新形勢下高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)來源創(chuàng)新的思考與建議*

文/李煒（河北中醫(yī)學(xué)院）

一、研究背景

在經(jīng)濟(jì)全球化、一體化發(fā)展的背景下，各國積極參與全球產(chǎn)業(yè)合作分工，各國的經(jīng)濟(jì)依賴、產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)越來越強(qiáng)。特別是進(jìn)入21世紀(jì)到2017年，世界經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較寬松，各國的資本、技術(shù)交流共享頻繁，特別是對于依賴技術(shù)創(chuàng)新的高新技術(shù)企業(yè)得到了蓬勃發(fā)展。但隨著世界經(jīng)濟(jì)形勢的變化，近年來，一些擁有核心技術(shù)的關(guān)鍵產(chǎn)品的全球化流通不斷出現(xiàn)壁壘和障礙，我們一些依賴全球分工提供相關(guān)零部件的高新技術(shù)企業(yè)、制造業(yè)及其他的一些產(chǎn)業(yè)不斷受到“卡脖子”，一些依靠技術(shù)發(fā)展的高科技公司受制于人，發(fā)展步履維艱。沒有技術(shù)優(yōu)勢、缺乏核心競爭力、技術(shù)創(chuàng)新處處受制于人、制約企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的劣勢在不斷顯現(xiàn)，已經(jīng)影響到了我們國家的整個(gè)創(chuàng)新發(fā)展。

二、發(fā)展現(xiàn)狀

總結(jié)相關(guān)文獻(xiàn)，技術(shù)來源分為自主研發(fā)、國外技術(shù)引進(jìn)、國內(nèi)技術(shù)購買、合作研發(fā)四種方式。我們選取了2014-2016年河北省存續(xù)的503家高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，研究分析技術(shù)來源的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)。從數(shù)據(jù)上看，自主研發(fā)一直占比最大，但近幾年持續(xù)減少，2014年自主研發(fā)投入20975612．33千元，占整個(gè)研發(fā)投入的87．3%，2015年減少為19486919．38千元，占整個(gè)研發(fā)投入的90．9%，2016年持續(xù)降低為17490930．7千元，占整個(gè)研發(fā)投入的82．8%；合作研發(fā)投入相比于2014年的784834．8千元，2015年明顯減少，降至427593．84千元，2016年增加到746693．89千元；境外技術(shù)引進(jìn)也在2015年銳減，占比從15%降至0．8%，2016年有所增長；境內(nèi)技術(shù)購買2014年投入784834．8千元，2015年減少29．4%，2016年增長至2828062．02千元。

由此可見，高新技術(shù)企業(yè)由于其對技術(shù)要求比較高的特殊性，自主研發(fā)還是占比較高的比重，普遍比較重視技術(shù)創(chuàng)新，打造具有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心科技。對于自主研發(fā)和研發(fā)投入逐年下降，也反映出對于一些綜合實(shí)力不太強(qiáng)的新興發(fā)展企業(yè)，更加熱衷于享受全球產(chǎn)業(yè)分工帶來的紅利，利用全球成熟的產(chǎn)業(yè)鏈，將企業(yè)的發(fā)展與全球的產(chǎn)業(yè)分工緊密結(jié)合，直接引進(jìn)國外國內(nèi)的成熟技術(shù)，或直接采購一些成品、半成品進(jìn)行使用或二次加工。對一些研發(fā)周期長、投資大、風(fēng)險(xiǎn)高的技術(shù)和產(chǎn)品，更多地采用直接引進(jìn)的方式。境外技術(shù)引進(jìn)的占比不高，從另外一個(gè)角度說明，高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)依賴性比較高，對于一些好的技術(shù)由于存在經(jīng)濟(jì)、政治方面的考慮，國外企業(yè)對于比較核心的技術(shù)，普遍采取技術(shù)壁壘保護(hù)主義，所以通過國外技術(shù)引進(jìn)的方式購買的技術(shù)大多是國外非最新最前沿的技術(shù)，而國外技術(shù)引進(jìn)還涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓、培訓(xùn)等方面的原因，方便程度不如直接購買國內(nèi)的成熟技術(shù)。而國內(nèi)企業(yè)相互在各自的領(lǐng)域比較熟悉，通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式可以很快提高技術(shù)水平，所以國內(nèi)技術(shù)購買普遍比國外技術(shù)引進(jìn)更受到企業(yè)青睞。而合作研發(fā)一直在研發(fā)投入的占比不高，究其原因，可能是合作研發(fā)涉及雙方或者多方的技術(shù)權(quán)益分配，如在研發(fā)過程中的統(tǒng)籌、整合、協(xié)調(diào)，有時(shí)創(chuàng)新效率得不到保證，所以合作研發(fā)的比例相對還比較低。

研發(fā)費(fèi)用的逐年下降，很大程度可以反映出目前整體的經(jīng)濟(jì)形勢存在下行趨勢，企業(yè)不得不減少支出，降低各方面的費(fèi)用支出，但從另外一個(gè)方面，也不排除部分企業(yè)滿足于目前的發(fā)展現(xiàn)狀，對技術(shù)研發(fā)的熱情在減退，更愿意“拿來主義”，賺“快錢”，通過國外技術(shù)引進(jìn)或者是國內(nèi)技術(shù)購買的方式，獲得現(xiàn)成的成熟技術(shù)，從而降低研發(fā)投入和由此產(chǎn)生的研發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。特別是受到一些大型明星企業(yè)“貿(mào)工技”發(fā)展路線的影響，把企業(yè)經(jīng)營的重點(diǎn)放到營銷上，從而忽略技術(shù)研發(fā)的長遠(yuǎn)發(fā)展。而對于技術(shù)研發(fā)，更多的是在引進(jìn)國外技術(shù)后的二次吸收創(chuàng)新和升級改造，在別人技術(shù)的基礎(chǔ)上的“再創(chuàng)新”，對于原創(chuàng)的擁有核心知識產(chǎn)權(quán)的自主研發(fā)還是相對較少，對于自主技術(shù)創(chuàng)新的積累和研發(fā)基礎(chǔ)還比較薄弱。

三、對策與建議

（一）企業(yè)要合理配置技術(shù)創(chuàng)新資源

企業(yè)要根據(jù)自身的整體研發(fā)實(shí)力和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌配置企業(yè)自身的技術(shù)創(chuàng)新資源，制定適合自身企業(yè)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新路線。對于處于行業(yè)龍頭地位的企業(yè)，要充分發(fā)揮行業(yè)龍頭的引領(lǐng)作用，加大研發(fā)投入，制定合理科學(xué)的研發(fā)計(jì)劃，注重對擁有核心自主產(chǎn)權(quán)技術(shù)的攻堅(jiān)，從而帶動整個(gè)行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和革新。對于大中型企業(yè)，要充分發(fā)揮國外技術(shù)引進(jìn)、國內(nèi)技術(shù)購買的溢出效應(yīng)，要加大對現(xiàn)有引進(jìn)技術(shù)的再研究、再深化、再創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)從模仿到消化、從消化到超越創(chuàng)新的過程。同時(shí)，要根據(jù)企業(yè)技術(shù)積累情況，加大自主產(chǎn)權(quán)技術(shù)研發(fā)能力的提升，在小精尖領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破。對于小型或初創(chuàng)企業(yè)，更要注重技術(shù)研發(fā)，加大前期投入，打造企業(yè)的核心競爭力。根據(jù)自身的發(fā)展目標(biāo)，加強(qiáng)與科研機(jī)構(gòu)、高校及其他企業(yè)的合作研發(fā)，通過資源共享、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的合作研發(fā)，整合現(xiàn)有的研發(fā)資源，做到資源互補(bǔ)，共同對技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行聯(lián)合攻關(guān)，充分發(fā)揮一加一大于二的作用，要注重知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，樹立企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的技術(shù)積累。

（二）建立自主研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)的互動創(chuàng)新機(jī)制

建立自主研發(fā)與技術(shù)引進(jìn)的配套機(jī)制，促使國外引進(jìn)技術(shù)的有效轉(zhuǎn)化，避免生搬硬套。從每年的利潤中提取一定比例資金作為企業(yè)的自主研發(fā)創(chuàng)新基金，按照技術(shù)研發(fā)進(jìn)度合理投入，同時(shí)加強(qiáng)創(chuàng)新基金的全面管理；對企業(yè)技術(shù)引進(jìn)后的消化吸收創(chuàng)新性改造行為給予特殊研發(fā)補(bǔ)助等。要建立自主研發(fā)與技術(shù)引進(jìn)消化吸收的合理平衡機(jī)制，根據(jù)目前企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和目前行業(yè)技術(shù)發(fā)展的現(xiàn)狀，合理配置自主研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)資源，既要兼顧經(jīng)濟(jì)利益，更要考慮到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。同時(shí)技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)長期的過程，需要人力資本積累與技術(shù)積累，不能缺乏約束，對自主研發(fā)創(chuàng)新和技術(shù)引進(jìn)型與消化吸收型創(chuàng)新的約束與激勵(lì)手段都應(yīng)有所區(qū)別，且創(chuàng)新資金要持續(xù)投入，以滿足企業(yè)的發(fā)展需求。對于技術(shù)引進(jìn)來說，政府要逐步建立健全產(chǎn)業(yè)的國內(nèi)國外技術(shù)信息數(shù)據(jù)庫，以抑制重復(fù)引進(jìn)技術(shù)；鼓勵(lì)技術(shù)引進(jìn)高技術(shù)企業(yè)走技術(shù)引進(jìn)、模仿創(chuàng)新、工藝流程創(chuàng)新、漸進(jìn)式技術(shù)變革、突破式技術(shù)再創(chuàng)新的技術(shù)引進(jìn)變革創(chuàng)新之路，加快建立技術(shù)研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)的互動機(jī)制。

（三）企業(yè)要進(jìn)一步提升消化吸收力度

企業(yè)要充分重視技術(shù)引進(jìn)后的消化吸收，要將企業(yè)的自主研發(fā)能力與引進(jìn)技術(shù)的相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)引進(jìn)技術(shù)的再次優(yōu)化改進(jìn)和再創(chuàng)新。加強(qiáng)對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中高素質(zhì)科技人才的培養(yǎng)和激勵(lì)，優(yōu)化科研人員結(jié)構(gòu)，提高專業(yè)工程師和科學(xué)家等優(yōu)秀人才在科研人員中的比例，促進(jìn)科研人員創(chuàng)新效率提升。在消化吸收過程中要改變過度重視新產(chǎn)品開發(fā)而輕視技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的傾向，通過增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力減小企業(yè)技術(shù)與引進(jìn)技術(shù)之間的“技術(shù)勢差”，盡量把國外技術(shù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)自身的技術(shù)優(yōu)勢，并不是所有高新技術(shù)都符合我國企業(yè)的經(jīng)營方式和運(yùn)作模式，為此企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況合理運(yùn)用高新技術(shù)，較為先進(jìn)的高新技術(shù)意味著企業(yè)要付出更多的購買費(fèi)用或使用費(fèi)用，這很有可能在短期內(nèi)降低企業(yè)資金流動性，為此企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金流量合理選擇符合企業(yè)發(fā)展的高新技術(shù)。企業(yè)在選擇高新技術(shù)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)，第一，滿足企業(yè)發(fā)展需求，這是企業(yè)選擇高新技術(shù)的根本要求；第二，不會過多占用企業(yè)流動資金；第三，企業(yè)可以在短期內(nèi)快速適應(yīng)高新技術(shù)的使用特點(diǎn)。

（四）政府要充分發(fā)揮政策激勵(lì)效應(yīng)

政府要大力烘托社會鼓勵(lì)創(chuàng)新、包容創(chuàng)新失敗的社會氛圍，能夠包容和容忍創(chuàng)新失敗。要加強(qiáng)調(diào)研指導(dǎo)，分產(chǎn)業(yè)分行業(yè)制定符合各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的科技創(chuàng)新激勵(lì)政策，對于一些關(guān)鍵技術(shù)、“卡脖子”技術(shù)的研發(fā)給予一定的政策激勵(lì)，鼓勵(lì)企業(yè)開展原創(chuàng)技術(shù)創(chuàng)新。充分利用稅收的調(diào)節(jié)作用，對高新技術(shù)企業(yè)、高端制造業(yè)的一些領(lǐng)軍企業(yè)，要通過稅收激勵(lì)開展自主研發(fā)。我國針對高新技術(shù)的稅收優(yōu)惠政策主要包括兩個(gè)，第一是高新技術(shù)企業(yè)的所得稅稅率為15%，第二是高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除75%，在此基礎(chǔ)上，政府可以進(jìn)一步提高稅收政策的優(yōu)惠力度，除企業(yè)所得稅外，對增值稅、附加稅、印花稅等主體稅種進(jìn)行優(yōu)惠，例如提高進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣比例、減半繳納附加稅和印花稅等，通過全面的稅收激勵(lì)制度鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)加快發(fā)展。

除稅收優(yōu)惠外，政府可以在高新技術(shù)企業(yè)所屬地的稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)立特殊業(yè)務(wù)窗口，為高新技術(shù)企業(yè)提供專業(yè)性服務(wù)，與普通企業(yè)相比，高新技術(shù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)更多，辦理難度大，辦理時(shí)間較長，稅務(wù)機(jī)關(guān)要提高業(yè)務(wù)人員專業(yè)性，為高新技術(shù)企業(yè)提供更為專業(yè)和全面的涉稅服務(wù)。

四、結(jié)語

總之，我們要深刻意識到掌握自主知識產(chǎn)權(quán)的關(guān)鍵技術(shù)、走自主研發(fā)的重要性。特別是在高新技術(shù)企業(yè)、高端制造業(yè)遇到“卡脖子”發(fā)展障礙后，從國家層面更加重視擁有核心技術(shù)的原創(chuàng)層面的自主研發(fā)，避免國外技術(shù)的過度引進(jìn)擾亂我國技術(shù)市場。

相關(guān)鏈接

高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)稅收優(yōu)惠，國家大學(xué)科技園和國家級科技企業(yè)孵化器稅收減免，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策全面實(shí)施。建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)工作取得新突破，股權(quán)激勵(lì)、鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的財(cái)稅支持、技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收激勵(lì)、科技金融、非上市公司股權(quán)代辦等政策在中關(guān)村科技園區(qū)先行先試。創(chuàng)業(yè)板正式啟動，高新技術(shù)企業(yè)成為支持的重點(diǎn)。