小微企業(yè)信用信息管理研究

文/楊鑫悅（北京郵電大學(xué)）

一、引言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向新常態(tài)，各類(lèi)企業(yè)發(fā)展迅猛。但在企業(yè)高速成長(zhǎng)的同時(shí)，許多“騙子公司”“老賴(lài)企業(yè)”橫空出世，吸引了眾多關(guān)注。企業(yè)誠(chéng)信、企業(yè)信用問(wèn)題也一躍成為研究熱點(diǎn)。

2014年，李克強(qiáng)總理曾在政府工作報(bào)告中提出，我國(guó)未來(lái)要加快社會(huì)信用體系建設(shè)，加強(qiáng)社會(huì)信息共享，推進(jìn)企業(yè)黑名單制度。由此，企業(yè)征信問(wèn)題由抽象問(wèn)題演變?yōu)榍袑?shí)的政府工作問(wèn)題，乃至民生問(wèn)題。2016年1月1日，我國(guó)質(zhì)監(jiān)局聯(lián)合頒布的《企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)》[1]正式施行。該條例從“價(jià)值觀(guān)、履約能力、社會(huì)責(zé)任”三個(gè)方面重新定義了企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。此外，在2018年6月7日，我國(guó)還頒布了《電子商務(wù)第三方平臺(tái)企業(yè)信用評(píng)價(jià)規(guī)范》[2]。該條例從“平臺(tái)運(yùn)營(yíng)、公共信用、企業(yè)發(fā)展?jié)摿Α钡确矫娑x了電商企業(yè)的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。在此基礎(chǔ)上，類(lèi)似“芝麻信用評(píng)分”等對(duì)企業(yè)信用水平進(jìn)行后臺(tái)評(píng)估的軟件應(yīng)運(yùn)而生。該類(lèi)軟件應(yīng)用在線(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘和處理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)各類(lèi)信息的整合、處理、分析、評(píng)價(jià)和公示。企業(yè)信用評(píng)價(jià)及相關(guān)信息披露管理問(wèn)題已經(jīng)成為未來(lái)研究和工作的重點(diǎn)。

二、小微企業(yè)定義

根據(jù)我國(guó)工信部聯(lián)企業(yè)在2011年發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)》[3]，我國(guó)將中小企業(yè)整體劃分為中型、小型和微型三種企業(yè)類(lèi)型。按照行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不同，對(duì)相應(yīng)類(lèi)型企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)量、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)值進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化劃分（表1）。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)下小微企業(yè)信用信息管理現(xiàn)狀

在意識(shí)到企業(yè)信用決定了企業(yè)的融資能力和發(fā)展能力后，我國(guó)對(duì)企業(yè)信用管理建設(shè)及其相關(guān)問(wèn)題越發(fā)重視。在此基礎(chǔ)上，我國(guó)設(shè)計(jì)了“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”，對(duì)企業(yè)的基本信息、信用信息、經(jīng)營(yíng)異常情況及違法失信行為進(jìn)行公示。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，借助該平臺(tái)，構(gòu)建涵蓋企業(yè)狀態(tài)、成立年限、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、登記機(jī)關(guān)、行政處罰及其他相關(guān)信息在內(nèi)的數(shù)據(jù)信息資源庫(kù)，形成可以對(duì)外公示的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。各省地市也陸續(xù)推出本地“小微企業(yè)名錄”資源網(wǎng)站，對(duì)政策類(lèi)和企業(yè)類(lèi)信息進(jìn)行在線(xiàn)公示。此外，該平臺(tái)還根據(jù)國(guó)家相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息，構(gòu)建了區(qū)域性的企業(yè)數(shù)據(jù)資源庫(kù)，借此對(duì)小微企業(yè)信用進(jìn)行監(jiān)督和管理。

以貴州省“小微企業(yè)名錄”資源網(wǎng)站為例，該網(wǎng)站除了集中發(fā)布中央政府及地方政府的文件之外；還在數(shù)據(jù)資源庫(kù)中，對(duì)小微企業(yè)的企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)類(lèi)型、注冊(cè)資本等基本信息予以公示。在聯(lián)合國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)資源后，該地基本完成了大數(shù)據(jù)技術(shù)下對(duì)小微企業(yè)信用信息進(jìn)行資源整合、對(duì)外公示以及統(tǒng)一化管理等相關(guān)工作。

在國(guó)家政策的大力支持下，大量有關(guān)企業(yè)信用信息收集、信用評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。神通征信、中誠(chéng)信征信、考拉征信、芝麻信用、上海資信、外灘征信等多家征信機(jī)構(gòu)也都陸續(xù)推出了與小微企業(yè)信用相關(guān)的服務(wù)。以芝麻信用為例，該平臺(tái)的“靈芝”系統(tǒng)，整合了天貓、淘寶、支付寶，第三方銀行，以及政府工商部門(mén)、司法部門(mén)、海關(guān)等主體擁有的數(shù)據(jù)資料，形成后臺(tái)資源庫(kù)。借助大數(shù)據(jù)環(huán)境下云計(jì)算等新型技術(shù)，在線(xiàn)查找、提取、分析、處理和評(píng)價(jià)小微企業(yè)信用信息，構(gòu)建小微企業(yè)信用相關(guān)的全息畫(huà)像，以此實(shí)現(xiàn)了對(duì)小微企業(yè)真實(shí)信用水平和信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。同時(shí)，該平臺(tái)還借助網(wǎng)絡(luò)鏈接媒介，將評(píng)價(jià)結(jié)果與銀行等第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行資源共享，從而提升小微企業(yè)信用管理的能力和效率。

盡管市面上已經(jīng)出現(xiàn)多家信用征信、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)模式也是多種多樣，但由于各自資源信息的限制，評(píng)價(jià)結(jié)果間缺乏必要的可比性。各機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信用指標(biāo)選取、處理方法及結(jié)果披露模式的不同，也決定了其評(píng)價(jià)結(jié)果的可讀性、可靠性、可比性將飽受質(zhì)疑。所以，對(duì)于大多數(shù)人而言，小微企業(yè)仍舊存在信用信息壁壘、信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題。

四、問(wèn)題分析

即使我國(guó)已經(jīng)堅(jiān)持開(kāi)展企業(yè)信用管理工作，但仍舊存在許多尚未根治的問(wèn)題。這些問(wèn)題主要可以歸結(jié)為“失信成本”“信息孤島”“法律監(jiān)管”等問(wèn)題。

（一）“失信成本”問(wèn)題

所謂“失信成本”，就通俗意義上而言，是指失信者因?yàn)樽龀瞿承┦判袨槎冻龅拇鷥r(jià)。這種代價(jià)既可以表現(xiàn)為以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)代價(jià)，比如財(cái)產(chǎn)損失、罰金、罰款等；也可以表現(xiàn)為以非貨幣計(jì)量的某些損失，比如企業(yè)名譽(yù)、品牌效應(yīng)受損，消費(fèi)者流失，消費(fèi)者忠誠(chéng)度下降以及其他損失。

就小微企業(yè)現(xiàn)狀而言，我國(guó)市場(chǎng)普遍存在“失信成本過(guò)低”的問(wèn)題。這種問(wèn)題最直觀(guān)的表現(xiàn)就是企業(yè)融資難度加劇，進(jìn)而造成企業(yè)“融資困境”。的確，當(dāng)小微企業(yè)整體處于“失信成本過(guò)低”的環(huán)境中時(shí)，過(guò)低的失信風(fēng)險(xiǎn)和失信代價(jià)將使得大量具有投機(jī)心理的企業(yè)出現(xiàn)違反法律法規(guī)和交易道德的失信行為，失信企業(yè)的數(shù)量也將隨之大幅上升。在信息不對(duì)稱(chēng)的環(huán)境下，金融借貸等第三方機(jī)構(gòu)借助現(xiàn)有數(shù)據(jù)，無(wú)法對(duì)各企業(yè)做出精準(zhǔn)判斷，只能通過(guò)不斷提高借貸利率，提升企業(yè)融資條件、擔(dān)保條件等方式保護(hù)自身利益。在這種情況下，大量誠(chéng)實(shí)守信、恪守道德要求但又缺乏必要資本支持的小微企業(yè)就會(huì)因無(wú)力承擔(dān)融資成本被逐出市場(chǎng)。但許多投機(jī)性質(zhì)的失信企業(yè)卻得以保留。如此，市場(chǎng)中失信企業(yè)的數(shù)量將進(jìn)一步提升，整體“失信成本”也將進(jìn)一步降低。在這樣的“檸檬困境”下，小微企業(yè)信用管理體系終將失效，融資困境也無(wú)法打破。

（二）“信息孤島”問(wèn)題

大數(shù)據(jù)技術(shù)作為一種新型的發(fā)展技術(shù)，本質(zhì)上是將數(shù)據(jù)資源化的一種工具。在大數(shù)據(jù)背景下，采用云計(jì)算等相關(guān)技術(shù)手段，可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)定位和在線(xiàn)提取，進(jìn)而結(jié)合具體模型算法，完成相關(guān)分析和預(yù)測(cè)性工作。盡管我們對(duì)大數(shù)據(jù)應(yīng)用的構(gòu)想十分美好，但就現(xiàn)狀而言，結(jié)果遠(yuǎn)不如預(yù)期。

在小微企業(yè)信用管理及其評(píng)價(jià)過(guò)程中，最為核心的問(wèn)題就是數(shù)據(jù)征集問(wèn)題。盡管目前已經(jīng)在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)設(shè)了小微企業(yè)名錄和國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，數(shù)據(jù)資料間也有了一定的交互性，但想要完全實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的全面化、共享化還任重道遠(yuǎn)。就現(xiàn)狀而言，不僅政府公示系統(tǒng)中無(wú)法涵蓋小微企業(yè)信用管理所需的全部信息，哪怕現(xiàn)行的征信機(jī)構(gòu)，也無(wú)法取得企業(yè)信用評(píng)價(jià)所需的全方位信息。而且，在各類(lèi)征信機(jī)構(gòu)中，數(shù)據(jù)資源已經(jīng)成為其核心資產(chǎn)，想要實(shí)現(xiàn)徹底的數(shù)據(jù)共享更是難上加難。

就連我國(guó)各數(shù)據(jù)征集的前沿部門(mén)，也并不具備理論意義上的資源共享性和透明性。因而，在我國(guó)小微企業(yè)目前的信息環(huán)境中，數(shù)據(jù)資源整體的不對(duì)稱(chēng)性較為嚴(yán)重，信息共享制度基礎(chǔ)薄弱，信息孤島問(wèn)題嚴(yán)重?？梢哉f(shuō)，在現(xiàn)行狀態(tài)之下，大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的理論意義并未得到真正體現(xiàn)。

（三）“法律監(jiān)管”問(wèn)題

盡管政府及其相關(guān)部門(mén)在意識(shí)到企業(yè)，尤其是小微企業(yè)信用管理建設(shè)的重要性后，不斷調(diào)整更新相關(guān)法律機(jī)制，完善現(xiàn)有法律體系。但就我國(guó)現(xiàn)狀而言，收效甚微。專(zhuān)門(mén)性立法的缺失，相關(guān)責(zé)任人法律意識(shí)的淡薄，法律體制的匱乏對(duì)我國(guó)小微企業(yè)信用管理建設(shè)都產(chǎn)生了很?chē)?yán)重的負(fù)面影響。李東俠就曾指出，在企業(yè)信用體系的建設(shè)過(guò)程中，盡管我國(guó)已經(jīng)在立法、執(zhí)法、司法方面耗費(fèi)了很長(zhǎng)時(shí)間，但有關(guān)企業(yè)信用的專(zhuān)門(mén)性立法的持續(xù)性缺失，還是讓企業(yè)信用管理的效果大打折扣[4]。

此外，小微企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)信用評(píng)價(jià)和信息管理的過(guò)程中，在數(shù)據(jù)獲取、報(bào)告轉(zhuǎn)載、信息披露等環(huán)節(jié)也存在法律監(jiān)管缺失的問(wèn)題。一旦數(shù)據(jù)信息的合理性和合法性缺乏必要的法律保障，由此生成的評(píng)價(jià)結(jié)果將難以讓人信服，企業(yè)信用管理也會(huì)隨之失去其該有的價(jià)值。而今，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日新月異，如果缺乏必要的法律約束，數(shù)據(jù)泄露、數(shù)據(jù)造假等風(fēng)險(xiǎn)將不斷提高，社會(huì)環(huán)境也就會(huì)越發(fā)混亂。

總而言之，小微企業(yè)在信用管理過(guò)程中出現(xiàn)的“法律監(jiān)管缺失”問(wèn)題，不但影響了信用評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和監(jiān)管的有效性，還對(duì)整個(gè)市場(chǎng)未來(lái)的發(fā)展造成了難以磨滅的負(fù)面影響。

（四）“信息披露”問(wèn)題

小微企業(yè)的信用信息屬于企業(yè)對(duì)外披露的信息，其在目前的市場(chǎng)環(huán)境中表現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題也是小微企業(yè)在信息披露管理中需要重視的問(wèn)題。

五、對(duì)策建議

針對(duì)我國(guó)目前在信用信息管理方面的現(xiàn)狀，本文主要提出以下建議：

政策管理方面。政府和相關(guān)部門(mén)應(yīng)該充分了解和運(yùn)用大數(shù)據(jù)環(huán)境中的各種技術(shù)，大力推進(jìn)信息披露相關(guān)方面的建設(shè)。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)中信息資源的特性，構(gòu)建具有共享性的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，形成一國(guó)核心的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。在保證相關(guān)企業(yè)權(quán)益的同時(shí)，我國(guó)還應(yīng)該結(jié)合客觀(guān)事實(shí)，加大互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下信息披露的范圍和程度，應(yīng)用相關(guān)技術(shù)，保障信息資源的可靠性。

法治基礎(chǔ)及行業(yè)規(guī)范方面。國(guó)家政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)該結(jié)合小微企業(yè)現(xiàn)狀，加大立法力度，出臺(tái)信息披露、信用管理等方面的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。從根本上解決小微企業(yè)現(xiàn)行制度較為混亂、法律基礎(chǔ)較為薄弱等問(wèn)題。同時(shí)，我國(guó)還應(yīng)對(duì)大數(shù)據(jù)背景下的“灰色地帶”進(jìn)行立法限制，增強(qiáng)信息數(shù)據(jù)的合法有效性。為此，政府及其相關(guān)部門(mén)應(yīng)在充分了解小微企業(yè)現(xiàn)行狀態(tài)的基礎(chǔ)上，建設(shè)和完善小微企業(yè)信貸及信息披露方面的法律法規(guī)，保證相關(guān)負(fù)責(zé)人在處理小微企業(yè)的問(wèn)題時(shí)真正做到有法可循、有法可依。

在行業(yè)自律方面。我國(guó)可以效仿其他標(biāo)桿國(guó)家，鼓勵(lì)小微企業(yè)進(jìn)行自身信用及信息披露方面的意識(shí)培養(yǎng)，形成行業(yè)自律的氛圍。為此，我國(guó)可以學(xué)習(xí)借鑒西方國(guó)家的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)小微企業(yè)管理層定期進(jìn)行信用及相關(guān)管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助其開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部的信用管理建設(shè)，培養(yǎng)小微企業(yè)整體的信用意識(shí)。此外，我國(guó)政府還可以組織設(shè)立小微企業(yè)全國(guó)信用管理協(xié)會(huì)及信息管理中心，將全國(guó)的小微企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)層都聚集起來(lái)，共同制定并遵守行業(yè)自律性規(guī)范、數(shù)據(jù)信息共享協(xié)議。