保函業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展

文/王桂杰 編輯/韓英彤

在國(guó)際變局、新冠肺炎疫情和技術(shù)變量不斷疊加演進(jìn)的商業(yè)生態(tài)中，銀行保函業(yè)務(wù)呈現(xiàn)新的特征，亟待開拓新的應(yīng)用，積蓄轉(zhuǎn)型力量，孕育新的方向。2021年保函業(yè)務(wù)索賠和糾紛明顯增加，國(guó)際規(guī)則和基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善，數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)入快車道。2022年，隨著國(guó)際合作進(jìn)一步深化，保函業(yè)務(wù)進(jìn)一步融入全球規(guī)則，拓展與迭代交織，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存。

2021年保函業(yè)務(wù)升級(jí)迭代

2021年，銀行保函業(yè)務(wù)在國(guó)際領(lǐng)域的兩件大事，一是《見索即付保函國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)》（ISDGP）正式發(fā)布實(shí)施，二是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）保函報(bào)文格式升級(jí)。在國(guó)內(nèi)領(lǐng)域最突出的表現(xiàn)則是獨(dú)立保函的廣泛應(yīng)用與電子保函的創(chuàng)新探索相互交織，共同改造和推動(dòng)國(guó)內(nèi)保函的升級(jí)迭代。

疫情防控常態(tài)化下的保函業(yè)務(wù)

2021年新冠肺炎疫情席卷全球，國(guó)內(nèi)也在局部時(shí)有暴發(fā)，疫情對(duì)商業(yè)交易履行和保函業(yè)務(wù)產(chǎn)生全面深遠(yuǎn)影響，重塑保函發(fā)展質(zhì)態(tài)，引發(fā)新的保函糾紛，呈現(xiàn)新的特征。一是對(duì)外非融資性保函規(guī)模基本保持穩(wěn)定，跨國(guó)經(jīng)濟(jì)交往尤其是承包工程持續(xù)開展，對(duì)保函的需求并沒有受到明顯沖擊，但是未來趨勢(shì)并不明朗，需持續(xù)關(guān)注；二是保函索賠增多，糾紛爭(zhēng)議明顯增多。由于疫情原因?qū)е戮惩夤こ袒蚧A(chǔ)交易履行延遲普遍發(fā)生，保函展期及索賠糾紛在2021年大幅增加。無法預(yù)料的基礎(chǔ)交易履約延遲容易轉(zhuǎn)化為保函糾紛，“見索即付”的保函機(jī)制設(shè)計(jì)與過于簡(jiǎn)潔的索賠條款設(shè)計(jì)成為保函糾紛的導(dǎo)火索，需要引起業(yè)界的反思。疫情防控常態(tài)化模式下，企業(yè)和銀行需要更為審慎面對(duì)保函的內(nèi)在機(jī)制和條款設(shè)計(jì)，審慎應(yīng)對(duì)基礎(chǔ)交易調(diào)整之后的保函處置問題。

ISDGP發(fā)布實(shí)施

2021年4月，國(guó)際商會(huì)（ICC）發(fā)布《見索即付保函國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)》（ISDGP），這是獨(dú)立保函領(lǐng)域具有里程碑意義的大事。該標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)是對(duì)適用URDG758的見索即付保函的全球良好實(shí)務(wù)的總結(jié)，條款涵蓋見索即付保函全生命周期的各個(gè)階段，包括ISDGP的適用范圍、定義、保函起草、保函開立、索賠、或延或付的索賠、不相符索賠及不符點(diǎn)的放棄和通知、保函的減額和有效期、款項(xiàng)讓渡等17個(gè)部分，總計(jì)215條。

在規(guī)則起草過程中，國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì)（ICC China）組織國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開展多輪研討，推薦兩名專家參與規(guī)則起草和咨詢，充分反映了中國(guó)作為全球保函開立大國(guó)的利益訴求，在參與全球金融規(guī)則制定過程中發(fā)揮了重要作用。規(guī)則發(fā)布后，ICC China及時(shí)引進(jìn)翻譯，廣泛組織學(xué)習(xí)，指導(dǎo)改進(jìn)保函實(shí)務(wù)，ISDGP對(duì)國(guó)內(nèi)銀行和企業(yè)改進(jìn)保函管理、控制保函風(fēng)險(xiǎn)、提升全球影響的作用日益顯現(xiàn)。

SWIFT保函報(bào)文格式升級(jí)

2021年11月，SWIFT保函報(bào)文格式升級(jí)，實(shí)現(xiàn)報(bào)文格式化轉(zhuǎn)換，對(duì)全球銀行和企業(yè)帶來深刻影響。此次報(bào)文升級(jí)歷時(shí)四年，ICC China先后在2018年和2021年的貿(mào)易金融年會(huì)上組織專題研討，推動(dòng)銀行和企業(yè)共同應(yīng)對(duì)報(bào)文升級(jí)帶來的沖擊。升級(jí)前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍開展了系統(tǒng)改造、流程調(diào)整、申請(qǐng)書調(diào)整等籌備工作，形成了三種主流的應(yīng)對(duì)模式。一是能拆則拆模式，充分貫徹SWIFT組織的格式轉(zhuǎn)換意圖，把自由格式文本拆解為70個(gè)格式條款；二是必要拆分模式，升級(jí)后盡量保持原保函報(bào)文格式，以適應(yīng)實(shí)務(wù)需求；三是靈活拆分模式，報(bào)文拆分介于前兩種模式之間，保函報(bào)文盡可能拆解，但對(duì)一些受益人有格式化要求的報(bào)文，根據(jù)受益人要求盡量保持原樣。以上三種模式各有主流銀行支持，但是從報(bào)文升級(jí)后的實(shí)際應(yīng)用來看，當(dāng)前階段全球商業(yè)銀行更多選擇第二種必要拆分模式。實(shí)務(wù)應(yīng)用與SWIFT組織開展保函報(bào)文格式化升級(jí)的初衷有偏差，需要留待銀行和企業(yè)在未來的保函實(shí)務(wù)中觀察探討。

國(guó)內(nèi)保函數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)入快車道

在國(guó)內(nèi)擔(dān)保領(lǐng)域，保函獨(dú)立屬性的確認(rèn)和數(shù)字技術(shù)的廣泛應(yīng)用成為驅(qū)動(dòng)保函數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，數(shù)字中國(guó)、數(shù)字政府、“放管服”改革等一系列國(guó)家舉措的推出進(jìn)一步推動(dòng)了保函數(shù)字化應(yīng)用。2016年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕49號(hào)），提出轉(zhuǎn)變保證金繳納方式可以銀行保函方式繳納，從此拉開了政府推動(dòng)保函代替保證金的序幕，每年都會(huì)出臺(tái)相關(guān)政策推動(dòng)電子保函代替保證金應(yīng)用。2021年10月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展?fàn)I商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)工作的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕24號(hào)）提出推動(dòng)招投標(biāo)領(lǐng)域數(shù)字證書兼容互認(rèn)，企業(yè)在任意試點(diǎn)城市公共資源交易平臺(tái)完成注冊(cè)后，即可在全部試點(diǎn)城市及其區(qū)縣參與投標(biāo)，做到只需注冊(cè)一次，只用一套CA證書。推進(jìn)招投標(biāo)全流程電子化改革，加快實(shí)施合同簽訂和變更網(wǎng)上辦理，推動(dòng)電子招投標(biāo)平臺(tái)與國(guó)庫支付系統(tǒng)信息共享，實(shí)現(xiàn)工程款支付網(wǎng)上查詢。公共資源交易平臺(tái)的數(shù)據(jù)共享是大勢(shì)所趨，電子保函應(yīng)用推廣條件日益成熟。

基于國(guó)家政策的支持，政府、銀行、企業(yè)、科技公司深度參與保函數(shù)字化創(chuàng)新，成為商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型領(lǐng)域最具市場(chǎng)影響的突破口。2021年1月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部印發(fā)《工程保函示范文本》，11月海關(guān)總署整合多項(xiàng)稅款擔(dān)保發(fā)布《海關(guān)稅款擔(dān)保保函》，在保函文本格式化標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域邁出堅(jiān)實(shí)步伐。公共資源交易領(lǐng)域，商業(yè)銀行積極開發(fā)電子保函平臺(tái)與各級(jí)政府平臺(tái)對(duì)接，率先實(shí)現(xiàn)了保函線上化轉(zhuǎn)型。工商銀行推出的“e企?！眳^(qū)塊鏈電子保函平臺(tái)及其“企保通”子品牌先后在中國(guó)國(guó)際進(jìn)口博覽會(huì)和中國(guó)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易交易會(huì)全球發(fā)布，“e企?！贝罱ㄕ?、企業(yè)、銀行三方線上互聯(lián)平臺(tái)，具備電子保函開立、電子保函線上發(fā)送、電子保函區(qū)塊鏈通知、電子保函驗(yàn)真、電子保函修改、電子保函解密還原、電子保函注銷和電子保函查詢管理八大核心功能，實(shí)現(xiàn)了平臺(tái)上銀行保函自動(dòng)處理、實(shí)時(shí)接收和便捷管理的線上服務(wù)新模式，目前已對(duì)接50余家政府和企業(yè)平臺(tái)。2021年，電子保函已經(jīng)從研究探討轉(zhuǎn)入普遍的行業(yè)實(shí)踐，拉開了國(guó)內(nèi)保函數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大幕。

2022年保函業(yè)務(wù)需把握機(jī)遇

國(guó)際規(guī)則與數(shù)字技術(shù)是保函業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)根基，過去幾年累積的變化必將影響保函業(yè)務(wù)未來的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)。2022年銀行保函業(yè)務(wù)發(fā)展尚需應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情和國(guó)際變局對(duì)其沖擊和不確定性影響，需更加重視新發(fā)展格局和“十四五”規(guī)劃給保函業(yè)務(wù)帶來的重大機(jī)遇。

重新認(rèn)識(shí)保函的獨(dú)立性特征，持續(xù)調(diào)整保函風(fēng)險(xiǎn)管理

保函獨(dú)立于基礎(chǔ)交易，但又與基礎(chǔ)交易緊密相關(guān)，保函各當(dāng)事方的利益與基礎(chǔ)交易息息相關(guān)。實(shí)務(wù)中，擔(dān)保銀行通常基于保函文本本身開展業(yè)務(wù)，企業(yè)則在基礎(chǔ)交易涉及保函的每個(gè)環(huán)節(jié)都要考慮對(duì)保函的影響，并且及時(shí)對(duì)保函做出調(diào)整。但是現(xiàn)實(shí)中，保函當(dāng)事方往往片面理解了保函的獨(dú)立性，衍生出很多不必要的保函糾紛和利益損失。這種情況在疫情階段表現(xiàn)更為突出，需要銀企各方尤其是企業(yè)申請(qǐng)人高度重視。

以疫情時(shí)期的一筆保函糾紛為例。A工程企業(yè)在境外某國(guó)中標(biāo)一工程項(xiàng)目，通過B銀行向境外C業(yè)主開立一筆見索即付履約保函，由于疫情原因項(xiàng)目變更，基礎(chǔ)交易合同協(xié)議解除之后，基礎(chǔ)交易雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議并在保函到期前索賠。此類糾紛在近兩年大幅上升，常見的應(yīng)對(duì)方式是，A企業(yè)在境內(nèi)法院申請(qǐng)止付令，但境外保函受益人并不認(rèn)可，如果再加上轉(zhuǎn)開因素，糾紛會(huì)更加復(fù)雜。目前國(guó)內(nèi)仍有大量類似糾紛懸而未決。

疫情時(shí)期，建議保函各當(dāng)事方尤其是保函申請(qǐng)企業(yè)全面認(rèn)識(shí)保函的獨(dú)立性特征，完善保函風(fēng)險(xiǎn)管控措施。一是建立基礎(chǔ)交易與保函聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制，在基礎(chǔ)交易發(fā)生重大變動(dòng)時(shí)，保函同步做出調(diào)整，而不是相互獨(dú)立、置之不理。以上案例中，如果A企業(yè)在協(xié)議解除基礎(chǔ)合同環(huán)節(jié)同步撤銷保函，則會(huì)避免后續(xù)糾紛，規(guī)避大額資金損失。二是收到保函索賠后審慎申請(qǐng)保函止付令，基礎(chǔ)交易糾紛并不是保函止付的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)，保函索賠需要依據(jù)保函規(guī)則處理，有針對(duì)保函索賠的明確欺詐證據(jù)方可采用暫時(shí)性的止付救濟(jì)。三是疫情時(shí)期要更加重視保函文本審查和條款設(shè)計(jì)，從源頭減少保函糾紛風(fēng)險(xiǎn)隱患。實(shí)務(wù)中，經(jīng)常見到“收到索賠即付款”等類似的索賠條款設(shè)計(jì)，此類保函一旦發(fā)生惡意索賠，擔(dān)保行和保函申請(qǐng)人基本喪失了從保函層面救濟(jì)的手段，只能尋求基礎(chǔ)交易的救濟(jì)，保函風(fēng)險(xiǎn)敞口極大。疫情時(shí)期，基礎(chǔ)交易的糾紛因素陡增，保函賴以存在的商業(yè)環(huán)境發(fā)生變化，需要保函參與各方更加重視保函的風(fēng)險(xiǎn)因素，強(qiáng)化源頭控制，提升對(duì)保函文本審查的重視程度，盡可能爭(zhēng)取雙方公允的條款設(shè)計(jì)，即使因?yàn)榻灰椎匚坏牟町惒荒芨淖儾还綏l款設(shè)計(jì)，也要做好對(duì)保函受益人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，強(qiáng)化疫情時(shí)期的保函風(fēng)險(xiǎn)管控。

順應(yīng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)，更加融入全球化商業(yè)規(guī)則

ISDGP的發(fā)布實(shí)施，不僅為全球保函行業(yè)的發(fā)展提供了一套標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)指引，也是指導(dǎo)國(guó)內(nèi)銀行和企業(yè)優(yōu)化保函管理、改進(jìn)保函行為、提升全球化影響的重要指南。筆者建議，未來較長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)都需要重視這一規(guī)則的應(yīng)用，建議重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面。一是關(guān)注全球的應(yīng)用趨勢(shì)，以全球應(yīng)用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)為契機(jī)持續(xù)調(diào)整與境外交易對(duì)手的合作關(guān)系，尤其是保函條款設(shè)計(jì)領(lǐng)域，盡量實(shí)現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人的權(quán)責(zé)平衡分配，逐步改變一味接受境外交易對(duì)手不合理格式條款的局面，從源頭上避免保函糾紛、不當(dāng)止付等保函實(shí)務(wù)難題。二是關(guān)注國(guó)內(nèi)的應(yīng)用趨勢(shì)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、法院、銀行、企業(yè)多方協(xié)作營(yíng)造獨(dú)立保函健康發(fā)展環(huán)境，以維護(hù)保函獨(dú)立性特征為首要原則，充分尊重獨(dú)立保函的規(guī)則設(shè)計(jì)，以此促進(jìn)商業(yè)效率提升，更好服務(wù)新發(fā)展格局。三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，應(yīng)用改進(jìn)，持續(xù)提升全球影響。建議國(guó)內(nèi)各保函參與主體對(duì)照ISDGP的215個(gè)條款，全面檢視已有管理和操作實(shí)務(wù)，用1—2年的時(shí)間持續(xù)優(yōu)化保函制度和流程，在保函應(yīng)用效率和風(fēng)險(xiǎn)控制層面將會(huì)有根本性提升。

構(gòu)建全球領(lǐng)先的電子保函平臺(tái)，引領(lǐng)保函數(shù)字化轉(zhuǎn)型

近年來，各級(jí)政府牽頭推出數(shù)字化的公共資源交易平臺(tái)，多家商業(yè)銀行創(chuàng)新推出電子保函平臺(tái)與之對(duì)接，政府政策驅(qū)動(dòng)和疫情防控所需，進(jìn)一步驅(qū)動(dòng)了國(guó)內(nèi)的電子保函平臺(tái)建設(shè)。受各積極因素驅(qū)動(dòng)，未來中國(guó)有望建立全球領(lǐng)先的數(shù)字化電子保函平臺(tái)，融合政府、企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司等各保函參與主體，實(shí)現(xiàn)保函信息的線上交互、數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)，為政府公共資源交易、工程項(xiàng)目、企業(yè)交易提供隨時(shí)隨地的高效擔(dān)保支持。以第三屆進(jìn)博會(huì)發(fā)布的“e企保”區(qū)塊鏈電子保函平臺(tái)為例，目前已經(jīng)通過API、區(qū)塊鏈、企業(yè)網(wǎng)銀等搭建了一個(gè)銀政企互聯(lián)的線上平臺(tái)，滿足了各地公共資源交易中心的數(shù)字化需求，成功開出了電子保函。但是由于存在對(duì)接的政府平臺(tái)差異大、接口復(fù)雜的應(yīng)用難題，目前也僅限于銀行內(nèi)部應(yīng)用，沒有充分展現(xiàn)其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的社會(huì)價(jià)值。未來，我國(guó)需要建立全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)家級(jí)電子保函平臺(tái)，搭建全國(guó)范圍內(nèi)政府部門與各金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)及相關(guān)方快捷對(duì)接的橋梁，建議國(guó)家層面推動(dòng)“e企?！钡入娮颖：脚_(tái)的開放應(yīng)用，構(gòu)建擔(dān)保領(lǐng)域的數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施。

關(guān)注疫情影響，加強(qiáng)國(guó)別保函研究

新冠肺炎疫情以來，保函領(lǐng)域的惡意索賠增加、保函展期需求增加，國(guó)內(nèi)企業(yè)在2022年需要更加關(guān)注疫情影響，重視國(guó)別保函風(fēng)險(xiǎn)防控。中國(guó)國(guó)際商會(huì)2019年啟動(dòng)“國(guó)別保函研究項(xiàng)目”以來，目前已經(jīng)完成并發(fā)布39個(gè)國(guó)家的研究成果，項(xiàng)目的宗旨是“促進(jìn)中國(guó)企業(yè)和銀行的全球化發(fā)展，服務(wù)‘一帶一路’高質(zhì)量發(fā)展，保護(hù)中國(guó)的商業(yè)利益”。下一步，一是聚焦“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“一帶一路”沿線國(guó)家和地區(qū)國(guó)別保函研究全覆蓋，穩(wěn)步推進(jìn)老撾、柬埔寨、越南、孟加拉、尼泊爾、哈薩克斯坦、烏茲別克斯坦、伊朗、伊拉克、黎巴嫩、阿曼等國(guó)別保函研究。二是聚焦中非、中拉合作，推進(jìn)非洲和拉美國(guó)家國(guó)別保函研究。三是梳理全球保函實(shí)務(wù)和司法判例，建立國(guó)別保函案例庫，為國(guó)內(nèi)銀行和“走出去”企業(yè)提供智力支持。

關(guān)注小語種保函服務(wù)，更好服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略

伴隨中非合作、中拉合作的深入推進(jìn)，以及商務(wù)部出臺(tái)的《“十四五”對(duì)外貿(mào)易高質(zhì)量發(fā)展規(guī)劃》，保函的需求會(huì)更大，多樣性日益突出，小語種保函將逐步增多，需要改善小語種保函供給能力。建議國(guó)內(nèi)銀行加強(qiáng)小語種保函建設(shè)，重點(diǎn)做好法語、西班牙語、葡萄牙語等人才儲(chǔ)備，強(qiáng)化語言、專業(yè)和法律等復(fù)合型能力建設(shè)，做好長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，滿足國(guó)內(nèi)日益增長(zhǎng)的對(duì)小語種保函的需求。

當(dāng)前，保函業(yè)務(wù)在專業(yè)化道路上不斷升級(jí)迭代，外在商業(yè)生態(tài)的變動(dòng)帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，也帶來更大機(jī)遇，商業(yè)銀行需要更加前瞻性理性應(yīng)對(duì)。