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    正本信用證若干問(wèn)題剖析

    2022-11-21 22:13:07路清秀編輯韓英彤
    中國(guó)外匯 2022年6期
    關(guān)鍵詞:交單受益人信用證

    文/路清秀 編輯/韓英彤

    當(dāng)前正本信用證還有存在的合理性,無(wú)論是開(kāi)證行、通知行還是指定銀行應(yīng)該基于良好的銀行實(shí)務(wù),相互配合,使信用證業(yè)務(wù)得到持續(xù)良性的發(fā)展。

    在國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)中,開(kāi)證行開(kāi)立信用證,經(jīng)通知行通知給受益人,受益人通過(guò)交單行或自行向開(kāi)證行提交單據(jù),信用證作為開(kāi)證行有條件承諾付款的書(shū)面文件在這個(gè)過(guò)程中流轉(zhuǎn)。早期信用證以紙質(zhì)形式開(kāi)立,經(jīng)開(kāi)證行簽發(fā)的紙質(zhì)正本信用證是通知行、指定行和受益人之間流轉(zhuǎn)的唯一憑證,重要程度不言而喻。隨著信息通訊技術(shù)的發(fā)展,現(xiàn)今幾乎所有的信用證都通過(guò)SWIFT系統(tǒng)開(kāi)立,SWIFT報(bào)文取代了原來(lái)的紙質(zhì)信用證,銀行對(duì)正本信用證的理解隨之發(fā)生了變化。本文旨在分析實(shí)務(wù)中涉及正本信用證操作的幾種情況及筆者的相關(guān)思考。

    背批正本信用證

    為防范重復(fù)交單(欺詐)風(fēng)險(xiǎn),開(kāi)證行在對(duì)外開(kāi)立信用證時(shí),會(huì)加注背批條款:“指定銀行必須在正本信用證上背批每次支款金額并在交單面函上進(jìn)行證實(shí)。(AMOUNT OF EACH DRAWING MUST BE ENDORSED BY THE NOMINATED BANK ON THE REVERSE OF THIS ORIGINAL L/C AND COVERING LETTER MUST BE SO CERTIFIED.)”對(duì)于后續(xù)未證實(shí)背批的交單,開(kāi)證行會(huì)逐筆向交單人發(fā)報(bào)查詢,要求證實(shí)。然而,并非所有查詢都能得到回復(fù),這種情形影響到了開(kāi)證行對(duì)付款或償付責(zé)任的判斷。

    2014年國(guó)際商會(huì)(ICC)發(fā)布的TA.806REV意見(jiàn)指出,目前多數(shù)信用證通過(guò)SWIFT系統(tǒng)開(kāi)立,受益人收到的僅是SWIFT報(bào)文的打印件。由于報(bào)文可以多次打印,議付行背批信用證的效果有限,因此不鼓勵(lì)開(kāi)證行在信用證中加列背批條款。當(dāng)然,如果仍有此類條款,通知行為執(zhí)行開(kāi)證行背批要求,可以在其出具給受益人的紙質(zhì)通知書(shū)(COVERING ADVICE)背面做背批。但是許多銀行現(xiàn)在只發(fā)送電子通知給受益人,可以做出背批的實(shí)體文件也就不復(fù)存在。最終ICC給出了結(jié)論:首先,開(kāi)證行的承付或償付不受是否得到背批通知的影響;其次,當(dāng)出現(xiàn)重復(fù)交單時(shí),對(duì)于相符單據(jù),開(kāi)證行應(yīng)予以承付或償付,建議開(kāi)證行聯(lián)系議付行及重復(fù)交單的銀行,且這種情況超出了UCP600的范疇,可能需要調(diào)解或法律仲裁來(lái)解決;最后,基于良好的銀行實(shí)務(wù),指定銀行應(yīng)盡力配合執(zhí)行開(kāi)證行的指示,如果無(wú)法按指示行事指定銀行應(yīng)告知開(kāi)證行。

    筆者在實(shí)務(wù)中遇到的情形是,在開(kāi)證行SWIFT開(kāi)立的信用證仍保留背批條款的情況下,大多數(shù)交單行還是能夠按照指示,在交單面函上確認(rèn)已經(jīng)背批正本信用證,即“支取金額已背批在信用證背面(DRAWING AMOUNT HAS BEEN ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS ORIGINAL L/C)”。對(duì)于面函未確認(rèn)背批正本信用證的單據(jù),開(kāi)證行大多不再向交單人查詢。在ICC官方意見(jiàn)TA806REV發(fā)布之后,開(kāi)證行偶爾也會(huì)收到極少數(shù)歐美地區(qū)銀行在MT730報(bào)文中告知無(wú)法執(zhí)行背批要求,如“由于信用證以SWIFT系統(tǒng)電子形式出具(ISSUED ELECTRONICALLY BY SWIFT),故背批無(wú)法實(shí)現(xiàn)。請(qǐng)參見(jiàn)國(guó)際商會(huì)TA806REV號(hào)意見(jiàn)”;或者,要求刪除/修改背批條款,如“請(qǐng)刪除信用證47場(chǎng)背批條款,否則我們僅將按‘每筆支取已記錄在我行卷宗中(EACH UTILIZATION HAS BEEN RECORDED ON OUR FILE)’處理”等。對(duì)于上述情況,除非通知行強(qiáng)烈要求,開(kāi)證行一般不會(huì)刪除或修改背批條款。

    撤銷信用證時(shí)收回正本信用證

    UCP600第十條a款規(guī)定,信用證的撤銷需要經(jīng)過(guò)開(kāi)證行、保兌行(如有)以及受益人的同意。一些開(kāi)證行為規(guī)避欺詐風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行信用證失效前撤銷,除需要征得受益人同意之外,還需得到通知行已經(jīng)收回正本信用證的確認(rèn)。由于通知行以SWIFT報(bào)文打印件或電子通知的形式將信用證通知給受益人,這時(shí)會(huì)遇到與前述背批正本信用證相同的問(wèn)題,即SWIFT報(bào)文可以多次打印,收回正本的意義有限,或者根本不存在可以退回的實(shí)體文件。

    實(shí)務(wù)中,筆者遇到的情形是,開(kāi)證行發(fā)出撤證及是否收回正本信用證的查詢后,大部分通知行能夠按照開(kāi)證行的要求回復(fù)確認(rèn),信用證順利撤銷。部分通知行僅確認(rèn)受益人同意撤銷及銀行已關(guān)卷,而沒(méi)有確認(rèn)收回正本信用證,如“受益人同意撤銷上述信用證。因此,我們將上述信用證視為無(wú)效并關(guān)閉卷宗”。這時(shí),開(kāi)證行會(huì)再次發(fā)報(bào)要求確認(rèn),如“請(qǐng)向我們證實(shí)你行已從受益人處收回正本信用證。然后,我們將關(guān)閉卷宗”。開(kāi)證行在得到確認(rèn)后撤銷信用證。少數(shù)通知行堅(jiān)持回避關(guān)于是否收回信用證正本的問(wèn)題,對(duì)此不予答復(fù)。還有少數(shù)銀行回復(fù)由于出具SWIFT COPY給受益人而無(wú)法回收正本,如“ 由于我們通過(guò)SWIFT系統(tǒng)接收信用證,并將SWIFT系統(tǒng)報(bào)文副本(SWIFT COPY)提供給客戶,因此我們無(wú)法證實(shí)已從受益人處收回正本信用證”;或者通過(guò)銀行前端系統(tǒng)電子通知,已在系統(tǒng)中做關(guān)閉處理,如“信用證通過(guò)我行前端系統(tǒng)(FRONTEND BANKING SYSTEM)接收,且以電子形式通知給受益人(ADVISED TO THE BENEFICIARY ELECTRONICALLY)。我們將關(guān)閉卷宗并將上述信用證視為無(wú)效”。后面兩種情況直接影響到開(kāi)證行是否對(duì)信用證進(jìn)行撤銷的考量。

    正本信用證丟失

    筆者在實(shí)務(wù)中遇到過(guò)幾次這種情況:信用證開(kāi)出后收到中國(guó)香港地區(qū)通知行來(lái)電告知,據(jù)受益人稱正本信用證及信用證下修改丟失,通知行已經(jīng)將信用證正本遺失事宜上報(bào)給香港銀行業(yè)協(xié)會(huì),由后者通報(bào)所有會(huì)員銀行,丟失正本作廢,通知行出具了經(jīng)證實(shí)的副本信用證給受益人,如“受益人告知我們正本信用證已丟失。根據(jù)受益人要求,我們出具了一份經(jīng)證實(shí)的信用證及其相關(guān)修改的副本(ISSUED A CERTIFIED TRUE COPY OF THIS CREDIT AND AMENDMENT)。并且我們已經(jīng)向香港銀行業(yè)協(xié)會(huì)(THE HONG KONG ASSOCIATION OF BANKS)報(bào)告了正本信用證丟失這一事件”??梢?jiàn),香港地區(qū)銀行業(yè)對(duì)正本信用證有著較為統(tǒng)一的認(rèn)知,對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)處理還是比較謹(jǐn)慎,并且擁有相應(yīng)的機(jī)制來(lái)維護(hù)參與銀行的權(quán)益。

    信用證的真實(shí)性

    實(shí)務(wù)中還有一種有關(guān)于正本信用證的情形是,在自由兌用信用證項(xiàng)下,受益人將單據(jù)提交給通知行以外的其他銀行,有些銀行對(duì)于受益人提供的正本信用證(即SWIFT報(bào)文打印件)的處理比較審慎,一般會(huì)向開(kāi)證行發(fā)報(bào)查詢信用證的真實(shí)性,如“參考你行編號(hào)為XXX的信用證,該信用證受益人為我行客戶XX公司,通過(guò)XX銀行進(jìn)行通知。由于我們無(wú)法驗(yàn)證信用證通知書(shū)上面的簽字,迫切希望你行證實(shí)該信用證的真實(shí)性并通過(guò)加押電文(MT799格式)告知”。開(kāi)證行對(duì)此類查詢的回復(fù),一般也會(huì)比較謹(jǐn)慎,在確定確實(shí)開(kāi)出信用證的情況下,由于對(duì)受益人提交的SWIFT報(bào)文打印件的真實(shí)性無(wú)法確認(rèn),只能確認(rèn)開(kāi)立了此信用證,請(qǐng)其直接聯(lián)系通知行進(jìn)行核實(shí),如“茲證實(shí)我們行于XXXX年XX月XX日開(kāi)出了信用證,編號(hào)為XXX,金額為EURXXX,受益人名稱:XX公司。關(guān)于更多詳情,請(qǐng)直接聯(lián)系通知行(XX銀行XX分行SWIFT銀行代碼:XXX)”。當(dāng)然,通知行是否給予確認(rèn)其持有的信用證為正本出具件還不好說(shuō),畢竟其對(duì)此并不負(fù)有義務(wù)。而且通知行通知信用證的方式多種多樣,不一定會(huì)出具正本打印件,一些銀行可能并不愿意為交單行做這樣的證實(shí)。但實(shí)際上,這種查詢只是議付行謹(jǐn)慎處理業(yè)務(wù)的一個(gè)方面,不成為后續(xù)業(yè)務(wù)推進(jìn)的阻礙。

    隨著科技的發(fā)展,傳統(tǒng)的紙質(zhì)正本信用證在實(shí)務(wù)中已經(jīng)非常少見(jiàn)。信用證以SWIFT報(bào)文打印件的形式通知給受益人已成為常態(tài),電子通知的方式也越來(lái)越普遍,正本信用證的概念變得不再清晰。ICC官方意見(jiàn)TA.806REV發(fā)布之后曾經(jīng)引起廣泛的關(guān)注和討論,各家銀行對(duì)于正本信用證概念的認(rèn)知差異至今仍舊存在,處理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)的做法也難以統(tǒng)一。但是“謹(jǐn)慎操作,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”永遠(yuǎn)是銀行處理信用證業(yè)務(wù)的信條和基本原則。把控正本信用證在目前仍然是銀行防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)較為有效的手段之一。因此,實(shí)務(wù)中還存在開(kāi)證行繼續(xù)保留背批正本信用證條款、失效前撤銷要求確認(rèn)收回正本信用證、通知行上報(bào)受益人遺失正本信用證事宜,以及指定銀行要求證實(shí)受益人提供的正本信用證的真實(shí)性等情況。筆者認(rèn)為,在正本信用證相關(guān)處理這個(gè)問(wèn)題上“存在即合理”,無(wú)論是開(kāi)證行、通知行還是指定銀行應(yīng)該基于良好的銀行實(shí)務(wù),相互配合,使信用證業(yè)務(wù)得到持續(xù)良性的發(fā)展。

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