各國(guó)反洗錢立法及量刑標(biāo)準(zhǔn)

文/微微

洗錢犯罪已經(jīng)成為世界各國(guó)面臨的一個(gè)重大問(wèn)題。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界各國(guó)GDP總和的5%，達(dá)1.8萬(wàn)億美元，且每年以1000億美元遞增。洗錢犯罪活動(dòng)嚴(yán)重危害著世界各國(guó)乃至國(guó)際金融體系的安全，如何有效打擊洗錢犯罪活動(dòng)，完善反洗錢立法是世界各國(guó)面臨的一個(gè)重大課題。

德國(guó)：執(zhí)行透明登記制度

德國(guó)反洗錢有三大立法：《德國(guó)刑法典》《反洗錢法》《德國(guó)信貸機(jī)構(gòu)法》，對(duì)反洗錢的監(jiān)管職能作出了具體的劃分。根據(jù)《德國(guó)刑法典》第261條第1款的規(guī)定，隱藏、掩蔽非法所得的來(lái)源，對(duì)調(diào)查其來(lái)源，探尋、追繳、沒(méi)收或者查封加以阻撓或者危害的，處3個(gè)月以上5年以下的自由刑。

德國(guó)《反洗錢法》于1993年10月基于《歐盟反洗錢指令》而制定。根據(jù)《反洗錢法》，履行反洗錢義務(wù)的公司必須采取多種措施來(lái)控制內(nèi)部流程，防止洗錢活動(dòng)的出現(xiàn)。這些措施包括對(duì)合作伙伴進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估分析、加強(qiáng)內(nèi)部安全控制、任命反洗錢官員、相關(guān)材料的記錄和保留、遵循一般的謹(jǐn)慎義務(wù)等。

《反洗錢法》中各項(xiàng)量化的要求加強(qiáng)了反洗錢工作的客觀性：例如，進(jìn)行價(jià)值1萬(wàn)歐元或以上現(xiàn)金交易的商品經(jīng)銷商必須履行《反洗錢法》的所有義務(wù)，貴金屬交易的起點(diǎn)則為2000歐元；金融和非金融領(lǐng)域的所有其他義務(wù)方必須遵循《反洗錢法》中對(duì)超過(guò)15000歐元交易以及匯款的盡職調(diào)查義務(wù)。2020年1月1日起，德國(guó)開始實(shí)施第五版《歐盟反洗錢指令》，其中更改的主要內(nèi)容包括：《反洗錢法》義務(wù)方的擴(kuò)大、透明度登記信息的公開化、涉及虛擬貨幣與高風(fēng)險(xiǎn)第三國(guó)相關(guān)業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎義務(wù)的加強(qiáng)等。

作為反洗錢政策的具體措施之一，德國(guó)執(zhí)行了透明登記制度，即需要在透明登記簿中登記公司的最終受益人。2021年8月1日起，全新的《德國(guó)透明登記和金融信息法》正式生效，除要求的自然人姓名、出生日期、居住地、受益類型和范圍外，還需注明最終受益人的出生地和國(guó)籍；對(duì)于超時(shí)申報(bào)或不履行申報(bào)義務(wù)的公司，可能會(huì)面臨上一財(cái)年?duì)I業(yè)額10%的罰款，在極個(gè)別情況下將面臨上限為500萬(wàn)歐元的罰款。據(jù)《明鏡周刊》報(bào)道，2022年4月29日，因涉嫌參與洗錢，德意志銀行位于法蘭克福的總部大樓遭到警方、檢方和金融監(jiān)管部門的聯(lián)合搜查。據(jù)了解，2020 年，德意志銀行就因延遲報(bào)告與潛在洗錢有關(guān)的可疑活動(dòng)而被罰款 1350 萬(wàn)歐元。

瑞士：罰金不超100萬(wàn)瑞士法郎

瑞士反洗錢立法有一系列法律框架，主要體現(xiàn)在《聯(lián)邦刑法典》第305條和瑞士《反洗錢法》上。1990年，瑞士《聯(lián)邦刑法典》增加的第305條第2款將洗錢罪定義為：“任何人明知或應(yīng)當(dāng)懷疑財(cái)產(chǎn)來(lái)源于犯罪所得而實(shí)施一定的行為”，破壞或可能破壞對(duì)該財(cái)產(chǎn)來(lái)源的偵查、追查或沒(méi)收的行為，應(yīng)被處以監(jiān)禁或罰金。情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下監(jiān)禁，并可處不超過(guò)100萬(wàn)瑞士法郎的罰金。情節(jié)嚴(yán)重是指行為人以犯罪集團(tuán)成員的身份實(shí)施洗錢，或者在專職洗錢活動(dòng)中洗錢金額巨大或從中獲取收益較大。

加拿大：必須保留“大額現(xiàn)金交易記錄”

加拿大《刑法》規(guī)定，洗錢是一種犯罪，“在知曉所有或部分財(cái)產(chǎn)直接或間接來(lái)源于規(guī)定情形時(shí)，為了隱瞞或轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)，以任何方式和途徑轉(zhuǎn)移所有權(quán)，如使用運(yùn)輸、傳送、變更、清除或其他方式隱瞞或轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)的行為都是犯罪行為”。

《犯罪所得洗錢法》是加拿大反洗錢的專門法律，于1991年6月12日起施行，該法主要目的是要建立記錄制度，以便于在《刑法》《食品和藥品法》以及《麻醉品控制法》的規(guī)定之下對(duì)犯罪活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于適用《犯罪所得洗錢法》的人，若收到1萬(wàn)加元及其以上的現(xiàn)金，必須填寫并保留一份“大額現(xiàn)金交易記錄”，以提供交易的詳細(xì)信息。值得一提的是，《犯罪所得洗錢法》要求對(duì)規(guī)定的文檔資料必須保留5年以上，不遵守這項(xiàng)規(guī)定的，將被判5年以下的監(jiān)禁并處或單處50萬(wàn)加元的罰款。

英國(guó)：最早定義洗錢犯罪

世界上一些國(guó)家通過(guò)刑事立法對(duì)洗錢活動(dòng)予以懲治，英國(guó)是其中之一。英國(guó)反洗錢立法主要包括《1986年毒品販運(yùn)犯罪法》《1990年刑法》《1993年反洗錢條例》以及《2001年反洗錢法規(guī)》等。

《1986年毒品販運(yùn)犯罪法》最早明確了洗錢犯罪的定義，即指“協(xié)助他人保持毒品販運(yùn)利益罪”。該法設(shè)立了“獲取源于毒品販運(yùn)的財(cái)產(chǎn)罪”，最高可處以14年監(jiān)禁。在1988年，英國(guó)通過(guò)了《刑事審判法》。根據(jù)第93條A項(xiàng)的規(guī)定，如果行為人在明知或者合理地懷疑他人已經(jīng)從事犯罪活動(dòng)或者從犯罪行為中受益的情形下，開始或者預(yù)備以自己或者他人的名義，協(xié)助他人保存或者控制犯罪收益，則其行為構(gòu)成了協(xié)助洗錢犯罪，最高可處14年監(jiān)禁，也可單處或并處5000英鎊以下的罰金，2000年改為30萬(wàn)英鎊以下的罰金。

法國(guó)：每年有1700人被起訴

法國(guó)政府一直重視反洗錢工作。1988年，法國(guó)法律規(guī)定，洗錢罪專指販毒洗錢。隨著跨國(guó)洗錢手段的復(fù)雜化，法國(guó)于1990年擴(kuò)大了洗錢罪的范圍，規(guī)定隱匿販毒、有組織犯罪的收入來(lái)源均按洗錢罪追究法律責(zé)任。

據(jù)當(dāng)?shù)孛襟w報(bào)道，針對(duì)洗錢活動(dòng)，法國(guó)平均每年有1100起調(diào)查，1700人被起訴。其中，大規(guī)模的洗錢案件會(huì)被優(yōu)先起訴。法國(guó)沒(méi)收資產(chǎn)回收和管理機(jī)構(gòu)（AGRASC），作為公共行政機(jī)構(gòu)，由法國(guó)司法部和預(yù)算部監(jiān)督，旨在促進(jìn)刑事案件中的扣押和沒(méi)收。法國(guó)對(duì)各類洗錢活動(dòng)的調(diào)查和起訴體現(xiàn)了它的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力，沒(méi)收資產(chǎn)管理和回收機(jī)構(gòu)的存在也強(qiáng)有力地保證了法國(guó)現(xiàn)有反洗錢系統(tǒng)的運(yùn)行。

此外，關(guān)于反洗錢和打擊恐怖主義，法國(guó)也存在有待改進(jìn)的地方。比如：自主洗錢的定罪比例相對(duì)較低（15%）；缺乏專門的反洗錢調(diào)查員；對(duì)有資助恐怖主義可能的非營(yíng)利組織的精準(zhǔn)識(shí)別能力較低；對(duì)某些行業(yè)的監(jiān)管不足。

新加坡： 做兼職卻充當(dāng)了洗錢“幫兇”

2018年，新加坡政府出臺(tái)了反洗黑錢和反恐融資合作計(jì)劃，協(xié)助金融機(jī)構(gòu)防止利用貿(mào)易交易和空殼公司洗黑錢活動(dòng)的出現(xiàn)，以及防止金融犯罪活動(dòng)。2020年，新加坡金融管理局（MAS）宣布，《支付服務(wù)法案》正式生效。根據(jù)新加坡的《支付服務(wù)法案》，涉及錢財(cái)?shù)闹Ц丁⑥D(zhuǎn)賬、商業(yè)采購(gòu)、電子支付、貨幣兌換等業(yè)務(wù)，均在該法案的監(jiān)管范圍內(nèi)。

跨國(guó)洗錢手段復(fù)雜化

在這一全新的法案下，境內(nèi)轉(zhuǎn)賬、商業(yè)采購(gòu)及支付型代幣相關(guān)服務(wù)這三項(xiàng)業(yè)務(wù)被納入監(jiān)管范圍。《支付服務(wù)法案》規(guī)定，個(gè)人支付賬戶中的數(shù)字貨幣不得超過(guò)5000新元。從個(gè)人支付賬戶（而不是用戶指定的銀行賬戶）每年流出的最大累計(jì)金額不得超過(guò)3萬(wàn)新元。這些上限不適用于商業(yè)支付賬戶的商業(yè)用途。

據(jù)《聯(lián)合早報(bào)》報(bào)道，2021年，新加坡一名38歲的女子無(wú)牌提供付款服務(wù)，被商業(yè)事務(wù)局控上法庭。據(jù)悉，這名女子在瀏覽網(wǎng)頁(yè)時(shí)，無(wú)意間發(fā)現(xiàn)一則招聘兼職數(shù)據(jù)輸入員的廣告，稱只需要收取款項(xiàng)和轉(zhuǎn)賬就可賺錢。女子很快聯(lián)系上了對(duì)方，經(jīng)過(guò)一番商討，雙方達(dá)成協(xié)議：女子只需按對(duì)方的指示進(jìn)行收款和轉(zhuǎn)賬操作，而對(duì)方答應(yīng)給她每天200新元的報(bào)酬。今年5月份，新加坡商業(yè)事務(wù)局發(fā)現(xiàn)，在兩天時(shí)間內(nèi)一共有13筆款項(xiàng)匯入該女子的銀行戶頭，共計(jì)4855新元。同時(shí)，該女子將7筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)入新加坡另一個(gè)銀行賬戶，總計(jì)3700新元。

經(jīng)商業(yè)事務(wù)局調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，這13筆匯款中，超過(guò)一半來(lái)自電子詐騙案的受害者。也就是說(shuō)，該女子不知不覺(jué)間成了詐騙分子的“幫兇”。根據(jù)《支付服務(wù)法案》，該女子是在沒(méi)有“牌照”的情況下進(jìn)行付款服務(wù)。如今，該女子已被判監(jiān)禁3周。

日本：制定完善的反洗錢法律法規(guī)

日本政府嚴(yán)厲打擊恐怖主義融資、黑社會(huì)等地下錢莊，并完善了反洗錢的法律法規(guī)。1991年，日本國(guó)會(huì)正式通過(guò)了第一個(gè)綜合性的反洗錢法律——第94號(hào)法律，該法創(chuàng)設(shè)了懲治洗錢犯罪的刑法規(guī)范，同時(shí)還規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)負(fù)有強(qiáng)制性報(bào)告可疑交易的義務(wù)。2000年，日本制定了《有組織犯罪的處罰及犯罪收益控制法》，該法第十條規(guī)定了“隱瞞犯罪收益罪”，第十一條規(guī)定了“收受犯罪收益罪”，對(duì)《麻醉品特例法》中規(guī)定的兩種洗錢罪作了補(bǔ)充?！半[瞞犯罪收益罪”，即掩飾取得或處分犯罪收益的事實(shí)，或者隱匿犯罪收益的人，或者掩飾犯罪收益發(fā)生原因事實(shí)的，處5年以下有期徒刑，并處或單處300萬(wàn)日元以下罰金?！笆帐芊缸锸找孀铩保垂室馐帐芊缸锸找娴娜?，處3年以下有期徒刑，并處或單處100萬(wàn)日元以下的罰金。

此外，日本政府提出的反洗錢法規(guī)還包括《對(duì)可疑交易的申報(bào)制度》《對(duì)有組織犯罪處罰法》《關(guān)于洗錢的金融活動(dòng)作業(yè)規(guī)范全體報(bào)告書》《本人確認(rèn)法》《對(duì)有組織犯罪處罰法的修正》，以及《販毒取締法》及其修正法等一系列法令法規(guī)。根據(jù)《關(guān)于洗錢的金融活動(dòng)作業(yè)規(guī)范全體報(bào)告書》，超過(guò)3000萬(wàn)日元的大額現(xiàn)金或第三人支票的存入、支取、兌換等現(xiàn)金交易，或者對(duì)國(guó)外匯款金額超過(guò)500萬(wàn)日元的必須確認(rèn)客戶身份。