shè)規(guī)范要求，但對(duì)子企業(yè)不宜“照搬照抄”。首鋼結(jié)合董事會(huì)分類建設(shè)模型，對(duì)不同類型企業(yè)董事會(huì)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、董事組成、專門委員會(huì)設(shè)置、董事會(huì)職權(quán)等建設(shè)要素進(jìn)行了針對(duì)性設(shè)計(jì)，提出了分類建設(shè)規(guī)范，指導(dǎo)子企業(yè)開展董事會(huì)建設(shè)具體工作。如董事會(huì)規(guī)模，原則上Ⅰ類企業(yè)5-7人，Ⅱ類企業(yè)3-5人；如外部董事選聘，類優(yōu)先面向社會(huì)選聘，Ⅱ類以內(nèi)部為主；再比如專委會(huì)設(shè)置，Ⅰ類要優(yōu)先設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，Ⅱ類企業(yè)則根據(jù)需要設(shè)置。

圖3 董事會(huì)分類建設(shè)指導(dǎo)規(guī)范主要內(nèi)容

（二）建立董事會(huì)結(jié)構(gòu)模型，推動(dòng)子企業(yè)建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)

1.建立外部董事應(yīng)占多數(shù)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及清單

外部董事占多數(shù)指董事會(huì)中不在本企業(yè)擔(dān)任除董事之外其他職務(wù)的董事過半數(shù)。推進(jìn)外部董事占多數(shù)是本輪國企改革中的重要改革舉措，是加強(qiáng)國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、制度性安排。

對(duì)于首鋼全資、絕對(duì)控股的子企業(yè)，具備全面推進(jìn)外部董事占多數(shù)的條件，但對(duì)于股權(quán)多元化的子企業(yè)，需充分尊重其他股東的合法權(quán)益，需充分溝通協(xié)商推進(jìn)外部董事占多數(shù)。因此，首鋼推進(jìn)外部董事占多數(shù)堅(jiān)持“依法合規(guī)、運(yùn)行有效、積極穩(wěn)妥”的原則，并研究制定外部董事可不占多數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)，主要有以下情形：一是多元股東企業(yè)因董事會(huì)席位分配無法實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)；二是擬實(shí)施重組、對(duì)外轉(zhuǎn)讓或者停業(yè)、清算注銷。

除以上情形外，其他納入應(yīng)建董事會(huì)清單的企業(yè)全部推進(jìn)外部董事會(huì)占多數(shù)。

2.建立董事會(huì)結(jié)構(gòu)模型，明確外部董事占多數(shù)實(shí)現(xiàn)路徑

在推進(jìn)外部董事占多數(shù)以前，首鋼并表范圍子企業(yè)僅有部分子企業(yè)符合占多數(shù)要求。針對(duì)子企業(yè)董事會(huì)不同規(guī)模、不同董事來源以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)兼任董事長、專職副書記任董事等多種形態(tài)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)，需針對(duì)性地提出外部董事占多數(shù)的實(shí)現(xiàn)路徑。

為此，以《公司法》、國有企業(yè)基層組織工作條例、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見、職工董事制度等有關(guān)國有企業(yè)董事會(huì)結(jié)構(gòu)設(shè)置的法律法規(guī)、規(guī)范性文件及內(nèi)部制度為依據(jù)，在滿足“雙向進(jìn)入、交叉任職”、外部董事占多數(shù)、職工董事設(shè)置要求的基礎(chǔ)上，首鋼建立了董事會(huì)結(jié)構(gòu)模型，按有無職工董事兩種情形提出不同規(guī)模董事會(huì)（3-7人）的基本結(jié)構(gòu)模型，指導(dǎo)子企業(yè)在推進(jìn)外部董事占多數(shù)過程中搭建合理的董事會(huì)結(jié)構(gòu)。

根據(jù)董事會(huì)結(jié)構(gòu)模型，絕大多數(shù)企業(yè)可在維持當(dāng)前董事會(huì)規(guī)模下，通過替換內(nèi)部董事實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)，部分單位需擴(kuò)大董事會(huì)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)，另有部分單位按照董事會(huì)分類建設(shè)規(guī)范，壓縮了董事會(huì)規(guī)模，同步實(shí)現(xiàn)了外部董事占多數(shù)。

圖4 董事會(huì)結(jié)構(gòu)模型

3.與董監(jiān)高專項(xiàng)治理等協(xié)同推進(jìn)外部董事占多數(shù)

首鋼嚴(yán)格對(duì)標(biāo)對(duì)表市國資委改革任務(wù)目標(biāo)，梳理子企業(yè)董事會(huì)外部董事配置情況，研究制定《集團(tuán)加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)工作方案》《集團(tuán)推進(jìn)子企業(yè)外部董事占多數(shù)實(shí)施方案》分級(jí)指導(dǎo)各級(jí)子企業(yè)推進(jìn)外部董事占多數(shù)。與董事會(huì)分類建設(shè)、章程修訂、干部配備調(diào)整、董監(jiān)高專項(xiàng)治理等工作同步考慮，統(tǒng)籌研究外部董事占多數(shù)的實(shí)現(xiàn)路徑。同時(shí)，建立了月度跟蹤推進(jìn)機(jī)制，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)每月組織改革進(jìn)度通報(bào)會(huì)，各子企業(yè)黨委書記、董事長匯報(bào)改革進(jìn)展情況，確保完成任務(wù)進(jìn)度。

（三）構(gòu)建公司治理制度體系，推動(dòng)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作、外部董事有效行權(quán)

1.建立以章程為核心的公司治理制度體系

隨著國企改革1+N政策體系的陸續(xù)出臺(tái)，中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度體系不斷完善，為首鋼完善公司治理制度提供了上位依據(jù)。近年來，首鋼子企業(yè)公司治理工作不斷深入，對(duì)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作、董事管理、參股企業(yè)管理的訴求不斷增多，需要建立什么樣的制度體系保障子企業(yè)公司治理運(yùn)作是首鋼完善子企業(yè)公司治理考慮的第四個(gè)關(guān)鍵問題。同時(shí)，首鋼在規(guī)范子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作、開展董事會(huì)評(píng)價(jià)中總結(jié)積累了部分有效做法和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也需要固化。為此，首鋼構(gòu)建了以章程為核心，涵蓋上位法規(guī)依據(jù)、集團(tuán)層面公司治理專業(yè)制度、子企業(yè)層面公司治理運(yùn)作制度三層結(jié)構(gòu)的公司治理制度體系。

圖5 集團(tuán)公司治理制度體系

集團(tuán)層面重點(diǎn)制定《集團(tuán)子企業(yè)董事會(huì)評(píng)價(jià)辦法（試行）》《集團(tuán)子企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》《集團(tuán)參股企業(yè)管理辦法》。子企業(yè)層面重點(diǎn)組織修訂完善章程，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理、外部董事占多數(shù)等國企改革要求納入章程，系統(tǒng)完善“三會(huì)”議事規(guī)則及清單，不斷厘清治理主體權(quán)責(zé)界面，制定黨組織前置研究討論重大事項(xiàng)清單及程序、子企業(yè)董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)管理辦法等。

同時(shí)首鋼通過定期專題推進(jìn)會(huì)、董事會(huì)評(píng)價(jià)檢查、聯(lián)合監(jiān)督檢查、“三重一大”專項(xiàng)治理等保障了制度的執(zhí)行落實(shí)。

2.構(gòu)建了董事會(huì)運(yùn)作評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和檢查標(biāo)準(zhǔn)

董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作是有效發(fā)揮作用的前提和基礎(chǔ)，在遵循國資委規(guī)范要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合首鋼子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作存在的突出短板以及近三年開展董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查積累的經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建了子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（見表1），并進(jìn)一步完善細(xì)化為檢查評(píng)價(jià)要點(diǎn)和具體事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

表1 子企業(yè)公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及檢查標(biāo)準(zhǔn)

該指標(biāo)體系涵蓋董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性和有效性兩大方面，其中規(guī)范性包括組織建設(shè)、制度建設(shè)、規(guī)范運(yùn)作三項(xiàng)指標(biāo)、20個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)、36項(xiàng)具體事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，有效性包括發(fā)揮“定戰(zhàn)略，作決策，防風(fēng)險(xiǎn)”作用及公司管控、監(jiān)督落實(shí)五項(xiàng)指標(biāo)、9個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)、25項(xiàng)具體事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。指標(biāo)體系整體涵蓋了董事會(huì)運(yùn)作的全貌，特別是61項(xiàng)具體事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，不僅將董事會(huì)工作規(guī)則的基本要求提取為具體事項(xiàng)及表現(xiàn)，同時(shí)將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理、外部董事占多數(shù)、落實(shí)董事會(huì)職權(quán)、開展董事會(huì)授權(quán)、推進(jìn)經(jīng)理層任期制和契約化管理等各項(xiàng)國企改革重點(diǎn)要求轉(zhuǎn)化為董事會(huì)運(yùn)作中具體表現(xiàn)，方便上級(jí)單位開展檢查評(píng)價(jià)和各級(jí)子企業(yè)對(duì)照提升，成為子企業(yè)規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作的重要管理工具。

除用于現(xiàn)場(chǎng)檢查及自查外，還利用協(xié)同辦公平臺(tái)開發(fā)了董事會(huì)運(yùn)行線上評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提高了評(píng)價(jià)效率。

3.建立了外部董事獨(dú)立履職機(jī)制

建立責(zé)權(quán)利一致的董事管理機(jī)制、提高外部董事履職積極性，是外部董事占多數(shù)機(jī)制發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，是董事會(huì)有效運(yùn)作的重要舉措。

根據(jù)子企業(yè)董事會(huì)決策權(quán)限，分析董事會(huì)議題主要分為審批、審核、審閱事項(xiàng)三類。對(duì)于審批和審閱事項(xiàng)屬本級(jí)董事會(huì)職權(quán)，不涉及派出方?jīng)Q策權(quán)限，外部董事理應(yīng)在維護(hù)派出方基礎(chǔ)上獨(dú)立發(fā)表意見。對(duì)于審核事項(xiàng)需股東會(huì)（出資人）決策，主要包括《公司法》及章程規(guī)定的股東會(huì)權(quán)限事項(xiàng)及首鋼集團(tuán)管控權(quán)力清單規(guī)定的集團(tuán)權(quán)限事項(xiàng)，如規(guī)劃要點(diǎn)、年度預(yù)決算、章程修改、股權(quán)投資、一定額度的固定資產(chǎn)投資和資產(chǎn)處置、融資債券、擔(dān)保等。該類事項(xiàng)個(gè)別子企業(yè)存在程序倒置，即集團(tuán)審批同意后子企業(yè)再履行董事會(huì)程序，董事會(huì)、董事作用發(fā)揮流于形式。經(jīng)分析，除個(gè)別需子企業(yè)董事會(huì)對(duì)外出具董事會(huì)決議作為要件的事項(xiàng)，需集團(tuán)審批后履行董事會(huì)程序外，其他事項(xiàng)子企業(yè)董事會(huì)均應(yīng)在集團(tuán)審批前審議。外部董事在集團(tuán)批準(zhǔn)前，基于派出方權(quán)益和個(gè)人商業(yè)判斷，在董事會(huì)上發(fā)表意見供派出方?jīng)Q策參考，這即體現(xiàn)了子企業(yè)的法人治理，也利于外部董事履職能力的提升。

為此，首鋼建立了外部董事獨(dú)立履職機(jī)制，納入外部董事管理辦法，即外部董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，獨(dú)立、客觀、審慎表達(dá)自己的意見或建議，對(duì)董事會(huì)議案可以表示同意、不同意或棄權(quán)。外部董事應(yīng)當(dāng)維護(hù)派出方合法權(quán)益，根據(jù)表決需要，可組織派出方相關(guān)專業(yè)部門對(duì)董事會(huì)議題進(jìn)行研究。

（四）開發(fā)公司治理課程體系，強(qiáng)化外部董事履職支撐服務(wù)

1.開發(fā)設(shè)計(jì)子企業(yè)公司治理課程體系

隨著外部董事占多數(shù)的實(shí)施，外部董事成為董事會(huì)發(fā)揮作用的關(guān)鍵，建設(shè)一支怎樣的外部董事隊(duì)伍保障董事會(huì)的運(yùn)作是首鋼完善子企業(yè)公司治理考慮的第五個(gè)關(guān)鍵問題。在外部董事隊(duì)伍不斷壯大的同時(shí)，董事培訓(xùn)教育需求也愈加強(qiáng)烈，特別是多數(shù)人員為首次擔(dān)任董事職務(wù)，從未接受過相關(guān)培訓(xùn)人員比例較高，常規(guī)零散的、點(diǎn)狀的董事培訓(xùn)無法滿足董事、董秘及相關(guān)工作人員履職需要，為此首鋼開發(fā)設(shè)計(jì)了公司治理課程體系。

課程設(shè)計(jì)聚焦董事履職的能力短板、專業(yè)需求、履職重點(diǎn)、典型案例，通過外聘專家、內(nèi)部講師及人才院課程資源重點(diǎn)從政策解讀、董事履職實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)控、法務(wù)及投資等專業(yè)領(lǐng)域優(yōu)選課程，課程數(shù)量從2021年的5門增加到目前的20余門，后續(xù)還將持續(xù)完善，為董事、董秘及公司治理專業(yè)人員打造一個(gè)全面、系統(tǒng)、開發(fā)的公司治理學(xué)習(xí)平臺(tái)。

2.建立董事能力提升常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制

首鋼各級(jí)子企業(yè)董事具有人數(shù)數(shù)量多、地域分布廣、來源渠道多、職務(wù)職級(jí)跨度大等特點(diǎn)，大范圍的、集中的線下面授培訓(xùn)實(shí)施難度大。針對(duì)董事人群特點(diǎn)，結(jié)合公司治理課程體系建設(shè)，首鋼連續(xù)兩年采用線上線下結(jié)合的培訓(xùn)方式，實(shí)施子企業(yè)董事履職能力提升培訓(xùn)、新任職董事上崗培訓(xùn)，形成了常態(tài)化董事培訓(xùn)機(jī)制。

線上培訓(xùn)面向首鋼全級(jí)次首鋼方派出的董事以及各級(jí)子企業(yè)的董秘、董辦工作人員，兩年已累計(jì)培訓(xùn)近1千余人次，并組織了線上考試，取得良好的培訓(xùn)效果。線下培訓(xùn)主要面向集團(tuán)直接派出到平臺(tái)、直管單位的外部董事，按季度組織，重點(diǎn)宣貫國企改革最新政策文件、解讀央企公司治理優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)、介紹集團(tuán)公司治理工作進(jìn)展等。同時(shí)為增強(qiáng)培訓(xùn)效果，對(duì)外部董事建立培訓(xùn)積分，并相關(guān)培訓(xùn)履歷納入外部董事評(píng)價(jià)。

3.建立外部董事履職支撐服務(wù)機(jī)制

為外部董事履職提供支撐服務(wù)是增進(jìn)外部董事對(duì)任職企業(yè)的了解，更好維護(hù)派出方權(quán)益的重要保障。除開展外部董事培訓(xùn)教育外，對(duì)外部董事履職支撐服務(wù)一直缺乏有效的手段和方式方法。為此，首鋼從制度入手，明確了派出方和任職企業(yè)兩個(gè)主體對(duì)外部董事履職支撐的具體內(nèi)容。

各派出方為本單位派出的外部董事履職提供支撐服務(wù)。為外部董事提供規(guī)范性政策文件，受理外部董事履職報(bào)告、調(diào)研報(bào)告。2022年首鋼集團(tuán)層面組織的每季度公司治理專題推進(jìn)會(huì)均邀請(qǐng)外部董事參加，使外部董事更好了解集團(tuán)層面公司治理相關(guān)重點(diǎn)工作及要求。各任職企業(yè)為本單位董事會(huì)中外部董事履職創(chuàng)造條件、提供便利。明確向外部董事提供信息的類別、標(biāo)準(zhǔn)、周期、方式、程序；按董事會(huì)工作規(guī)則的規(guī)定，做好與外部董事的會(huì)前溝通和會(huì)議資料的解釋完善；并通過邀請(qǐng)外部董事列席相關(guān)會(huì)議、組織調(diào)研活動(dòng)等形式，增進(jìn)外部董事對(duì)企業(yè)的了解。

三、基于董事會(huì)分類建設(shè)的子企業(yè)公司治理體系構(gòu)建與實(shí)施效果

（一）管理效益

1.首鋼集團(tuán)層面全面完成了國企改革三年行動(dòng)董事會(huì)建設(shè)改革任務(wù)

首鋼緊密圍繞國企改革三年行動(dòng)任務(wù)目標(biāo)推進(jìn)子企業(yè)完善公司治理，通過近三年的努力，圓滿完成了國企改革三年行動(dòng)董事會(huì)建設(shè)改革任務(wù)。2020年底集團(tuán)子企業(yè)外部董事占多數(shù)戶數(shù)比例僅為38%，至2022年2月份應(yīng)占多數(shù)子企業(yè)已100%實(shí)現(xiàn)占多數(shù)，提前完成改革目標(biāo)；落實(shí)重要子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)方面，通過修訂重要子企業(yè)董事會(huì)議事清單，結(jié)合推進(jìn)子企業(yè)經(jīng)理層任期制和契約化管理，敦促董事會(huì)審議相關(guān)議題，全面落實(shí)了董事會(huì)6項(xiàng)職權(quán)；同時(shí)，指導(dǎo)子企業(yè)全面完成了董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)管理制度的制定。

2.子企業(yè)層面公司治理架構(gòu)、董事會(huì)結(jié)構(gòu)更加科學(xué)合理

通過董事會(huì)分類建設(shè)，子企業(yè)基本建立了與企業(yè)功能定位、股權(quán)結(jié)構(gòu)、體量規(guī)模、市場(chǎng)化運(yùn)作程度相適應(yīng)的公司治理結(jié)構(gòu)及動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，并取得實(shí)效。兩年來，推進(jìn)集團(tuán)I類企業(yè)不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，配齊建強(qiáng)董事會(huì)，加強(qiáng)專委會(huì)建設(shè)，差異化開展企業(yè)授權(quán)；同時(shí)，取消部分無實(shí)質(zhì)運(yùn)作的Ⅱ類企業(yè)董事會(huì)專門委員會(huì)，20余家子企業(yè)由董事會(huì)改設(shè)執(zhí)行董事，納入Ⅲ類企業(yè)管理。董事會(huì)分類建設(shè)切實(shí)優(yōu)化了子企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)，隨著外部董事占多數(shù)的實(shí)現(xiàn)，子企業(yè)董事會(huì)與經(jīng)理層高度重疊的問題得到有效解決，實(shí)現(xiàn)了決策層與執(zhí)行層分開，有利于企業(yè)防控決策風(fēng)險(xiǎn)。

3.子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作規(guī)范性持續(xù)夯實(shí)、有效性持續(xù)提升

通過建立完善公司治理制度體系并強(qiáng)化制度執(zhí)行，子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性得到顯著提升。董事會(huì)會(huì)議計(jì)劃性有效提升，實(shí)現(xiàn)了按章程和工作規(guī)則組織會(huì)議的常態(tài)機(jī)制；董事會(huì)議案、記錄、紀(jì)要、決議的管理逐步得到規(guī)范；董事會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)重復(fù)審議事項(xiàng)逐步減少，“三會(huì)”議事清單逐步實(shí)現(xiàn)界面清晰、有效銜接；隨著黨委前置研究清單的制定和執(zhí)行，黨委在重大經(jīng)營管理事項(xiàng)決策中的法定地位有效得到維護(hù)。

4.形成了一支多元化的外部董事隊(duì)伍

隨著外部董事占多數(shù)的實(shí)施，首鋼形成了一支來源渠道和專業(yè)背景多元的外部董事隊(duì)伍。至2022年8月，首鋼應(yīng)建董事會(huì)子企業(yè)董事會(huì)首鋼方外部董事席位全部配備到位。外部董事來源涵蓋集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、L4-L9職級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員、管理專員、專業(yè)技術(shù)人員、職業(yè)經(jīng)理人及行業(yè)專家、學(xué)者等。職業(yè)背景包括企業(yè)管理、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)營銷、生產(chǎn)制造、戰(zhàn)略規(guī)劃、法務(wù)、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)。多元化的外部董事隊(duì)伍為董事會(huì)的專業(yè)性、獨(dú)立性奠定了基礎(chǔ)。

（二）社會(huì)效益

1.首鋼完善子企業(yè)公司治理工作得到集團(tuán)子企業(yè)的普遍認(rèn)可

通過董事會(huì)分類建設(shè)切實(shí)增強(qiáng)了公司治理架構(gòu)與企業(yè)實(shí)際的匹配度，有效提高了子企業(yè)的治理效能。通過不斷規(guī)范完善“三會(huì)”規(guī)則、清單等公司治理制度，子企業(yè)黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)責(zé)界面愈加清晰，重大事項(xiàng)決策程序不斷規(guī)范，子企業(yè)的董事、經(jīng)理層成員權(quán)利責(zé)任義務(wù)更加明確，行權(quán)履職更加規(guī)范。完善子企業(yè)公司治理工作得到子企業(yè)董事、經(jīng)理層成員的普遍認(rèn)可和大力支持。

2.首鋼加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的實(shí)踐得到了集團(tuán)董事會(huì)的認(rèn)可

首鋼集團(tuán)董事會(huì)高度重視子企業(yè)公司治理工作，先后審議研究《集團(tuán)加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)分類建設(shè)工作方案》、每年度的子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作情況、《集團(tuán)董事會(huì)評(píng)價(jià)辦法》、《集團(tuán)外部董事管理辦法》等，董事會(huì)及外部董事對(duì)董事會(huì)分類建設(shè)、規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作、董事隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)踐做法和成效均給予了高度評(píng)價(jià)。

3.首鋼子企業(yè)董事會(huì)分類建設(shè)得到了北京市國資委的認(rèn)可

2022年3月10日，市國資委國企改革三年行動(dòng)重點(diǎn)改革任務(wù)落實(shí)情況督導(dǎo)考核組赴首鋼進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，督導(dǎo)組對(duì)首鋼加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的成績(jī)給予肯定，指出“首鋼子企業(yè)董事會(huì)分類的做法是個(gè)特色”。8月2日，市國資委市管企業(yè)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)專題調(diào)研組赴首鋼開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，對(duì)首鋼地產(chǎn)、首建投等五家子企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作情況進(jìn)行檢查，調(diào)研組對(duì)首鋼子企業(yè)董事會(huì)分類建設(shè)給予高度評(píng)價(jià)。