全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計與研究

柳美 李夏光 李曉陽

（國能網(wǎng)信（科技）有限公司 北京市 100001）

1 背景

本集團(tuán)原有的預(yù)算管理系統(tǒng)存在不足，已無法滿足集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，根據(jù)國家政策和集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)決定新建全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)，提供全集團(tuán)各單位標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的縱向向上可匯總、向下可穿透擴(kuò)展、橫向業(yè)務(wù)與財務(wù)融合貫通的預(yù)算體系，充分發(fā)揮資源統(tǒng)籌、協(xié)同創(chuàng)效的作用。以“價值鏈”+“指標(biāo)”作為全集團(tuán)業(yè)財融合的主線，以價值創(chuàng)造作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全集團(tuán)統(tǒng)一的、涵蓋戰(zhàn)略承接到績效跟蹤的全閉環(huán)預(yù)算管理體系，建設(shè)全集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)集團(tuán)一體化產(chǎn)業(yè)全局價值最大化為特色的一體化產(chǎn)業(yè)價值模型。

2 建設(shè)思路

（1）系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃要符合國家政策和集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃，遵循集團(tuán)相關(guān)制度規(guī)范。

（2）業(yè)務(wù)設(shè)計上要實現(xiàn)中長期規(guī)劃與預(yù)測、目標(biāo)測算、年度預(yù)算、月度滾動、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析、預(yù)算考核等預(yù)算業(yè)務(wù)和功能的全流程線上閉環(huán)管理。

（3）架構(gòu)設(shè)計遵從集團(tuán)網(wǎng)信規(guī)劃，基于集團(tuán)統(tǒng)一的平臺底座、云網(wǎng)底座、數(shù)據(jù)底座，進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)和設(shè)計開發(fā)，實現(xiàn)架構(gòu)遵從。

（4）按照集團(tuán)十四五規(guī)劃要求，數(shù)據(jù)進(jìn)入數(shù)據(jù)湖納管，形成集團(tuán)數(shù)據(jù)資產(chǎn)。

3 架構(gòu)設(shè)計

本文從業(yè)務(wù)架構(gòu)、應(yīng)用架構(gòu)、數(shù)據(jù)架構(gòu)、技術(shù)架構(gòu)、集成架構(gòu)、安全框架六個方面來設(shè)計和研究全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的架構(gòu)。

3.1 業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)計

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)主要包括預(yù)算組織、預(yù)算流程、預(yù)算編制、預(yù)算控制、分析考核五個方面。

其中，預(yù)算組織覆蓋集團(tuán)財務(wù)全部管理鏈條、全部企業(yè)和預(yù)算單元，實現(xiàn)跨部門協(xié)同、多方聯(lián)動。主要包括預(yù)算組織架構(gòu)、預(yù)算職責(zé)分工等。

預(yù)算流程包括中長期規(guī)劃、目標(biāo)測算、年度預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分解、月度預(yù)算的系列流程。

預(yù)算編制主要基于中長期規(guī)劃、目標(biāo)測算，以及年度預(yù)算編制及分解、預(yù)算調(diào)整、月度預(yù)算編制等開展預(yù)算編制工作，主要包括煤炭產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、電力產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、運輸產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、化工產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、科環(huán)產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、金融產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制、綜合支持產(chǎn)業(yè)預(yù)算編制等。其中，中長期規(guī)劃是為進(jìn)一步增強(qiáng)公司戰(zhàn)略管理及中長期資源統(tǒng)籌規(guī)劃能力，完善預(yù)算管控體系，有效提升預(yù)算管理對企業(yè)發(fā)展的中長期引導(dǎo)與監(jiān)督能力，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)健康可持續(xù)發(fā)展。目標(biāo)測算是為了承接集團(tuán)戰(zhàn)略，反映戰(zhàn)略管理意圖，通過對集團(tuán)目標(biāo)科學(xué)分解，確保年度目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，滿足集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展要求，推動戰(zhàn)略落地，實現(xiàn)目標(biāo)引領(lǐng)。年度預(yù)算編制以目標(biāo)測算數(shù)據(jù)為依托，采取“自上而下，自下而上，上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總”的方法進(jìn)行，根據(jù)歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)分析，編制下一年度預(yù)算數(shù)據(jù)。以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，落實細(xì)化月度滾動預(yù)算，發(fā)揮年度預(yù)算對月度滾動預(yù)算的指導(dǎo)作用和月度滾動預(yù)算對年度預(yù)算的保證作用。

預(yù)算控制按照“無預(yù)算不開支、無預(yù)算不投資”的原則，進(jìn)行事前檢查、事中控制、事后分析，嚴(yán)控預(yù)算外經(jīng)濟(jì)行為。通過預(yù)算控制，使預(yù)算能夠滿足公司戰(zhàn)略和經(jīng)營發(fā)展需要，確保預(yù)算控制數(shù)據(jù)能及時進(jìn)行發(fā)布、下達(dá)，保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，同時滿足集團(tuán)預(yù)算管控需求。

分析考核包括預(yù)算分析和考核監(jiān)控。其中，預(yù)算分析進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤、分析，通過執(zhí)行分析發(fā)現(xiàn)偏差、洞察問題原因、及時糾偏。圍繞企業(yè)價值，結(jié)合管控要求，基于預(yù)算管理閉環(huán)，按事前、事中、事后設(shè)計預(yù)算分析體系。通過與ERP 系統(tǒng)和集團(tuán)財務(wù)報表系統(tǒng)深度關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的及時抽取，以業(yè)務(wù)類別和管理需求建立不同價值視角的分析模塊，形成動態(tài)的預(yù)實對比數(shù)據(jù)，滿足各層級用戶多變的管理需求。預(yù)算考核是對各級單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的考核評價，是對執(zhí)行單位實行的一種有效的激勵和約束手段。預(yù)算考核反映了整個企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，為編制下期預(yù)算提供依據(jù)，是優(yōu)化完善預(yù)算管理系統(tǒng)的資料依據(jù)。

3.2 應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)承接業(yè)務(wù)架構(gòu)內(nèi)容，通過對全面財務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)需求點的分析，提煉出對應(yīng)的功能，主要包含系統(tǒng)管理、預(yù)算體系管理、預(yù)算編制管理、預(yù)算控制管理、預(yù)算分析、預(yù)算考核管理。

其中，系統(tǒng)管理主要包括用戶管理、角色管理、權(quán)限管理、功能管理、日志管理等。

預(yù)算體系管理主要包括預(yù)算組織管理、預(yù)算模型管理、預(yù)算流程管理。

預(yù)算編制管理主要包括中長期規(guī)劃、目標(biāo)測算、年度預(yù)算、預(yù)算分解、預(yù)算調(diào)整、月度滾動預(yù)算等預(yù)算編制相關(guān)功能。其中，中長期規(guī)劃承接集團(tuán)戰(zhàn)略，主要包括集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)信息管理、中長期預(yù)測信息管理兩個模塊。目標(biāo)測算需要參考集團(tuán)綜合計劃，主要包括計劃參考信息管理、目標(biāo)測算管理兩個模塊。

預(yù)算控制管理主要包括控制科目管理、控制策略管理、預(yù)算跟蹤管理、控制預(yù)警管理、控制執(zhí)行信息管理等模塊。

預(yù)算分析主要包括預(yù)實對比分析、財務(wù)分析、專題分析、對標(biāo)分析、一體化經(jīng)濟(jì)效益模型分析等模塊。

預(yù)算考核主要包括國資委考核、集團(tuán)內(nèi)部預(yù)算考核兩部分。其中，集團(tuán)內(nèi)部預(yù)算考核主要包括集團(tuán)考核、子分公司考核、“一集中三加強(qiáng)”專項考核。

3.3 數(shù)據(jù)架構(gòu)設(shè)計

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)架構(gòu)主要包含中長期規(guī)劃測算數(shù)據(jù)、目標(biāo)測算數(shù)據(jù)、年度預(yù)算數(shù)據(jù)、月度滾動預(yù)算數(shù)據(jù)、預(yù)算控制數(shù)據(jù)、預(yù)算分析數(shù)據(jù)、預(yù)算考核數(shù)據(jù)及預(yù)算體系數(shù)據(jù)等。

其中，中長期規(guī)劃數(shù)據(jù)主要包括五年規(guī)劃測算信息、三年滾動測算信息等。

目標(biāo)測算數(shù)據(jù)主要包括集團(tuán)目標(biāo)測算信息、煤炭產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、電力產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、運輸產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、化工產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、科環(huán)產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、金融產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息、綜合支持產(chǎn)業(yè)目標(biāo)測算信息等。

年度預(yù)算數(shù)據(jù)主要包括集團(tuán)年度預(yù)算編制方案信息、板塊年度預(yù)算編制方案信息、集團(tuán)年度預(yù)算信息、板塊年度預(yù)算信息、年度預(yù)算分解信息、年度預(yù)算調(diào)整信息。

月度滾動預(yù)算數(shù)據(jù)主要包括集團(tuán)月度預(yù)算信息、板塊月度預(yù)算信息等。

預(yù)算控制數(shù)據(jù)主要包括預(yù)算控制對象信息、預(yù)算控制策略信息、預(yù)算控制執(zhí)行信息、預(yù)算控制評價信息等。

預(yù)算分析數(shù)據(jù)主要包括預(yù)實對比信息、財務(wù)分析信息、業(yè)務(wù)分析信息、專題分析信息、一體化經(jīng)濟(jì)效益分析信息等。

預(yù)算考核數(shù)據(jù)主要包括國資委考核信息、年度考核信息、季度考核信息、月度考核信息、任期考核信息、一集中三加強(qiáng)專項考核信息等。

預(yù)算體系數(shù)據(jù)主要包括預(yù)算組織信息、預(yù)算模型信息、預(yù)算流程信息等。

3.4 技術(shù)架構(gòu)設(shè)計

如圖1所示，全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)包括基礎(chǔ)設(shè)施層、技術(shù)支撐層、服務(wù)層、應(yīng)用層和展示層五層。其中基礎(chǔ)設(shè)施層、技術(shù)支撐層是以集團(tuán)云網(wǎng)底座、數(shù)據(jù)底座、平臺底座為基礎(chǔ)，本系統(tǒng)主要是遵循并應(yīng)用相關(guān)資源和能力服務(wù)；服務(wù)層、應(yīng)用層和展示層是以本系統(tǒng)主要建設(shè)范圍。

圖1

其中，基礎(chǔ)設(shè)施層是基于集團(tuán)統(tǒng)一的云網(wǎng)底座，采用集團(tuán)云資源，包括服務(wù)器、存儲和網(wǎng)絡(luò)、安全等。

技術(shù)支撐層在數(shù)據(jù)方面是以數(shù)據(jù)底座為基礎(chǔ)，包含數(shù)據(jù)湖和數(shù)據(jù)中臺兩部分，數(shù)據(jù)湖主要描述本業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集入湖方式；在數(shù)據(jù)湖原始庫的存儲，采用數(shù)據(jù)治理平臺統(tǒng)一進(jìn)行指標(biāo)管控。技術(shù)支撐層在技術(shù)平臺方面以平臺底座為基礎(chǔ)，包含通用PaaS 服務(wù)、使能支撐和通用服務(wù)三部分，通用PaaS層描述本系統(tǒng)中采用的平臺底座的技術(shù)服務(wù)內(nèi)容，如數(shù)據(jù)庫服務(wù)、中間庫服務(wù)、分布式緩存或消息服務(wù)等；使能支撐描述本系統(tǒng)采用的使能平臺情況，如軟開開發(fā)、微服務(wù)或集成服務(wù)等；通用服務(wù)層描述的是集團(tuán)全局的平臺級通用服務(wù)，是從各個統(tǒng)建系統(tǒng)或者項目中積累的服務(wù)或組件，如4A 身份認(rèn)證、主數(shù)據(jù)等。除了采用公共的技術(shù)支撐資源，根據(jù)全面財務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)應(yīng)用需要，還采用財務(wù)預(yù)算計算引擎、財務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)過程數(shù)據(jù)存儲等。其中財務(wù)預(yù)算計算引擎實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的多維計算，財務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)過程數(shù)據(jù)存儲主要是存儲預(yù)算上報、分解、下達(dá)、調(diào)整等預(yù)算業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。

服務(wù)層是本系統(tǒng)構(gòu)建，為業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上層應(yīng)用提供服務(wù)，主要包括計算服務(wù)、年度預(yù)算服務(wù)、月度預(yù)算服務(wù)、中長期規(guī)劃服務(wù)、目標(biāo)測算服務(wù)、預(yù)算考核評價服務(wù)。這些服務(wù)均由系統(tǒng)定制開發(fā)提供，統(tǒng)一采用集團(tuán)平臺底座的微服務(wù)平臺進(jìn)行管理和發(fā)布運行。

應(yīng)用層描述業(yè)務(wù)系統(tǒng)本身的應(yīng)用模塊，主要包括預(yù)算體系管理模板、預(yù)算編制模塊、預(yù)算控制模塊、預(yù)算分析模塊、預(yù)算考核模塊。

展示層描述業(yè)務(wù)系統(tǒng)展示方式，支持PC 端應(yīng)用本系統(tǒng)各功能模塊。

在服務(wù)層，分布式緩存使用Redis，消息隊列選用ActiveMQ，反向代理和靜態(tài)資源的訪問選用Nginx，工作流引擎選用Activiti。微服務(wù)框架采用Spring Cloud，包括：服務(wù)發(fā)現(xiàn)注冊、配置中心、消息總線、負(fù)載均衡、斷路器、數(shù)據(jù)監(jiān)控等功能。

前端架構(gòu)用的技術(shù)主要有，整體展現(xiàn)形式使用基于Vue的ElementUI 框架；報表和圖表展示選用Echarts。

項目的日常工作模式采用DevOps，即開發(fā)運維一體化理念，促進(jìn)開發(fā)人員與運維人員之間的溝通與協(xié)作、實現(xiàn)集成的自動化，借此有助于改善雙方在交付軟件過程中的速度和質(zhì)量。項目將會基于Jenkins+Git+Maven+Nexus+SVN 作為開發(fā)支撐工具鏈，將需求、開發(fā)、測試、部署、監(jiān)控、問題跟蹤各個階段有效銜接起來，實現(xiàn)軟件工程閉環(huán)管理，工件自動化流轉(zhuǎn)。

3.5 集成架構(gòu)設(shè)計

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)集成架構(gòu)主要包括數(shù)據(jù)集成和系統(tǒng)集成。

其中，數(shù)據(jù)集成主要是全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與數(shù)據(jù)底座的集成、與數(shù)據(jù)治理平臺的集成。本系統(tǒng)所需的其他統(tǒng)建系統(tǒng)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一通過集團(tuán)數(shù)據(jù)底座進(jìn)行采集，從數(shù)據(jù)底座獲取數(shù)據(jù)源頭為計劃管理系統(tǒng)、生產(chǎn)運營協(xié)同調(diào)度系統(tǒng)、電力提報系統(tǒng)、電力營銷系統(tǒng)、財務(wù)報表系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)等的煤炭、電力、運輸、科環(huán)等產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)量的計劃值、完成值，收入、成本、利潤、價格等財務(wù)數(shù)據(jù)等。

系統(tǒng)集成分為兩類，一類是全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與通用支撐類系統(tǒng)的對接，如統(tǒng)一身份認(rèn)證系統(tǒng)、OA 系統(tǒng)、集團(tuán)用戶業(yè)務(wù)授權(quán)及合規(guī)性控制系統(tǒng)等，通過接口服務(wù)的方式直接對接；一類是全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與一體化集中管控系統(tǒng)FM模塊的對接，實現(xiàn)預(yù)算控制，該場景業(yè)務(wù)實時性要求比較高且屬于過程交易類，采用接口直接連接的方式。

3.6 安全框架設(shè)計

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)的安全框架遵循集團(tuán)統(tǒng)一的安全規(guī)范，采用多層架構(gòu)，分為基礎(chǔ)設(shè)施安全、技術(shù)支撐層安全、應(yīng)用層安全、系統(tǒng)管理安全。

基礎(chǔ)設(shè)施安全主要確保服務(wù)器、存儲、網(wǎng)絡(luò)等安全，包括服務(wù)器虛擬機(jī)、存儲設(shè)備、防火墻、網(wǎng)絡(luò)、操作系統(tǒng)、容災(zāi)備份等。

技術(shù)支撐層安全主要包括統(tǒng)一身份認(rèn)證、數(shù)據(jù)資源安全等。其中統(tǒng)一身份認(rèn)證是集團(tuán)總部/中心、各子分公司、基層單位的用戶均通過集團(tuán)統(tǒng)一身份認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行身份認(rèn)證，然后登錄全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)；統(tǒng)計分析系統(tǒng)服務(wù)器端存儲用戶身份信息，避免在業(yè)務(wù)處理中傳遞用戶身份信息。數(shù)據(jù)資源安全主要是確保數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)服務(wù)的安全；其中，數(shù)據(jù)采集主要包括隱私保護(hù)、分級分類、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、規(guī)則校驗；數(shù)據(jù)傳輸主要包括安全策略、完整性校驗、斷點續(xù)傳；數(shù)據(jù)存儲主要包括用戶標(biāo)識、數(shù)據(jù)訪問控制、數(shù)據(jù)隔離、遷移安全、加密存儲、存儲安全審計；數(shù)據(jù)處理主要包括細(xì)粒度訪問控制、數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)修改、數(shù)據(jù)銷毀、回收站、數(shù)據(jù)脫敏；數(shù)據(jù)服務(wù)主要包括服務(wù)鑒權(quán)、服務(wù)日志、服務(wù)鏈路跟蹤；此外，通過數(shù)據(jù)監(jiān)控技術(shù)如數(shù)據(jù)溯源、操作審計、異常分析、監(jiān)控預(yù)警等實現(xiàn)掌握數(shù)據(jù)資源安全狀況。

應(yīng)用層安全主要確保權(quán)限控制、配置信息等安全，包括授權(quán)管理、密碼加密、應(yīng)用日志、監(jiān)控報警等。其中授權(quán)管理分為功能授權(quán)和數(shù)據(jù)授權(quán)；功能授權(quán)是控制用戶能訪問的功能，即用戶能看見的功能菜單、按鈕等，數(shù)據(jù)授權(quán)是控制用戶訪問某功能時能讀取的數(shù)據(jù)范圍。

系統(tǒng)管理安全主要包括審計管理、代碼管理等。其中，審計管理主要是基于存儲安全審計和數(shù)據(jù)操作審計，將數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、各類數(shù)據(jù)操作的監(jiān)視數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對異常情況進(jìn)行報警。

4 系統(tǒng)實施

全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)實施的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)梳理、數(shù)據(jù)接入及治理、系統(tǒng)集成、預(yù)算功能開發(fā)、預(yù)算數(shù)據(jù)治理及共享、系統(tǒng)配置實施、系統(tǒng)測試、系統(tǒng)部署及初始化等。

業(yè)務(wù)梳理主要包括梳理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)指標(biāo)、數(shù)據(jù)現(xiàn)狀等，涉及的業(yè)務(wù)板塊主要包括煤炭產(chǎn)業(yè)、電力產(chǎn)業(yè)、運輸產(chǎn)業(yè)、化工產(chǎn)業(yè)、科環(huán)產(chǎn)業(yè)、金融產(chǎn)業(yè)、綜合支持產(chǎn)業(yè)等，包括以下內(nèi)容：

（1）中長期規(guī)劃，主要是梳理集團(tuán)財務(wù)預(yù)算中長期規(guī)劃的業(yè)務(wù)范圍、上報及下達(dá)流程、中長期規(guī)劃指標(biāo)維度、數(shù)據(jù)模型、中長期規(guī)劃編制模板等。

（2）目標(biāo)測算，主要是梳理目標(biāo)測算的業(yè)務(wù)范圍、測算流程、目標(biāo)測算指標(biāo)維度、數(shù)據(jù)模型、目標(biāo)測算模板等。

（3）年度預(yù)算編制與分解，主要是梳理年度預(yù)算與分解的業(yè)務(wù)范圍、上報及分解下達(dá)流程、年度預(yù)算指標(biāo)維度、數(shù)據(jù)模型、年度預(yù)算編制模板等。

（4）預(yù)算調(diào)整，主要是梳理預(yù)算調(diào)整的業(yè)務(wù)范圍、調(diào)整流程。

（5）月度滾動預(yù)算，主要是梳理月度滾動預(yù)算的業(yè)務(wù)范圍、上報及分解下達(dá)流程、月度預(yù)算指標(biāo)維度、數(shù)據(jù)模型、月度預(yù)算編制模板等。

（6）預(yù)算控制，主要是梳理七項費用控制和年度預(yù)算控制的業(yè)務(wù)范圍、控制流程、本系統(tǒng)與一體化集中管控系統(tǒng)FM 模塊的交互數(shù)據(jù)等。

（7）預(yù)算分析，除了梳理展現(xiàn)的各類數(shù)據(jù)和展現(xiàn)形式，還需梳理展現(xiàn)數(shù)據(jù)與接入數(shù)據(jù)及填報數(shù)據(jù)之間的計算邏輯關(guān)系。

（8）預(yù)算考核，主要是梳理預(yù)算考核的業(yè)務(wù)范圍、預(yù)算考核指標(biāo)維度、預(yù)算考核指標(biāo)計算規(guī)則等。

在以上各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)梳理的指標(biāo)基礎(chǔ)上，進(jìn)行指標(biāo)去重、統(tǒng)一口徑，形成集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系。將梳理的指標(biāo)體系作為數(shù)據(jù)需求進(jìn)行數(shù)據(jù)溯源，數(shù)據(jù)溯源結(jié)果分為數(shù)據(jù)底座已有數(shù)據(jù)、其他系統(tǒng)具備但未接入數(shù)據(jù)底座的數(shù)據(jù)、其他系統(tǒng)不具備的數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)接入及治理主要包括數(shù)據(jù)接入和數(shù)據(jù)治理。數(shù)據(jù)接入主要由數(shù)據(jù)湖將全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)所需的其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接入數(shù)據(jù)湖存儲區(qū)原始庫，并將原始庫數(shù)據(jù)表信息在數(shù)據(jù)治理平臺進(jìn)行登記，作為數(shù)據(jù)湖數(shù)據(jù)資產(chǎn)梳理的依據(jù)。數(shù)據(jù)治理主要包括三項：

（1）在數(shù)據(jù)治理平臺對全面財務(wù)預(yù)算管理所梳理的指標(biāo)及維度進(jìn)行查重、注冊、賦碼，對于在數(shù)據(jù)治理平臺已存在的指標(biāo)、維度不能重復(fù)注冊；

（2）數(shù)據(jù)湖對存儲區(qū)原始庫數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)進(jìn)行治理，例如組織機(jī)構(gòu)的治理、主數(shù)據(jù)的治理等，由于其他系統(tǒng)的組織機(jī)構(gòu)存在不是標(biāo)準(zhǔn)組織機(jī)構(gòu)的情況，從其他系統(tǒng)接入數(shù)據(jù)的組織機(jī)構(gòu)需要根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)組織機(jī)構(gòu)作映射和轉(zhuǎn)換處理；

（3）數(shù)據(jù)湖根據(jù)需要將存儲區(qū)原始庫數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)化，按照標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)編碼、維度等將原始庫數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為多維數(shù)據(jù)形式存儲，以滿足數(shù)據(jù)需求方多維分析的需要。

系統(tǒng)集成依據(jù)集成架構(gòu)設(shè)計，完成與數(shù)據(jù)底座的集成、與數(shù)據(jù)治理平臺的集成，實現(xiàn)將所需的其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)和維度數(shù)據(jù)集成到全面財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)；完成與一體化集中管控系統(tǒng)FM 模塊的集成，實現(xiàn)預(yù)算控制；完成與4A 統(tǒng)一身份認(rèn)證平臺、主數(shù)據(jù)平臺、OA 系統(tǒng)、集團(tuán)用戶業(yè)務(wù)授權(quán)及合規(guī)性控制等系統(tǒng)的集成。

預(yù)算功能開發(fā)主要涉及系統(tǒng)管理、預(yù)算體系管理、預(yù)算編制管理、預(yù)算控制管理、預(yù)算分析、預(yù)算考核管理六個方面。其中，系統(tǒng)管理主要包括用戶管理、角色管理、權(quán)限管理、功能管理、日志管理的定制開發(fā)。預(yù)算體系管理主要包括預(yù)算組織管理、預(yù)算模型管理、預(yù)算流程管理的定制開發(fā)。預(yù)算編制管理主要包括中長期規(guī)劃、目標(biāo)測算、年度預(yù)算及分解、預(yù)算調(diào)整、月度滾動預(yù)算等預(yù)算編制相關(guān)功能的定制開發(fā)。預(yù)算控制管理主要包括預(yù)算控制科目管理、預(yù)算跟蹤管理、控制執(zhí)行信息管理等定制開發(fā)。預(yù)算分析主要包括預(yù)實對比分析、財務(wù)分析、專題分析、一體化經(jīng)濟(jì)效益模型分析等定制開發(fā)。預(yù)算考核主要包括國資委考核、集團(tuán)考核、子分公司考核、“一集中三加強(qiáng)”專項考核的定制開發(fā)。

預(yù)算數(shù)據(jù)治理及共享，主要圍繞集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系開展工作，主要包括以下工作：

（1）預(yù)算指標(biāo)管理，依據(jù)業(yè)務(wù)梳理的集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系，按照指標(biāo)的業(yè)務(wù)屬性、技術(shù)屬性、管理屬性，對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行維護(hù)管理。

（2）預(yù)算維度（主數(shù)據(jù)）管理，依據(jù)業(yè)務(wù)梳理的集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系，對維度進(jìn)行維護(hù)管理，其中供應(yīng)商、電廠、煤礦等主數(shù)據(jù)等從主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)對接。

（3）預(yù)算數(shù)據(jù)資產(chǎn)目錄，主要依據(jù)集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算指標(biāo)體系，按各級主題域分級展示指標(biāo)數(shù)據(jù)清單。

（4）預(yù)算數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，主要根據(jù)預(yù)算指標(biāo)定義如數(shù)據(jù)范圍、勾稽關(guān)系等，對預(yù)算數(shù)據(jù)作校驗和質(zhì)量控制。

（5）預(yù)算數(shù)據(jù)安全管理，主要包括預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)的分類分級策略、授權(quán)、訪問控制等。預(yù)算數(shù)據(jù)共享，主要通過數(shù)據(jù)底座的數(shù)據(jù)服務(wù)，對外提供全面財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)配置實施主要有預(yù)算編制模板實施、數(shù)據(jù)計算規(guī)則實施，以及角色配置、權(quán)限配置。其中，預(yù)算編制模板實施是依據(jù)梳理的中長期規(guī)劃、目標(biāo)測算、年度預(yù)算及分解、預(yù)算調(diào)整、月度滾動預(yù)算的預(yù)算編制相關(guān)業(yè)務(wù)需求，用預(yù)算編制功能進(jìn)行實施。數(shù)據(jù)計算規(guī)則實施是依據(jù)梳理的年度預(yù)算、月度預(yù)算、目標(biāo)測算、預(yù)算分析等業(yè)務(wù)需求，根據(jù)展現(xiàn)數(shù)據(jù)與接入數(shù)據(jù)及填報數(shù)據(jù)之間的計算邏輯關(guān)系，用數(shù)據(jù)計算功能進(jìn)行實施。

系統(tǒng)測試主要包括功能測試、數(shù)據(jù)測試、性能測試。其中數(shù)據(jù)測試主要驗證接入數(shù)據(jù)的完整性、一致性、準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性，除了測試技術(shù)人員驗證數(shù)據(jù)之外，用數(shù)單位業(yè)務(wù)人員需對數(shù)據(jù)作最終確認(rèn)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。

系統(tǒng)部署及初始化主要有生產(chǎn)系統(tǒng)部署、生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始化、系統(tǒng)安全檢測等。其中，系統(tǒng)安全檢測包括生產(chǎn)服務(wù)器安全檢測、數(shù)據(jù)庫安全檢測、代碼安全檢測等。