社保風(fēng)控，從騙保案刑事判決談起

■文／蔡吉恒

作者單位：廣東省人社廳

扎實(shí)推進(jìn)社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控工作，是社會保險(xiǎn)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的工作目標(biāo)之一。筆者通過中國裁判文書網(wǎng)，收集整理了兩個“騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇被以詐騙罪追究刑事責(zé)任”的案例，以期準(zhǔn)確分析社保基金待遇支出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

案例一：偽造解除勞動合同證明，騙取失業(yè)保險(xiǎn)金【詳見：廣東省中山市第二人民法院刑事判決書（2021）粵2072 刑初280 號】

法院查明：2002 年3 月至2017 年12 月期間，被告人林某珠在Z 市某塑膠制品廠從事財(cái)務(wù)及人事工作。2015年5 月24 日，被告人林某珠私自使用Z 市某塑膠制品廠公章偽造《終止（解除）勞動合同證明》，后于同年6 月8日到Z 市社會保險(xiǎn)基金管理局申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇。2015 年6 月至2017 年5 月共騙領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇共計(jì)人民幣30981元。2019 年10 月29 日Z 市人力資源和社會保障局對被告人林某珠作出行政處理決定，責(zé)令被告人林某珠退回社會保險(xiǎn)金30981 元。

法院認(rèn)為，被告人林某珠無視國家法律，以非法占有為目的，通過虛構(gòu)事實(shí)的方式騙取財(cái)物，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)依法懲處。被告人林某珠自動投案并如實(shí)供述其詐騙犯罪事實(shí)，有自首情節(jié)，依法可以從輕處罰。鑒于被告人林某珠確有悔罪表現(xiàn)，符合適用緩刑的法律規(guī)定，本院決定對其宣告緩刑。依照《中華人民共和國刑法》第二百六十六條等規(guī)定，判決被告人林某珠犯詐騙罪，判處有期徒刑九個月，緩刑一年，并處罰金五千元。

案例二：隱瞞重新就業(yè)情況，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇【案件參見：廣東省F 市S 區(qū)人民法院刑事判決書(2020)粵0606刑初1451 號】

法院查明：被告人張某于2016 年7 月19 日失業(yè)后，于同年7 月25 日向F 市S 區(qū)社會保險(xiǎn)基金管理局申請失業(yè)保險(xiǎn)待遇。經(jīng)審核，F(xiàn) 市S 區(qū)社會保險(xiǎn)基金管理局核定張某失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限為2016 年8 月至2018 年7 月，并從2016 年8 月開始向其發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇。此期間，張某重新就業(yè)，于2017年3 月17 日與F 市S 區(qū)某制衣有限公司簽訂勞動合同并按月領(lǐng)取工資。隨后，張某隱瞞自己重新就業(yè)的事實(shí)，繼續(xù)每月領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇至2018 年7月。被告人張某于2017 年4 月至2018年7 月期間，騙領(lǐng)失業(yè)待遇共計(jì)人民幣21846.24 元。

法院認(rèn)為，被告人張某無視國家法律，以非法占有為目的，以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成詐騙罪。鑒于被告人張某已退還全部贓款，對被告人張某酌情從輕處罰。依照《中華人民共和國刑法》第二百六十六條及相關(guān)規(guī)定，判決被告人張某犯詐騙罪，判處有期徒刑八個月，緩刑一年，并處罰金人民幣三千元。

判決主要依據(jù)

根據(jù)我國有關(guān)法律法規(guī)，符合法定條件的人員才能享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇，如果通過欺騙的手段獲取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，就構(gòu)成騙保行為，達(dá)到規(guī)定的刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，則構(gòu)成詐騙罪，將被依法追究刑事責(zé)任。上述兩個案例，都是由于被告以非法占有為目的，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，數(shù)額較大，被依法追究了刑事責(zé)任。判決涉及到的主要法規(guī)依據(jù)為《社會保險(xiǎn)法》第四十五條、第五十一條、第八十八條、第九十四條；《中華人民共和國刑法》第二百六十六條；以及《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于〈中華人民共和國刑法〉第二百六十六條的解釋》（2014年4 月）——以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險(xiǎn)金或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為。

風(fēng)險(xiǎn)分析

騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的常見手法有兩類：一是利用虛假解除勞動關(guān)系證明材料申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇(有的社會人員通過虛構(gòu)勞動關(guān)系參加失業(yè)保險(xiǎn)，繳費(fèi)超過一年后再偽造解除勞動關(guān)系證明材料，申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇)。二是隱瞞重新就業(yè)情況，繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。

根據(jù)犯罪的構(gòu)成要件理論，騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇，構(gòu)成詐騙罪的客觀要件和主觀要件為：（1）行為人具有騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的直接故意。（2）行為人實(shí)施了欺詐行為。欺詐行為包括虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相兩類。騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的欺詐行為,通常在申領(lǐng)環(huán)節(jié)提供虛假解除勞動關(guān)系證明材料，偽造“非因本人意愿中斷就業(yè)”的事實(shí)；在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間，隱瞞已重新就業(yè)（或其他喪失領(lǐng)取待遇資格條件的情形）真相。（3）社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對欺詐行為產(chǎn)生錯誤認(rèn)識，基于對失業(yè)人員欺詐行為的“信任”而為其支付失業(yè)保險(xiǎn)待遇。

結(jié)合前述要件，可分析出失業(yè)保險(xiǎn)待遇支付管理風(fēng)險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦模式不同，待遇支出風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式也不同。

“自證符合條件”經(jīng)辦模式下的風(fēng)險(xiǎn)分析。在2019 年實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)金“暢通領(lǐng)、安全辦”改革前，失業(yè)保險(xiǎn)待遇支付實(shí)行“自證符合條件”的經(jīng)辦模式，即失業(yè)人員需要每月證明自己符合條件。根據(jù)《社會保險(xiǎn)法》第五十條規(guī)定，失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)持本單位為其出具的終止或者解除勞動關(guān)系的證明，到公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理失業(yè)登記后，才能到社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金手續(xù)。有的地方性法規(guī)要求失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按月到社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金手續(xù)，說明求職和接受職業(yè)指導(dǎo)、職業(yè)培訓(xùn)情況。如果不按月報(bào)告有關(guān)情況，將會被暫停支付待遇。在這種模式下，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)是，不能識別出虛假的信息、材料而導(dǎo)致基金被騙取。由于采用欺詐的方式獲得待遇構(gòu)成騙保，因此，如果嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)辦規(guī)定，需要有“騙取失業(yè)保險(xiǎn)基金”的行為才導(dǎo)致失業(yè)基金損失。這類模式下，基金風(fēng)險(xiǎn)在于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦工作規(guī)定，管理手段滯后，未能及時識別出業(yè)務(wù)申辦人員提供的虛假材料或信息，導(dǎo)致基金受損。

“數(shù)據(jù)比對”經(jīng)辦模式下的風(fēng)險(xiǎn)分析。為扎實(shí)推進(jìn)簡政放權(quán)、優(yōu)化服務(wù)，切實(shí)提高失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦服務(wù)水平和群眾滿意度，人社部于2019 年2 月印發(fā)的《關(guān)于推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)金“暢通領(lǐng)、安全辦”的通知》（人社部發(fā)〔2019〕18 號）要求：失業(yè)人員申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇時無須出具終止或者解除勞動關(guān)系證明、失業(yè)登記證明，而是由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在受理用人單位參保繳費(fèi)人員增減申報(bào)時，將用人單位提供的人員名單、終止或者解除勞動關(guān)系證明材料中記載的失業(yè)時間、失業(yè)原因等準(zhǔn)確錄入信息系統(tǒng)，同時將掌握的參保信息一并傳送給公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，推進(jìn)網(wǎng)上受理、審核、反饋。失業(yè)人員無須提供任何證明材料，足不出戶就可以享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇?！锻ㄖ吠瑫r要求，各地要加大信息比對力度，驗(yàn)證領(lǐng)金人員是否出現(xiàn)停領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金的情形。這可以概括為“數(shù)據(jù)比對”的經(jīng)辦模式。在此模式下，失業(yè)人員申領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇，無須提供任何證明材料，也不要求每月承諾說明自己是否符合繼續(xù)領(lǐng)取的條件，只要消極不告知就能繼續(xù)得到失業(yè)保險(xiǎn)金。如失業(yè)人員重新就業(yè)，可能由于不知道如何報(bào)告或者向誰報(bào)告，或者是怕麻煩而不主動報(bào)告，形式上體現(xiàn)為社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月主動給其支付失業(yè)保險(xiǎn)金，難以認(rèn)定參保人存在故意隱瞞就業(yè)真相的情況。這種既無法證明有騙保主觀故意，又無法證明有隱瞞真相的行為，不符合騙保的構(gòu)成要件，難以適用騙保的規(guī)定追究責(zé)任。這種模式下的風(fēng)險(xiǎn)，主要在于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)比對制度，或者比對的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不及時、不完整。

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期開展數(shù)據(jù)比對，彌補(bǔ)了“自證符合條件”經(jīng)辦模式下過分依賴個人誠實(shí)守信原則的被動局面。但是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)比對不夠及時、準(zhǔn)確的話，容易出現(xiàn)向不符合條件人員支付失業(yè)保險(xiǎn)待遇的情況。如果不適應(yīng)新的改革要求，完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，失業(yè)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)將會放大。

風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議

為防止發(fā)生被騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇的問題，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)關(guān)鍵要做好兩方面工作：一是準(zhǔn)確識別出申領(lǐng)人員解除勞動關(guān)系的真?zhèn)危羌皶r發(fā)現(xiàn)待遇領(lǐng)取人員喪失待遇資格的情形。在“數(shù)據(jù)比對”經(jīng)辦模式下，可以從事前、事中、事后三方面采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

事前防控措施。主要目標(biāo)是從源頭防止發(fā)生被騙取問題。需要抓“兩頭”：一是待遇支付環(huán)節(jié)。在首次核發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)待遇時，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格依法審查待遇資格條件，要求申請人承諾“出現(xiàn)法定停發(fā)待遇的情形，應(yīng)當(dāng)多少天內(nèi)、通過什么途徑、向誰報(bào)告情況”，同時告知其“不報(bào)告”的法律后果。另外一個環(huán)節(jié)是，失業(yè)人員重新辦理參保登記時，應(yīng)當(dāng)查詢、比對、核實(shí)參保人員是否處于領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的狀態(tài)，對于仍在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的，應(yīng)告知其“先辦理停發(fā)手續(xù)，再辦理重新參保手續(xù)”。

事中防控措施。每月開展數(shù)據(jù)比對的同時，實(shí)行每月承諾制度。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月開展數(shù)據(jù)比對的主要內(nèi)容是，將領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)待遇人員數(shù)據(jù)與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個人所得稅數(shù)據(jù)等進(jìn)行比對。同時，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人員要每月向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作出“仍未就業(yè)”的書面承諾（可以采取網(wǎng)絡(luò)方式承諾，以彌補(bǔ)數(shù)據(jù)比對的漏洞）。如果發(fā)現(xiàn)虛假承諾，則追究其法律責(zé)任。

事后防控措施。對于騙取失業(yè)保險(xiǎn)待遇行為，要依法處理、處罰，涉嫌犯罪的要移送公安機(jī)關(guān)。同時加強(qiáng)典型案例宣傳，發(fā)揮個案的警示教育作用。定期開展社保稽核、監(jiān)督檢查也是比較好的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。