后疫情時代商業(yè)銀行普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務風險管理研究

杜王坤

(中國農業(yè)銀行股份有限公司寧夏回族自治區(qū)分行 寧夏銀川 750001)

作為我國小微企業(yè)的重要組成部分，普惠型小微企業(yè)呈現(xiàn)出經營規(guī)模小、抗風險能力弱、資金需求量相對較少等鮮明特征，這也決定其貸款業(yè)務具有客戶數(shù)量多、抵押物不足、貸款額度小等特點。新冠疫情的爆發(fā)，加劇了普惠型小微企業(yè)自身固有風險點的暴露，尤其是對交通運輸、批發(fā)零售等傳統(tǒng)行業(yè)普惠型小微企業(yè)的影響更為突出，在一定程度上改變了當前普惠型小微企業(yè)發(fā)展的格局，進而加大商業(yè)銀行該類貸款業(yè)務的風險程度，對商業(yè)銀行風險管理水平提出更高的要求。

1 新冠疫情對普惠型小微企業(yè)的影響

1.1 加劇行業(yè)分化態(tài)勢，增加未來發(fā)展的不確定性

部分與疫情防控緊密相關的少數(shù)行業(yè)，如口罩制造、呼吸機生產等短時間內發(fā)展迅速，一度出現(xiàn)產品供不應求的現(xiàn)象，而像文化旅游、住宿餐飲等受新冠疫情影響較大的行業(yè)，經營壓力持續(xù)增大。2021年，國內旅游出游人數(shù)為34.31億人次，旅游收入3.02萬億元，分別恢復至2019年同期水平的57%、53%。旅游業(yè)的恢復態(tài)勢顯然低于預期，國內旅游人次及收入大體回縮至2014年同期水平。新冠疫情給國內經濟帶來巨大沖擊的同時，也間接改變行業(yè)發(fā)展的傳統(tǒng)格局，加劇行業(yè)分化態(tài)勢。隨著新冠疫情在國內得到有效控制，各行業(yè)有序復工復產，同時國家積極出臺疫情防控配套政策措施，行業(yè)分化局面得到適度緩解。但在后疫情時代，出于疫情防控常態(tài)化的需要，短期內對部分行業(yè)的影響仍然存在，增加了未來發(fā)展的不確定因素。

1.2 小微企業(yè)風險被放大，金融支持緩解其資金壓力

普惠型小微企業(yè)作為社會繁榮和國民經濟發(fā)展的新生力量，是擴大就業(yè)面、改善民生、助推創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的生力軍，在促改革、保增長、利民生、調結構中發(fā)揮著積極作用。因此，在國家層面始終對其發(fā)展給予高度重視，2018年銀保監(jiān)會首次提出“兩增兩控”(“兩增”即單戶授信總額1000萬元以下（含）的小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項貸款同比增速，貸款戶數(shù)不低于上年同期水平；“兩控”即合理控制小微企業(yè)貸款資產質量水平和貸款綜合成本)的監(jiān)管目標。商業(yè)銀行積極響應國家號召和監(jiān)管部門要求，持續(xù)加大普惠型小微企業(yè)客戶信貸支持力度。工、農、中、建四大國有控股商業(yè)銀行均在總行層面設立專業(yè)化經營機構——普惠金融事業(yè)部，并積極出臺信貸政策、審查審批指引、單項產品辦法等政策制度，積極引導普惠型小微企業(yè)貸款高質量、可持續(xù)發(fā)展。由于抗風險能力弱、財務管理不規(guī)范、抵押不足等風險屬于普惠型小微企業(yè)貸款的固有風險點始終存在，加之貸款額度普遍較小，收益回報率相對較低。因此，商業(yè)銀行對普惠型小微企業(yè)貸款客戶的選擇上始終堅持優(yōu)中選優(yōu)，嚴把準入關。新冠疫情的爆發(fā)，使普惠型小微企業(yè)固有的風險點被放大，面對此種情況，商業(yè)銀行持續(xù)深化小微企業(yè)金融服務，單列普惠型小微企業(yè)信貸計劃，加大貸款投放力度，積極做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，在一定程度上緩解了企業(yè)現(xiàn)金流緊張的局面。

1.3 經營壓力大幅增加，被動淘汰部分弱勢企業(yè)

新冠疫情的爆發(fā)，導致部分企業(yè)停工停產，生產經營處于停滯狀態(tài)，而房租、原材料采購等成本前期已經投入，無疑加大了企業(yè)的經營壓力。對于普惠型小微企業(yè)而言，由于自身經營規(guī)模較小，新冠疫情對其原定生產經營計劃的破壞力更大，更易出現(xiàn)因生產經營停滯導致現(xiàn)金流無法及時回籠的情況，從而陷入流動資金緊張的窘迫局面。部分原本經營情況一般、資金流相對緊張、抗風險能力較弱的企業(yè)未能經受住新冠疫情的沖擊，最終被淘汰出局。據(jù)有關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2021年共有超100萬家餐飲相關店鋪注銷，其中快餐店注銷近40萬家，奶茶店注銷近35萬家，火鍋店注銷近10萬家。

2 商業(yè)銀行普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務現(xiàn)狀

2.1 配套金融政策導向下，貸款規(guī)模呈增長態(tài)勢

新冠疫情爆發(fā)后，國家層面積極出臺金融服務支持政策，從存量貸款和新增融資安排兩個方面出發(fā)，積極幫扶中小微企業(yè)，緩解其生產經營資金緊張的局面，幫助企業(yè)盡快復工復產。第一，對于存量貸款，商業(yè)銀行認真貫徹執(zhí)行國家政策及監(jiān)管部門要求，對中小微企業(yè)存量貸款實施階段性延期還本付息措施，同時堅持實質性風險判斷，不因實施階段性延期還本付息政策下調企業(yè)貸款風險分類。普惠型小微企業(yè)作為政策重點支持對象，在貸款展期、借新還舊、無還本續(xù)貸等手段的有效實施下，一方面適度緩解了疫情因素造成的現(xiàn)金流緊張的局面，另一方面避免了其存量到期貸款大范圍逾期和貸款形態(tài)短期內下調情況的發(fā)生，為后續(xù)正常開展銀行融資提供空間。第二，對于新增融資安排，商業(yè)銀行主動對接中小微企業(yè)客戶融資需求，通過適當降低貸款審批層級、簡化貸款辦理流程等方式，開辟綠色辦貸通道，多策并舉，做到應貸盡貸快貸。同時，調整盡職免責、績效考核等內部資源設置和政策部署，努力提高中長期貸款比例和小微企業(yè)信用貸款規(guī)模。截至2021年末，銀行業(yè)金融機構普惠型小微企業(yè)貸款余額19.1萬億元，同比增速24.9%，農業(yè)銀行等五家大型國有控股商業(yè)銀行該類貸款增長速度均超過30%，最高達53.15%。

2.2 不良貸款余額增加，不良率仍在監(jiān)管范圍內

普惠型小微企業(yè)由于自身抗風險能力弱，監(jiān)管部門對其貸款不良率容忍度要求適度降低。銀保監(jiān)會2019年印發(fā)的《關于2019年進一步提升小微企業(yè)金融服務質效的通知》提出，“在目前小微企業(yè)信貸業(yè)務風險總體可控的前提下，將普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度放寬至不高于各項貸款不良率3個百分點”。新冠疫情爆發(fā)后，考慮到疫情對普惠型小微企業(yè)經營影響較大，其貸款風險程度進一步提高，在國家層面積極出臺支持政策的同時，2020年銀保監(jiān)會對普惠型小微企業(yè)貸款不良率容忍度做了進一步明確——“明確普惠型小微企業(yè)貸款不良率高于各項貸款不良率3個百分點以內的容忍標準”。截至2020年6月末，普惠型小微企業(yè)不良貸款余額0.4萬億元，較2019年末增長9.25%，不良率2.99%，高于各項貸款不良率0.88個百分點，不良率指標仍在監(jiān)管要求范圍內。同時，部分商業(yè)銀行分支機構面對新冠疫情帶來的復雜嚴峻的形勢，強化風險前瞻研判，不斷提升自身風險管理水平，最終實現(xiàn)普惠型小微企業(yè)不良貸款“雙降”。截至2021年末，農行寧夏分行普惠型小微企業(yè)不良貸款余額6150萬元，不良率1.07%，分別較年初下降3027萬元、0.77個百分點。

2.3 實施減費讓利政策，企業(yè)融資成本進一步降低

新冠疫情爆發(fā)初期，人民銀行等五部委積極出臺政策，第一時間對中小微企業(yè)貸款利息支付、部分地區(qū)普惠型小微企業(yè)貸款利率執(zhí)行做出合理安排，要求銀行業(yè)金融機構對特定時間段內中小微企業(yè)需支付的貸款利息應根據(jù)企業(yè)申請，綜合考慮其受新冠疫情影響的實際情況，給予客戶一定期限的延期付息安排。同時，應為湖北地區(qū)配備專項信貸規(guī)模，實施內部資金轉移定價優(yōu)惠，力爭2020年普惠型小微企業(yè)綜合融資成本較2019年平均水平降低1個百分點以上。一方面，商業(yè)銀行堅決貫徹執(zhí)行國家層面關于進一步向企業(yè)合理讓利，穩(wěn)住經濟基本盤的決策部署，積極落實小微企業(yè)減費讓利政策，確保政策落地見成效、服務質量不下降。另一方面，以實施貸款市場報價利率（LPR）機制改革為基石，優(yōu)化內部定價機制，疏通內部傳導環(huán)節(jié)，打通堵點，將定向降準、稅收優(yōu)惠等政策優(yōu)惠全部傳導至基層經營機構和小微企業(yè)，持續(xù)調降新發(fā)放貸款利率定價目標，下放利率審批權限，進一步加大讓利力度。2021年上半年，普惠型小微企業(yè)貸款年化利率為5.65%，較2020年末下降0.23個百分點。

3 普惠型小微企業(yè)貸款風險管理措施建議

在當前疫情防控常態(tài)化的后疫情時代,我國經濟呈現(xiàn)出堅韌恢復態(tài)勢，但未來行業(yè)的發(fā)展仍然存在一定的不確定因素，短期內普惠型小微企業(yè)經營壓力較大，自身貸款存在的固有風險依然呈現(xiàn)被動放大趨勢。因此商業(yè)銀行一方面，要充分認識發(fā)展普惠型小微企業(yè)信貸業(yè)務的重要意義，深化自身金融服務理念，有效支持普惠型小微企業(yè)復工復產、渡過難關，緩解其現(xiàn)金流緊張的局面。另一方面，要清醒地認識到普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務固有風險被放大的實際情況，筑牢風險底線，做好該類貸款業(yè)務的風險管理，始終堅持業(yè)務發(fā)展與風險防控并重的經營理念。

3.1 持續(xù)關注疫情發(fā)展態(tài)勢，強化產行業(yè)走勢研判

產行業(yè)的分析研究是信貸政策精準制定及防范信貸風險、優(yōu)化調整信貸結構的關鍵，尤其是在疫情防控常態(tài)化下，疫情因素對經濟的沖擊將持續(xù)存在，加大了行業(yè)未來發(fā)展走勢的不確定性，普惠型小微企業(yè)貸款的固有風險被放大。此情況下，更需要商業(yè)銀行持續(xù)關注疫情發(fā)展態(tài)勢，在對產行業(yè)分析研究時，必須加入對疫情因素的考慮。對自身已出臺的行業(yè)信貸政策，商業(yè)銀行要根據(jù)疫情走勢、對該行業(yè)沖擊大小等因素，適時進行內容調整。結合區(qū)域經濟特點和行業(yè)貸款占比，分批次開展調研分析，提出明確的行業(yè)貸款管理意見，引導旗下經營機構主動調整行業(yè)貸款結構。

3.2 針對普惠型小微客戶特點，采取特色化調查審查手段

商業(yè)銀行應根據(jù)普惠型小微企業(yè)的風險特征、經營特征、區(qū)域特征，突出對其貸款準入環(huán)節(jié)調查審查手段的差異化、指向性和機動性?？蛇m當簡化財務分析，依報表但不唯報表，以普惠型小微企業(yè)“三品”（人品、產品、押品）、“三表”（電表、稅表、水表）、“一流水”（銀行流水）為重點，結合入庫單、訂單等相關憑證及企業(yè)員工工資發(fā)放等情況，交叉印證報表的真實性，綜合分析企業(yè)生產經營情況和財務狀況。通過核查借款人的資金流水判斷其與交易對手的歷史交易記錄，并對發(fā)票、貨物進出庫情況、交易合同進行分析，判斷借款人申請貸款用途貿易背景的真實性，重點防范客戶通過假貨運單據(jù)、假合同、假發(fā)票等手段編造交易行為。對于普惠型小微企業(yè)客戶有多家關聯(lián)企業(yè)，且核心企業(yè)目前有大額融資的，要嚴格審查，從嚴準入，防止企業(yè)繞道融資。

3.3 切實加強貸后監(jiān)督檢查，妥善應對貸款集中到期風險

后疫情時代，普惠型小微企業(yè)短期內面臨較大的經營壓力，其貸款風險進一步增大。因此，商業(yè)銀行信貸活動應積極做出調整，必須更加突出貸后管理工作的重要性，切實強化貸后監(jiān)督檢查，嚴格監(jiān)測信貸資金流向和用途，確保貸款資金用于普惠型小微企業(yè)的生產經營，及時掌握客戶經營變化情況。定期核實借款企業(yè)及其實際控制人是否涉及民間借貸、非法集資或其他非法金融活動，違反安全生產、環(huán)境和社會管理要求，涉及法律訴訟，存在涉黑涉惡、嗜賭、涉毒等不良行為，以及訂單未履行、抽逃資本等情形，適時采取相應的風險防范措施，化解信貸風險。對已經實施延期還本付息的普惠型小微企業(yè)貸款，應加強對客戶經營情況的監(jiān)測評估，及時了解其履約能力及還款意愿，認真甄別客戶真實風險狀況，用足監(jiān)管部門出臺的再次展期、無還本續(xù)貸、調整還款計劃等政策，發(fā)現(xiàn)風險苗頭及時處置，提早防控，防范貸款集中到期風險。

4 結語

后疫情時代，商業(yè)銀行要做好普惠型小微企業(yè)貸款業(yè)務風險管理，必須持續(xù)關注新冠疫情發(fā)展態(tài)勢，加強對行業(yè)的分析研究。注重對第一還款來源和實質風險的把控，不要求面面俱到，但追求精準到位，嚴守信用風險底線，不斷提升自身風險管理水平。在積極落實國家、監(jiān)管部門金融支持政策的同時，保持商業(yè)化運作的經營理念始終不動搖，堅持有所為、有所不為。