集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的實(shí)踐探索

文/劉慧東（京能集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司）

資金作為集團(tuán)企業(yè)生存發(fā)展的重要基礎(chǔ)，倘若缺乏良好的資金管控手段，易導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)面臨資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)。集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中，所追求的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值、利益最大化，而此項(xiàng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵在于集團(tuán)企業(yè)是否具備優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理水平。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金的管理及使用，不僅對(duì)財(cái)務(wù)管理水平及質(zhì)量有著直接影響，也是保障集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的重點(diǎn)。因此，集團(tuán)企業(yè)需正確認(rèn)知資金集中管理價(jià)值，采取積極有效措施，充分發(fā)揮資金集中管理優(yōu)勢(shì)。

一、集團(tuán)企業(yè)實(shí)行資金集中管理的可行性分析

（一）在管理效率方面

銀行戶頭多、存款分散等是集團(tuán)企業(yè)下屬公司普遍存在的現(xiàn)象，易導(dǎo)致資金閑置、管理失控等問題產(chǎn)生，使得企業(yè)內(nèi)部資金狀況更為緊張。企業(yè)資金管理分散，對(duì)于資金利用率及效益影響較大，集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中，對(duì)于自身資金狀況了解不夠充分，易產(chǎn)生資金體外循環(huán)現(xiàn)象，企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。集團(tuán)企業(yè)下屬公司普遍存在銀行戶頭較多、存款分散的現(xiàn)象，導(dǎo)致資金閑置、管理失控等問題頻發(fā)，使得原本就較為緊張的資金狀況更為嚴(yán)重。企業(yè)資金管理分散，易導(dǎo)致資金利用率及效益受到影響，集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中面臨高存款與高貸款并行問題，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受到影響。資金集中管理模式的充分落實(shí)，是激活集團(tuán)企業(yè)閑置資金，實(shí)現(xiàn)資金管理效率提升，保障資金安全的必然選擇。

（二）在融資能力方面

資金集中管理的有效實(shí)施，能夠充分凸顯集團(tuán)企業(yè)整體資產(chǎn)規(guī)模所具備的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步強(qiáng)化融資能力。集團(tuán)企業(yè)下屬公司在資金集中管理模式落實(shí)前，受經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、信用評(píng)級(jí)低等因素影響，難以開展單獨(dú)融資活動(dòng)，即便部分下屬公司可以進(jìn)行單獨(dú)融資，也面臨較高的融資成本。倘若下屬公司資金來源于銀行貸款，受資產(chǎn)質(zhì)量與資產(chǎn)負(fù)債率差異帶來的影響，融資水平參差不齊，同時(shí)易使得某些子公司面臨高負(fù)債率問題。依托于資金集中管理模式的全面實(shí)施，推進(jìn)全面授信與統(tǒng)貸統(tǒng)還模式的充分落實(shí)，借助集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模以及資金流量?jī)?yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)綜合信用評(píng)級(jí)的全面提升，進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)融資授信額度，促進(jìn)籌集資金能力的提升，籌集充足的運(yùn)營(yíng)資金，支撐企業(yè)經(jīng)營(yíng)及投資活動(dòng)的有序開展。

（三）在經(jīng)濟(jì)效益方面

資金集中管理模式的落實(shí)能夠有效盤活集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部存量資金，并且實(shí)現(xiàn)下屬公司全部資金的合并使用，切實(shí)強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)資金統(tǒng)籌規(guī)劃及平衡能力，通過實(shí)現(xiàn)下屬公司之間的資金流動(dòng)與共享，調(diào)劑余缺，有效減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)效率的全面提升。通過集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行集中管理與配置，借助集團(tuán)企業(yè)資金流量規(guī)模，實(shí)現(xiàn)議價(jià)能力的有效提升，籌集低利率資金，有效降低集團(tuán)企業(yè)融資成本。與此同時(shí)，統(tǒng)一將企業(yè)內(nèi)部閑置資金開展理財(cái)、保值等活動(dòng)，增加存款利息，提升各項(xiàng)資源配置的合理性，強(qiáng)化資金利用率與風(fēng)險(xiǎn)防控能力，幫助集團(tuán)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的資本市場(chǎng)之中，占據(jù)一席之地[2]。

（四）在資金風(fēng)險(xiǎn)防范方面

資金集中管理的有效實(shí)施，能夠幫助集團(tuán)企業(yè)提升對(duì)于下屬公司資金運(yùn)營(yíng)狀況的管理控制水平，提升集團(tuán)企業(yè)資金透明度，對(duì)下屬公司資金余缺進(jìn)行合理配置，以便充分滿足企業(yè)融資活動(dòng)開展需求，實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)率有效強(qiáng)化，切實(shí)提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防控力度，有效規(guī)避與化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，助力集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。

二、財(cái)務(wù)公司模式的構(gòu)建方式

（一）收支一體化

集團(tuán)企業(yè)下屬公司分別在財(cái)務(wù)公司與外部商業(yè)銀行開立賬戶，外部銀行由集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)一指定，下屬公司在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶開展各項(xiàng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。在此模式之下，統(tǒng)一將下屬公司所有資金存入集團(tuán)財(cái)務(wù)公司賬戶之中，逐步推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)“現(xiàn)金池”形成。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)與下屬公司簽訂相關(guān)授權(quán)協(xié)議，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，涉及資金支付工作時(shí)由下屬公司提供支付指令，統(tǒng)一結(jié)算完成。收支一體化模式能夠進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)結(jié)算關(guān)系清晰度提升，同時(shí)集團(tuán)企業(yè)還能對(duì)下屬公司內(nèi)部資金收支狀況進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督管控[3]。

（二）收支兩條線

“收支兩條線”模式管理運(yùn)轉(zhuǎn)的原理為采取互不影響原則，單獨(dú)處理下屬公司內(nèi)部資金收入與支出。下屬公司在運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)程中，不僅應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)企業(yè)所指定的銀行內(nèi)部開始相關(guān)收入支出賬戶，同時(shí)還需在財(cái)務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部賬戶，并給予財(cái)務(wù)公司開展資金歸集、查詢及結(jié)轉(zhuǎn)工作的權(quán)利。在此模式下，能夠借助第三方協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)下屬單位賬戶納入財(cái)務(wù)公司賬戶之中，同時(shí)保持相互獨(dú)立的狀態(tài)，在實(shí)際的管理應(yīng)用進(jìn)程中，不受賬戶類型以及余額等因素的限制，實(shí)現(xiàn)全封閉結(jié)算與實(shí)時(shí)到賬機(jī)制的充分落實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化資金周轉(zhuǎn)速度。

（三）資金池

資金池即為集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)下屬公司資金資源集中調(diào)配的管理模式。資金池運(yùn)作原理即為，集團(tuán)企業(yè)設(shè)置母公司賬戶為資金池，在母公司賬戶下設(shè)立子賬戶為下屬公司賬戶，并對(duì)下屬公司賬戶可用資金額度進(jìn)行合理的限定，確保其不超過規(guī)定虛擬透支額度。銀行系統(tǒng)定期自動(dòng)清零子公司賬戶，及時(shí)將資金匯集于現(xiàn)金池之中，子公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，涉及支付行為可從集團(tuán)企業(yè)資金池劃撥歸還。子賬戶結(jié)余資金產(chǎn)生利息、透支支付利息，下屬單位銀行賬戶與資金池形成聯(lián)動(dòng)反映，充分實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)與下屬單位之間的資金資源共享，促進(jìn)資金利用率高、流動(dòng)性強(qiáng)目的的實(shí)現(xiàn)[4]。

三、財(cái)務(wù)公司模式在資金集中管理中的應(yīng)用及優(yōu)勢(shì)

（一）財(cái)務(wù)公司模式在資金集中管理中的應(yīng)用

1．強(qiáng)化銀行賬戶管理

集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)發(fā)展進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)下屬公司銀行賬戶落實(shí)嚴(yán)格的監(jiān)督管控機(jī)制，不僅應(yīng)當(dāng)對(duì)下屬公司外部商業(yè)銀行基本賬戶進(jìn)行明確規(guī)定，而且要求下屬公司將基本賬戶信息全面納入財(cái)務(wù)公司歸集管理列表之中。為保障經(jīng)營(yíng)狀況良好的下屬公司維持穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，通常情況下會(huì)基于下屬單位實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況，允許其保留多個(gè)外部銀行賬戶，然而務(wù)必保障所擁有的外部銀行賬戶與財(cái)務(wù)公司簽約，并納入其歸集列表之中。

2．改變資金歸集模式

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，充分發(fā)揮代理銀行直連系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，不僅充分實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司銀行賬戶信息的實(shí)時(shí)監(jiān)督管控，同時(shí)促進(jìn)財(cái)務(wù)公司結(jié)算效率的充分提升。下屬公司所開設(shè)的外部銀行賬戶，已全面納入財(cái)務(wù)公司歸集管理列表，因此下屬公司可直接利用外部銀行賬戶開展收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)公司可通過銀行直連系統(tǒng)落實(shí)全面監(jiān)控工作，倘若下屬公司銀行賬戶產(chǎn)生資金流動(dòng)現(xiàn)象，則賬戶內(nèi)資金將全部上交至財(cái)務(wù)公司賬戶之中[5]。此外，財(cái)務(wù)公司在日常運(yùn)營(yíng)過程中，還可與多家銀行簽訂第三方協(xié)議，通過建立網(wǎng)絡(luò)渠道，實(shí)現(xiàn)資金歸集效率的全面提升，極大地降低下屬公司對(duì)于銀行的依賴性，進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理效率的全面提升。在實(shí)現(xiàn)資金歸集時(shí)，僅需借助銀行接口清理和上收下屬公司賬戶資金，此種多樣化歸集方式，極大地滿足了財(cái)務(wù)公司個(gè)性化運(yùn)營(yíng)需求。

3．規(guī)范結(jié)算流程

集團(tuán)企業(yè)下屬公司在開展外部支付業(yè)務(wù)時(shí)，僅需通過財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)客戶端發(fā)起指令，經(jīng)系統(tǒng)自動(dòng)審批上傳至業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與賬戶處理系統(tǒng)，即可完成資金支付業(yè)務(wù)。因此，下屬公司只需保障支付指令的準(zhǔn)確無誤，財(cái)務(wù)系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)扣除或劃撥存款至下屬單位指定賬戶之中，減少人工操作可能存在的失誤，自動(dòng)化賬務(wù)處理方式，可減輕財(cái)務(wù)公司工作量。財(cái)務(wù)公司操作人員在工作推進(jìn)過程中，收到下屬公司付款指令后，系統(tǒng)將自動(dòng)接收付款指令，并完成審核與款項(xiàng)劃撥工作，無須人為操作，極大地提升財(cái)務(wù)管理便捷性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率的全面提升。

4．合理配置富余資金

財(cái)務(wù)公司在日常運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)程中，不僅應(yīng)當(dāng)充分滿足下屬公司結(jié)算及貸款需求，還需遵循銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)要求，充分利用下屬單位富余資金，開展項(xiàng)目投資活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)資金利用率全面提升的目的。為保障財(cái)務(wù)公司富余資金投資項(xiàng)目的安全性與可行性，財(cái)務(wù)公司通常會(huì)成立獨(dú)立投資管理部門，在實(shí)際的工作開展進(jìn)程中主要負(fù)責(zé)審核投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取合理的應(yīng)對(duì)措施。在開展項(xiàng)目投資的過程中，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種，分別是：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)；（2）流動(dòng)性分析；（3）收益率風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及收益進(jìn)行全面評(píng)估下，大部分財(cái)務(wù)公司會(huì)選擇以下幾種投資方式：（1）借助銀行存款期限不同，開展資金投資運(yùn)作；（2）購(gòu)買債券；（3）購(gòu)買有合作關(guān)系的銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)偏低的基金；（4）選擇投資風(fēng)險(xiǎn)偏低，但收益較為穩(wěn)定的信托產(chǎn)品。

5．全面排查企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在集團(tuán)企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，財(cái)務(wù)公司作為關(guān)鍵部門之一，在日常運(yùn)營(yíng)中不僅應(yīng)當(dāng)保障集團(tuán)企業(yè)資金安全，同時(shí)也需采取積極有效的措施，提升資金利用率。在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)過程中，應(yīng)當(dāng)基于集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)格按照集團(tuán)企業(yè)既定規(guī)章制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)防控措施制定的主要依據(jù)，加大集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理流程控制力度，在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)置獨(dú)立審核部門，嚴(yán)格落實(shí)資金審批制度，從根本上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生概率。財(cái)務(wù)公司還應(yīng)當(dāng)基于集團(tuán)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，設(shè)置稽查部門，主要負(fù)責(zé)排查集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際資金支出環(huán)節(jié)，倘若審批超過授權(quán)范圍，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)至管理層。

（二）集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金管理的優(yōu)勢(shì)

1．助力集團(tuán)企業(yè)資金統(tǒng)籌、調(diào)控力度強(qiáng)化，促進(jìn)下屬公司資金管理能力全面提升

財(cái)務(wù)公司在運(yùn)作過程中借助集中統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、適度分權(quán)的管理模式，將一種完全市場(chǎng)化的關(guān)系，合理應(yīng)用至集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式之中。財(cái)務(wù)公司針對(duì)下屬公司在經(jīng)濟(jì)利益基礎(chǔ)上建立各類專門約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)下屬公司具備充分獨(dú)立的財(cái)權(quán)，能夠切實(shí)激發(fā)下屬公司自主管理資金的積極性，實(shí)現(xiàn)下屬公司自主管理資金能力的有效提升。

2．提升集團(tuán)企業(yè)資金配置合理化，減少資金沉淀

財(cái)務(wù)公司可充分采用市場(chǎng)理念，基于子公司運(yùn)營(yíng)需求，實(shí)現(xiàn)閑置資金的合理集中，將其及時(shí)配置給擁有良好機(jī)會(huì)卻缺乏充足資金支持的子公司，由此資金短缺子公司可獲得良好的投資機(jī)會(huì)，資金富余的子公司也可以此獲取良好的收益，推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資源互補(bǔ)。與此同時(shí)，內(nèi)源融資模式的充分落實(shí)，能夠減少外部融資，幫助集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資成本有效降低。

3．強(qiáng)化資金管控力度，科學(xué)規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

下屬公司借助財(cái)務(wù)公司工作的充分落實(shí)，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一歸集、調(diào)配以及管理，集團(tuán)企業(yè)可依托于銀企直聯(lián)系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)監(jiān)督下屬公司資金動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握流動(dòng)狀況。其次，在為下屬公司提供相應(yīng)金融服務(wù)的同時(shí)，還能對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況及實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行全面準(zhǔn)確地分析。最后，實(shí)時(shí)監(jiān)督管控下屬公司資金流入、流出狀況，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

4．開展投資增值業(yè)務(wù)，搭建資本市場(chǎng)運(yùn)作平臺(tái)

首先，符合規(guī)定條件的財(cái)務(wù)公司，可及時(shí)向銀保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事有關(guān)金融機(jī)構(gòu)、有價(jià)證券投資的業(yè)務(wù)開展。其次，集團(tuán)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大、優(yōu)化資金機(jī)構(gòu)、開展并購(gòu)重組活動(dòng)時(shí)，基于商業(yè)機(jī)密角度考量，不能將相關(guān)工作交由外部機(jī)構(gòu)開展，財(cái)務(wù)公司便在此時(shí)發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。再次，集團(tuán)企業(yè)可基于風(fēng)險(xiǎn)偏好，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建投資產(chǎn)品備選庫，在具備閑置資金時(shí)，可從中發(fā)掘收益高、安全性強(qiáng)的投資產(chǎn)品，推動(dòng)投資活動(dòng)有效落實(shí)。最后，通過市場(chǎng)調(diào)研工作的充分落實(shí)，發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)外部盈利能力，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

四、集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金集中管理的保障措施

（一）健全管理機(jī)制，培養(yǎng)專業(yè)團(tuán)隊(duì)

集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)基于自身管理需求，實(shí)現(xiàn)組織機(jī)制的建立健全，明確財(cái)會(huì)管控部門與資金結(jié)算組織權(quán)責(zé)，在集團(tuán)企業(yè)及下屬公司內(nèi)部設(shè)置獨(dú)立資金管理崗位，明確員工崗位職責(zé)，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理機(jī)制，確保員工在實(shí)際的資金管理工作落實(shí)過程中有據(jù)可依、有章可循。對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，實(shí)現(xiàn)完善與優(yōu)化，針對(duì)利息收取、合約簽訂等環(huán)節(jié)制定完善的制度，保障集團(tuán)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益。構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，落實(shí)事前評(píng)估預(yù)測(cè)工作，定期開展財(cái)會(huì)檢查、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研等工作，切實(shí)保障集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)用的科學(xué)性、資本存放的規(guī)范性。建立完善的反饋機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題的存在，督促整改工作的有效落實(shí)，切實(shí)提升集團(tuán)企業(yè)管理質(zhì)量。此外，還應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部復(fù)合型人才儲(chǔ)備，培養(yǎng)專業(yè)資金集中管理團(tuán)隊(duì)。對(duì)現(xiàn)有員工工作能力進(jìn)行全面評(píng)估，明確工作執(zhí)行過程中存在的不足，督促整改工作有效落實(shí)，定期引進(jìn)專家學(xué)者開辦講座，鼓勵(lì)員工積極參與，一方面強(qiáng)化員工資金集中管理意識(shí)，另一方面強(qiáng)化員工綜合素質(zhì)。

（二）利用信息化實(shí)現(xiàn)資金透明管理

集團(tuán)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)資金集中管理模式的充分落實(shí)，不僅應(yīng)當(dāng)樹立正確認(rèn)知，完善內(nèi)部管理體系，還應(yīng)當(dāng)搭建良好的信息化管理平臺(tái)，借助信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金透明管理。資金集中管理并非簡(jiǎn)單地對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一收集，而是需要一套完整的資金控制體系?；诂F(xiàn)代化信息技術(shù)，搭建資金歸集管理平臺(tái)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)存量資金實(shí)施歸集、劃撥與監(jiān)督管控，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)效率及透明度的全面提升。引進(jìn)信息化管理系統(tǒng)，通過信息系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，充分分析集團(tuán)企業(yè)盈虧狀況，動(dòng)態(tài)化監(jiān)督管控下屬公司內(nèi)部資金流向變化，為集團(tuán)企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、資金分配方案等提供良好的數(shù)據(jù)支撐。

五、結(jié)語

綜上所述，資金集中管理對(duì)集團(tuán)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展而言至關(guān)重要，既能夠提高集團(tuán)公司價(jià)值鏈運(yùn)行成效，還能夠?qū)崿F(xiàn)總部公司對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理。因此，集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中，應(yīng)當(dāng)高度重視資金集中管理模式的充分應(yīng)用，選擇合理的資金集中管理模式，并做好保障措施，促進(jìn)自身內(nèi)部管理水平及經(jīng)濟(jì)效益提升，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。