完善鐵路非運(yùn)輸企業(yè)外部董事考核評(píng)價(jià)體系探析

王 惠 （中國(guó)鐵路鄭州局集團(tuán)有限公司，河南 鄭州 450052）

近幾年鐵路行業(yè)按照國(guó)家關(guān)于國(guó)有企業(yè)實(shí)施公司制改革的統(tǒng)一部署安排，分類分層完成了從全民所有制向公司制的轉(zhuǎn)變，構(gòu)建了各法人治理主體，并在全資公司建立了外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，控股公司實(shí)行了外部董事派出制度。為此，本人結(jié)合在中國(guó)鐵路鄭州局集團(tuán)有限公司從事的非運(yùn)輸企業(yè)管理方面的工作，談?wù)剬?duì)國(guó)有企業(yè)外部董事制度的認(rèn)識(shí)，并就加強(qiáng)非運(yùn)輸企業(yè)外部董事的考評(píng)和作用發(fā)揮進(jìn)行思考、提出建議。

1 構(gòu)建外部董事考評(píng)體系的意義和作用

根據(jù)國(guó)資委、財(cái)政部制定印發(fā)的《國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》（國(guó)資發(fā)分配〔2006〕175 號(hào)）第四十條規(guī)定，外部董事是指由國(guó)有企業(yè)的實(shí)際控股股東依法提名推薦、由所供職公司或控股公司以外的人員（非本公司或控股公司員工的外部人員）擔(dān)任的董事。外部董事不在公司擔(dān)任除董事和董事會(huì)專門委員會(huì)有關(guān)職務(wù)外的其他職務(wù)，不負(fù)責(zé)執(zhí)行層的事務(wù)，與其任職公司不存在可能影響其公正履行職務(wù)的關(guān)系。

目前國(guó)有企業(yè)外部董事分為專職和兼職兩種。專職外部董事主要由現(xiàn)職企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員轉(zhuǎn)任或退休人員返聘，這是目前大多數(shù)央企采取的方式。兼職外部董事主要由社會(huì)專業(yè)人士或知名民營(yíng)企業(yè)家擔(dān)任，國(guó)資委負(fù)責(zé)招聘和管理，近年來(lái)這種方式在各地國(guó)資委逐漸推廣采用。

實(shí)施外部董事制度考核評(píng)價(jià)工作的意義和作用，一方面對(duì)公司來(lái)講，有利于在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展過程中，打破原有管理體制，發(fā)揮“鯰魚效應(yīng)”和多元化人才的作用，助推企業(yè)積極探索制度和機(jī)制創(chuàng)新，支撐發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值、國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大。另一方面對(duì)外部董事個(gè)人來(lái)講，有利于明確崗位工作的內(nèi)容、目標(biāo)和價(jià)值，落實(shí)責(zé)權(quán)利相匹配的要求，了解自身不足，激發(fā)潛能動(dòng)力，以更專業(yè)、更獨(dú)到的視角，分析研判和決策問題，促進(jìn)科學(xué)、高效和規(guī)范履職，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2 外部董事考評(píng)中存在的普遍問題

目前國(guó)有企業(yè)包括鐵路行業(yè)的一、二、三級(jí)公司基本建立了外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，制定了外部董事履職考核評(píng)價(jià)相關(guān)管理制度和程序流程，初步構(gòu)建起考核評(píng)價(jià)工作體系，為外部董事規(guī)范履職提供了基本遵循。實(shí)施外部董事考評(píng)制度后，切實(shí)起到了目標(biāo)導(dǎo)向、激勵(lì)約束等作用，但個(gè)人認(rèn)為還存在一些問題，需要在實(shí)踐中不斷改進(jìn)和完善。

2.1 過度注重日常述職,缺乏董事職責(zé)考核

大多數(shù)公司外部董事考核標(biāo)準(zhǔn)的基本圍繞職業(yè)操守、履職情況和專項(xiàng)內(nèi)容三個(gè)方面，主要包含參與董事會(huì)、任職公司生產(chǎn)發(fā)展調(diào)研、參加黨組織活動(dòng)等情況，但對(duì)外部董事是否參與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)、是否定期考察經(jīng)理層及員工薪資情況、是否對(duì)董事調(diào)整及經(jīng)理層人員聘用、解聘提出建議等具體工作缺少考核標(biāo)準(zhǔn)，使得考評(píng)工作重點(diǎn)放在了外部董事日常工作的參與時(shí)間和次數(shù)，忽略了外部董事是否積極行使職權(quán)，是否能夠產(chǎn)生對(duì)公司健康發(fā)展有益的成效。

2.2 考評(píng)項(xiàng)目的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)籠統(tǒng),缺乏必要的量化標(biāo)準(zhǔn)

部分公司制定的考核指標(biāo)，在具體考核標(biāo)準(zhǔn)上，如，年度履職考核評(píng)價(jià)，如何匯總各個(gè)部門對(duì)外部董事履職情況給出的評(píng)價(jià)是考核過程的難點(diǎn)，對(duì)各部門打分的權(quán)重并沒有詳細(xì)的說(shuō)明。另外，考核的量化內(nèi)容僅僅針對(duì)外部董事的履職時(shí)間和調(diào)研次數(shù)，缺少對(duì)外部董事在提升公司治理能力，參加公司決策和管理，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的量化指標(biāo)。

2.3 對(duì)外部董事選用注重工作經(jīng)歷,缺乏對(duì)專業(yè)知識(shí)應(yīng)用的考量

部分公司的外部董事是以學(xué)者教授、行業(yè)專家的身份進(jìn)入董事會(huì)，往往在某一行業(yè)具有豐富的專業(yè)知識(shí)或?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)。在考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)中沒有針對(duì)不同類型外部董事的專業(yè)性進(jìn)行的相關(guān)評(píng)判，對(duì)外部董事是否能夠合理合規(guī)地運(yùn)用專業(yè)知識(shí)或技能缺少評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)需要外部董事具備并發(fā)揮財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)以及行業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)知識(shí)。因此，考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部董事的業(yè)務(wù)范圍、專業(yè)知識(shí)的不同，增設(shè)相應(yīng)的考核指標(biāo)，促使外部董事積極發(fā)揮專項(xiàng)能力。

2.4 考評(píng)激勵(lì)措施相對(duì)單一,缺乏足夠的激勵(lì)性

雖然各公司將外部董事考核標(biāo)準(zhǔn)與個(gè)人的績(jī)效收入掛鉤，但缺少其他激勵(lì)措施，使得激勵(lì)力度和效果不夠顯著。如一些外部董事在提升公司效率效益、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了突出作用、取得了特別貢獻(xiàn)，但是也得不到額外激勵(lì)。如此一來(lái)，使得部分外部董事僅僅滿足于完成日常履職工作，而不積極主動(dòng)參與公司經(jīng)營(yíng)管理工作。

2.5 考評(píng)結(jié)果綜合運(yùn)用維度不夠,考評(píng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容需要不斷完善

各公司將外部董事考核結(jié)果主要作為兌現(xiàn)個(gè)人收入、崗位聘任的依據(jù)，沒有體現(xiàn)出外部董事所管理的國(guó)有資產(chǎn)比重與外部董事薪酬標(biāo)準(zhǔn)之間存在的關(guān)聯(lián)，缺少對(duì)外部董事履職不力甚至瀆職的懲戒措施。另外，即使外部董事在考核評(píng)價(jià)中得到較低分?jǐn)?shù)，也以相關(guān)部門組織討論約談的方式進(jìn)行處理，缺少具體的督查改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。

3 改進(jìn)外部董事考核機(jī)制的建議

針對(duì)以上問題，為進(jìn)一步建立健全外部董事考核評(píng)價(jià)體系，制定更為科學(xué)有效、可操作性的考核標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)深入研究思考，提出以下建議。

3.1 健全完善外部董事基本管理制度,明晰各項(xiàng)職權(quán)邊界

根據(jù)出資關(guān)系，進(jìn)一步完善股東對(duì)出資的全資、控股子公司的外部董事管理辦法、董事會(huì)會(huì)議議事規(guī)則等制度，圍繞任職條件和選聘、評(píng)價(jià)和薪酬、續(xù)聘和調(diào)整，以及參加會(huì)議、決策表決等方面，明確基本要求和職責(zé)權(quán)限。為保障外部董事獨(dú)立、審慎發(fā)表意見和行使職權(quán)，解決“董事會(huì)失靈”問題，可賦予外部董事向股東、股東（大）會(huì)匯報(bào)情況，尤其是提議召開臨時(shí)股東（大）會(huì)的權(quán)力。同時(shí)，制定的職權(quán)彈性不宜大、具有可操作性，否則在實(shí)踐中很容易讓一些外部董事認(rèn)為自己是來(lái)幫忙的，工作中無(wú)所用心、得過且過，缺乏應(yīng)有的責(zé)任心和積極性。另外，必須明確外部董事對(duì)失職、失察、決策失誤等造成的后果負(fù)責(zé)，并將承擔(dān)的責(zé)任予以細(xì)化。

3.2 完善外部董事職能考核制度,促進(jìn)外部董事積極履職

針對(duì)多數(shù)公司外部董事考核制度重日常參與、輕職責(zé)要求的問題，考評(píng)應(yīng)當(dāng)更注重外部董事是否有積極參與公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，是否對(duì)公司未來(lái)發(fā)展做出有價(jià)值的報(bào)告，以及是否對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)狀況、管理制度、薪資設(shè)計(jì)等方面起到監(jiān)督監(jiān)管的職責(zé)。除了日常參會(huì)和考察調(diào)研以外，還應(yīng)在外部董事出具報(bào)告的數(shù)量、提出意見書的次數(shù)、參與專業(yè)知識(shí)與企業(yè)管理課程的次數(shù)方面設(shè)置相應(yīng)的量化考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。

為更好地掌握外部董事的履職情況，可建立半年、年度、專題等報(bào)告制度。由外部董事圍繞貫徹股東要求、任職公司股東（大）會(huì)和董事會(huì)的決策部署、依法規(guī)范履職等方面內(nèi)容，定期或不定期地向出資人書面報(bào)告工作。特別是專報(bào)報(bào)告，要求外部董事針對(duì)可能損害股東或任職公司合法權(quán)益的情況，直接向股東報(bào)告，切實(shí)發(fā)揮把關(guān)定向、決策監(jiān)督的作用。在日常工作中，外部董事認(rèn)為有必要報(bào)告的事項(xiàng)，可以書面或通訊的方式進(jìn)行。

3.3 進(jìn)一步優(yōu)化考核內(nèi)容,建立信息化數(shù)字化考評(píng)方式

隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的周期性變化，每個(gè)行業(yè)都會(huì)有自身的發(fā)展高峰與低谷。各公司應(yīng)考慮內(nèi)部、外部環(huán)境對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)和管理實(shí)際，不斷調(diào)整優(yōu)化考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，使其更加靈活、更加貼合市場(chǎng)、更加注重實(shí)效。例如，公司的運(yùn)營(yíng)效率在采納外部董事意見后是否提升，資產(chǎn)管理狀況在外部董事監(jiān)管后是否更加健康。開發(fā)應(yīng)用考評(píng)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息化互聯(lián)互通和大數(shù)據(jù)分析，將戰(zhàn)略決策的具體實(shí)施效果量化為可用來(lái)評(píng)估外部董事履職有效性的考核指標(biāo)，進(jìn)而判斷外部董事是否起到了抓住行業(yè)機(jī)遇或是規(guī)避行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的積極作用。

另外，一些外部董事是某一行業(yè)或領(lǐng)域的專家學(xué)者，對(duì)其應(yīng)當(dāng)考慮到在任職企業(yè)發(fā)揮專業(yè)知識(shí)或技能產(chǎn)生的積極效果。專家學(xué)者自身即使擁有豐富的管理企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，但仍然需要積極參與組織學(xué)習(xí)和管理培訓(xùn)課程，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。因此，對(duì)外部董事的考核應(yīng)當(dāng)注重專業(yè)知識(shí)和決策能力考量，以便激發(fā)外部董事不斷實(shí)現(xiàn)自我提升。

3.4 健全完善外部董事考評(píng)方式,科學(xué)實(shí)施履職評(píng)價(jià)工作

圍繞確定評(píng)價(jià)方法、制定評(píng)價(jià)指標(biāo)、運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果等方面，構(gòu)建一套科學(xué)合理、具有可操作性的外部董事年度、任期評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)方法可采取出資人或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)、董事自我評(píng)價(jià)和董事相互評(píng)價(jià)等方式，還應(yīng)聽取黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層以及職工代表的意見。評(píng)價(jià)指標(biāo)可從職業(yè)素養(yǎng)、勤勉盡責(zé)、履職實(shí)績(jī)、廉潔從業(yè)以及出資人測(cè)評(píng)等方面確定評(píng)價(jià)指標(biāo)，并對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置不同的分值權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

通過建立符合鐵路行業(yè)和公司實(shí)際的履職評(píng)價(jià)體系，切實(shí)起到引導(dǎo)、糾偏和激勵(lì)約束的作用，防止外部董事“混日子”、“當(dāng)老好人”、表決中經(jīng)常投棄權(quán)票以回避責(zé)任、不敢與管理層意見相悖等不作為、亂作為、作為力度不夠等問題的發(fā)生，促使其合法合規(guī)、盡職盡責(zé)地履行權(quán)責(zé)。

3.5 優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制,增強(qiáng)考核實(shí)際效果

各級(jí)公司在構(gòu)建外部董事激勵(lì)約束機(jī)制時(shí)，建議綜合考慮這些因素：一是根據(jù)外部董事的不同類型和來(lái)源渠道；二是確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)其擔(dān)當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)、工作的壓力，以及所享受的職級(jí)待遇；三是采取單一的、相對(duì)固定的薪酬，或是由基本年薪、績(jī)效收入、任期激勵(lì)收入等組成的薪酬，對(duì)調(diào)動(dòng)履職動(dòng)力的效果；四是是否與任職公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，掛鉤后是否會(huì)影響外部董事的獨(dú)立性。五是評(píng)價(jià)結(jié)果是否對(duì)個(gè)人的精神激勵(lì)、職場(chǎng)發(fā)展產(chǎn)生影響。

為此，在實(shí)踐中，一是采取更合理的階梯式分層式激勵(lì)措施，可以基本薪酬、績(jī)效收入、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)等不同措施相結(jié)合實(shí)施物質(zhì)激勵(lì)。二是對(duì)外部董事的履職評(píng)價(jià)考核分?jǐn)?shù)，優(yōu)秀、良好、合格、不合格等結(jié)果檔次，以及存在的履職不當(dāng)、失職等行為，可以采取減薪甚至“一票否決”的方式，使獎(jiǎng)懲配比拉開差距。四是要將物質(zhì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，把考核結(jié)果作為外部董事的先進(jìn)表彰、個(gè)人榮譽(yù)、續(xù)聘、罷免的重要依據(jù)，切實(shí)增強(qiáng)綜合激勵(lì)的效果。四是在當(dāng)前我國(guó)加快推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)的背景下，可積極探索構(gòu)建外部董事聲譽(yù)評(píng)價(jià)機(jī)制。建立外部董事個(gè)人聲譽(yù)信用資料庫(kù)，記錄其從業(yè)期間的執(zhí)業(yè)行為并實(shí)行信息共享，促使規(guī)范履職行為、增強(qiáng)履職動(dòng)力、提升履職水平。

4 結(jié)語(yǔ)

外部董事考核制度是強(qiáng)化外部董事作用發(fā)揮，促進(jìn)非運(yùn)輸企業(yè)規(guī)范發(fā)展的有效途徑。在新時(shí)期新形勢(shì)下，鐵路非運(yùn)輸企業(yè)要貫徹增強(qiáng)公司治理體系和治理能力建設(shè)的要求，不斷探索實(shí)踐公司治理方式，健全完善外部董事考評(píng)體系，切實(shí)發(fā)揮外部董事的積極作用，促進(jìn)公司治理整體水平穩(wěn)步提升。