數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險研究

顧辰欣

(中國人民銀行 蘭州中心支行，蘭州 730000)

一、引言

數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，信息科技高速發(fā)展，全球市場交易體量龐大。國際虛擬貨幣交易持續(xù)動蕩，影響國際貨幣市場穩(wěn)定；同時，全球性流動的虛擬貨幣與犯罪行為聯(lián)系日益緊密，尤涉洗錢、毒品、恐怖活動等危害較大、難于監(jiān)管的跨國經(jīng)濟(jì)犯罪，防控風(fēng)險加劇。洗錢犯罪具有聚合性，涉及毒品、恐怖活動、走私、貪污賄賂等上游犯罪，危害性大、涉及面廣，往往牽涉各類暗網(wǎng)市場違法犯罪交易，對社會穩(wěn)定、國家穩(wěn)定乃至國際穩(wěn)定影響甚廣。而涉虛擬貨幣洗錢犯罪與傳統(tǒng)洗錢犯罪有所區(qū)別，更難于監(jiān)管、難于防控，對公眾財產(chǎn)安全、國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定產(chǎn)生威脅。研究涉虛擬貨幣洗錢犯罪衍生的過程與特征，明晰風(fēng)險防控難點與對策，有利于提高犯罪防控能力，助力打擊虛擬貨幣交易行為，降低涉虛擬貨幣洗錢犯罪風(fēng)險，維護(hù)國家穩(wěn)定與公民財產(chǎn)，提升涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險治理與防控能力。

從研究背景來看，國際層面在2019年10月經(jīng)二十國集團(tuán)會議提出由反洗錢金融行動特別工作組(Financial Action Task Force on Money Laundering，以下簡稱FATF)研究虛擬貨幣的洗錢和恐怖融資風(fēng)險控制問題①。由此，這一問題獲得了更多來自國際層面的關(guān)注，形成以FATF為組織依托，各國根據(jù)自身國情制定相應(yīng)風(fēng)險防控措施的局面。2014年6月，F(xiàn)ATF發(fā)布《虛擬貨幣：主要定義和潛在的洗錢和恐怖融資風(fēng)險》，初步評估與虛擬貨幣相關(guān)的洗錢和恐怖融資風(fēng)險，多層面介紹了各種虛擬貨幣種類、特性以及控制和使用的方法。2015年6月，F(xiàn)ATF制定了《風(fēng)險為本的虛擬貨幣指引》(以下簡稱《指引》)，《指引》針對虛擬貨幣支付產(chǎn)品及服務(wù)提出監(jiān)管建議，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對虛擬貨幣這類金融手段的創(chuàng)新保持認(rèn)可的態(tài)度，但同時也要規(guī)避虛擬貨幣帶來的洗錢和恐怖融資風(fēng)險。2019年2月，F(xiàn)ATF制定了更詳細(xì)的實施要求，將虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商納入監(jiān)管范圍。同年6月，F(xiàn)ATF通過并發(fā)布重新修訂的第十五條建議的解釋性說明，進(jìn)一步闡明與國家和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商相關(guān)的約束性措施。此外，該說明還要求各國虛擬貨幣服務(wù)提供商應(yīng)對洗錢和恐怖融資風(fēng)險實施全方位的風(fēng)險防控措施，與其他實體一樣履行反洗錢義務(wù)，包括客戶盡職調(diào)查、記錄保存、可疑交易報告等具體行為。伴隨虛擬貨幣市場的快速發(fā)展，F(xiàn)ATF認(rèn)為應(yīng)對虛擬資產(chǎn)和虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商繼續(xù)加強監(jiān)控。美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)(FinCEN)將虛擬貨幣定義為一種交換媒介，其使用和流轉(zhuǎn)是具有合法性的，可類似貨幣進(jìn)行流通，但不具備貨幣屬性②。而在日本，已明確虛擬貨幣支付的合法性，指出虛擬貨幣是一種支付手段，是具有價值的數(shù)字資產(chǎn)[1]。由此可見，各國對涉及虛擬貨幣洗錢風(fēng)險有不同程度的關(guān)注與防控措施，這與跨境跨區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融發(fā)展現(xiàn)狀及對虛擬貨幣的接納程度等因素有緊密關(guān)聯(lián)，各國間監(jiān)管措施的差異為此類風(fēng)險在國際層面的有效管控帶來了挑戰(zhàn)。立足國內(nèi)層面，涉及虛擬貨幣洗錢風(fēng)險顯現(xiàn)，受到來自經(jīng)濟(jì)金融、監(jiān)管執(zhí)法等層面的高度關(guān)注。2017年9月4日，多家中央部委及單位聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險的公告》；2021年5月，3家行業(yè)協(xié)會發(fā)布《關(guān)于防范虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的公告》③。多個文件從國家層面對虛擬貨幣交易行為進(jìn)行了明確的禁止性規(guī)定。即使我國相關(guān)政策文件明令禁止，仍有部分虛擬貨幣交易平臺規(guī)避監(jiān)管，通過設(shè)立境外聯(lián)絡(luò)點、點對點等方式繼續(xù)提供虛擬貨幣與人民幣之間的場外交易，并與部分非銀行支付機構(gòu)合作，為虛擬貨幣交易提供支付渠道，這其中包含大量為洗錢犯罪提供的通道。由此可見，涉及虛擬貨幣的洗錢對經(jīng)濟(jì)金融影響甚廣，交易風(fēng)險相應(yīng)增加，同時也沖擊法定貨幣國際流通，對金融穩(wěn)定及社會穩(wěn)定都將產(chǎn)生不利影響。國內(nèi)涉虛擬貨幣洗錢犯罪的研究是近幾年新興的重要研究領(lǐng)域，這與國家層面數(shù)字人民幣的逐步推行及國際層面虛擬貨幣市場交易波動有所關(guān)聯(lián)。

從研究現(xiàn)狀來看，國際領(lǐng)域研究多呈現(xiàn)區(qū)域性特征，并且常以監(jiān)管措施的兼容性為入手點。學(xué)者VANDEZANDE N在《歐盟反洗錢法背景下的虛擬貨幣》一文中提到，歐盟委員會已提議修訂反洗錢法律框架規(guī)則，這將有效地使虛擬貨幣交換平臺和托管錢包提供商受到反洗錢監(jiān)管措施的約束[2]。學(xué)者CHOO K K R在《加密貨幣和虛擬貨幣：腐敗和洗錢以及恐怖主義融資風(fēng)險》一文中提到，一般的風(fēng)險因素以及相關(guān)的洗錢和恐怖主義融資異常行為可以使用世界銀行為移動支付及虛擬貨幣開發(fā)的風(fēng)險分類方法進(jìn)行總結(jié)[3]。由此可見，對于涉及虛擬貨幣、數(shù)字支付方式等洗錢風(fēng)險的監(jiān)測研究已在國際層面有所實踐。學(xué)者CAMPBELL-VERDUYN M在《比特幣、加密幣和全球反洗錢治理》一文中提到，談及加密幣目前對全球反洗錢局面的影響，與其說是其作為虛擬貨幣被非法使用而產(chǎn)生的威脅，不如說是來自其底層區(qū)塊鏈技術(shù)帶來的機遇，因而尋求技術(shù)層面的革新或?qū)⒊蔀樘娲摂M貨幣在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代作用的有力抓手[4]。觀諸國內(nèi)，相關(guān)研究涉及多個學(xué)科領(lǐng)域，亦與涉虛擬貨幣洗錢犯罪風(fēng)險固有特征有關(guān)，呈現(xiàn)以經(jīng)濟(jì)金融及法律法規(guī)為主要研究學(xué)科的現(xiàn)狀。截至2022年3月，以“虛擬貨幣”為關(guān)鍵詞檢索中國知網(wǎng)獲得研究成果3 000余篇，約410篇以虛擬貨幣為主題，其中90余篇涉及虛擬貨幣與洗錢風(fēng)險。相關(guān)文章數(shù)量自2007年起增幅明顯，呈現(xiàn)波動式增長的趨勢(見圖1)。由此可見，涉及虛擬貨幣的洗錢風(fēng)險防范是該領(lǐng)域重要的研究內(nèi)容之一。同時，文獻(xiàn)類型以公開發(fā)表的研究論文為主，資訊及綜述類文章占比較??；研究作者來源以各類財經(jīng)大學(xué)、金融機構(gòu)及政法大學(xué)為主。翟繼光指出，虛擬貨幣是一種重要的洗錢中介，即使用非法所得大量買入虛擬貨幣，再公開出售虛擬貨幣，從而將非法所得“洗白”[5]。吳云、朱瑋認(rèn)為，目前我國監(jiān)管當(dāng)局并未正面審批或注冊通過任何一種虛擬貨幣作為公開發(fā)行的金融產(chǎn)品，某種程度而言，國內(nèi)涉虛擬貨幣洗錢犯罪的實踐存在空白，但其風(fēng)險已伴隨數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而顯現(xiàn)。我國在虛擬貨幣活動領(lǐng)域的禁止性規(guī)定是一種歷史治理選擇，也是一種監(jiān)管觀望[6]。馮怡認(rèn)為，由于虛擬貨幣具有匿名性、交易快速便捷、國際化等特點，逐漸被洗錢犯罪分子所青睞[7]。很多洗錢案件涉及虛擬貨幣，虛擬貨幣已經(jīng)成為犯罪分子洗錢的重要工具。國內(nèi)諸多學(xué)者對虛擬貨幣洗錢風(fēng)險問題展開了不同角度的研究，多涉及虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的監(jiān)管與法律規(guī)制、風(fēng)險行為監(jiān)測手段、跨境跨區(qū)域間監(jiān)管措施比較等研究方向，研究成果顯著，涉及范圍較為廣泛，但同時該研究尚屬新興領(lǐng)域，缺乏體系性以及實踐性功能。

圖1 虛擬貨幣知網(wǎng)關(guān)鍵詞檢索發(fā)文量統(tǒng)計圖

綜合來看，虛擬貨幣具有與傳統(tǒng)貨幣截然不同的特征，數(shù)字便捷性、隱蔽性強、難于監(jiān)管等特點使其在國際市場上的流通阻礙較小，這些特征為洗錢犯罪提供了新的手段，不法分子利用非法所得購入虛擬貨幣，再通過虛擬貨幣交易轉(zhuǎn)換資金，完成洗錢流程。虛擬貨幣交易為國際反洗錢監(jiān)管帶來了新的挑戰(zhàn)，我國雖然對虛擬貨幣交易行為明令禁止，但涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險在國際范疇內(nèi)日益顯現(xiàn)，加強對我國反洗錢形勢的分析，形成與國際社會和監(jiān)管部門的協(xié)作機制、遏制涉虛擬貨幣洗錢犯罪風(fēng)險是當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展背景下的重要課題。

二、涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險

(一)虛擬貨幣概念界定

虛擬貨幣具有與傳統(tǒng)實物貨幣所不同的數(shù)字化特征，按照發(fā)行方式的不同分為虛擬代幣和虛擬貨幣，二者最顯著的不同在于是否去中心化④。虛擬貨幣是去中心化后的數(shù)字化產(chǎn)物。所謂的去中心化，是指虛擬貨幣的發(fā)行與流通以計算機編程為運行基礎(chǔ)，通過工作量證明或權(quán)益證明機制由網(wǎng)絡(luò)節(jié)點自動生成虛擬貨幣獎勵，而沒有統(tǒng)一的發(fā)行機構(gòu)。這意味著虛擬貨幣不受市場限制，在任何一臺可連接局域網(wǎng)或者互聯(lián)網(wǎng)的計算機上都可以通過“挖礦”這一形式獲得虛擬貨幣獎勵[8]。

虛擬貨幣在市場語境中的指向可分為廣義與狹義。廣義概念的虛擬貨幣可以認(rèn)為是實物貨幣的數(shù)字形態(tài)。例如，中國人民銀行正在推行的數(shù)字人民幣。而根據(jù)我國相關(guān)部門文件所顯示的概念，虛擬貨幣在我國語境中的指向是狹義的，是一種不具有物理形態(tài)而以數(shù)字形式存在的特殊虛擬商品，不具備貨幣最基本的價值尺度和流通手段等職能，不具有法償性和強制性等貨幣屬性，不能亦不可充當(dāng)法幣在市場中流通[9]。本文所討論的虛擬貨幣即為后者，是被我國法律法規(guī)明令禁止流通的非貨幣概念，故逐漸出現(xiàn)將其定義為“虛擬資產(chǎn)”以便劃分概念的討論。國際貨幣基金組織(International Monetary Fund，簡稱IMF)和歐洲銀行在現(xiàn)階段將虛擬貨幣定義為屬于數(shù)字貨幣的子集[6]。美國監(jiān)管機構(gòu)擬將比特幣等虛擬貨幣定義為大宗商品?？梢?，在金融行動特別工作組(FATF)搭建的國際層面虛擬貨幣反洗錢法律監(jiān)管之下，各國對虛擬貨幣的界定與監(jiān)管仍然存在較大差異。

(二)涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險特征

1.增加跨境資金異常流動風(fēng)險

比特幣等虛擬貨幣的出現(xiàn)與國際金融危機之后歐美主要經(jīng)濟(jì)體貨幣寬松政策的出臺相伴而生，是全球資本追逐資產(chǎn)保值增值和避險需求的副產(chǎn)品[10]。在現(xiàn)有全球交易現(xiàn)狀下，不同國家及區(qū)域間對虛擬貨幣的市場界定與反應(yīng)程度不盡相同，一些國家支持虛擬貨幣的兌換和交易，更多的國家則對此持有保留態(tài)度，例如美國、歐盟、日本、新加坡等國家通過立法形式建立虛擬貨幣監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而英國、泰國、俄羅斯等國家對虛擬貨幣交易采取部分或全面禁止。區(qū)域間對虛擬貨幣的監(jiān)管能力與監(jiān)管程度不同，反洗錢治理能力亦存在差異。這一源頭問題使得虛擬貨幣跨境流通存在較大風(fēng)險，不法分子利用不同國家及地區(qū)間的政策差異實現(xiàn)虛擬貨幣與不同法定貨幣之間的非法交易，規(guī)避了常規(guī)金融監(jiān)管與各國外匯管理，跨境資金異常流動風(fēng)險增加，法定貨幣與虛擬貨幣的交易成為跨境洗錢的新方式。

2.加大資金流動監(jiān)測分析難度

在洗錢犯罪中，虛擬貨幣的隱秘性特征被犯罪者利用，成為跨國跨境洗錢交易的重要工具。虛擬貨幣具有較強的信息技術(shù)特征，對其交易行為的監(jiān)測不僅面臨著指數(shù)級的信息運行，更面臨著技術(shù)壁壘帶來的監(jiān)測難度的提升。技術(shù)的升級同時也為不法分子利用虛擬貨幣完成洗錢交易提供了便利，涉及虛擬貨幣洗錢犯罪的資金經(jīng)過多輪與法定貨幣的兌換，其流向難以監(jiān)測，虛擬貨幣去中心化的特征使其形式不具有唯一性，涉案資金監(jiān)測分析難度遠(yuǎn)高于各國傳統(tǒng)法定貨幣的流通。與此同時，虛擬貨幣與實物貨幣的價值兌換伴隨全球經(jīng)濟(jì)形勢而波動，虛擬平臺的介入在很大程度上降低了洗錢犯罪的成本。洗錢風(fēng)險人員通過虛擬貨幣價格的大幅波動獲得額外的利益，還可以免去傳統(tǒng)金融服務(wù)的費用，大幅度地降低了其洗錢犯罪的成本[11]。

3.拓寬上游犯罪資金轉(zhuǎn)移途徑

洗錢相關(guān)的上游犯罪常涉及毒品犯罪、貪污腐敗犯罪、走私、恐怖活動融資以及電信詐騙等，其共同特征在于多涉及跨國跨境的資金流動。這類犯罪不僅危害貨幣流通交易市場的平穩(wěn)發(fā)展，更對社會公眾利益、社會環(huán)境穩(wěn)定乃至國家安全產(chǎn)生重要影響。虛擬貨幣在上游犯罪的資金鏈條中常扮演著重要角色，其隱蔽性和流通性強等特征與上游犯罪對跨境資金的交易流動、隱秘需求及在深網(wǎng)、暗網(wǎng)中的交易提供了較高的適配性，從而為上游犯罪資金轉(zhuǎn)移拓寬了不同的渠道，使得涉及虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的相關(guān)資金更加難以監(jiān)管，隱蔽于傳統(tǒng)貨幣市場的交易行為中，將對經(jīng)濟(jì)形勢的穩(wěn)定產(chǎn)生風(fēng)險。

三、涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險防控難點

(一)隱蔽性強難于監(jiān)測

涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的隱蔽性比傳統(tǒng)跨國跨境洗錢犯罪更加隱蔽，更加難以準(zhǔn)確監(jiān)測。犯罪分子利用不同國家間對虛擬貨幣的監(jiān)管“真空”，隱匿于交易網(wǎng)絡(luò)中，通過不斷更換交易主體和交易渠道，將虛擬貨幣與法定貨幣進(jìn)行多輪兌換，資金來源與資金用途在多輪置換中幾經(jīng)易手，確認(rèn)難度較大。同時，虛擬貨幣的服務(wù)系統(tǒng)常見于國外，交易信息及相關(guān)記錄分屬不同國家和地區(qū)隱蔽的虛擬交易網(wǎng)絡(luò)，實際交易人也因虛擬貨幣去中心化等技術(shù)特征而難以甄別[12]。綜合來看，涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險具有更強的隱蔽性與迷惑性，在數(shù)字經(jīng)濟(jì)的背后，涉嫌犯罪的實際交易人員難以確認(rèn)，資金交易用途難以明確，資金去向更是難以監(jiān)測，此類案件的防控難度伴隨虛擬貨幣對貨幣市場的影響而增加。

(二)流通性強難于管控

以區(qū)塊鏈技術(shù)為支持的比特幣等數(shù)字貨幣為例，去中心化的特征使得其沒有銀行等第三方機構(gòu)作為交易媒介進(jìn)行監(jiān)管，在跨境流轉(zhuǎn)時通過匿名轉(zhuǎn)賬和對沖洗錢等方式進(jìn)行違法犯罪。同時，其可以無限制地進(jìn)行法定貨幣與虛擬貨幣之間的兌換，這也造成國家外匯管理失效。據(jù)調(diào)查，全球范圍內(nèi)有200家賭博網(wǎng)站支持虛擬貨幣賭資支付的形式。犯罪者利用此類網(wǎng)站開設(shè)賬號，將資金轉(zhuǎn)入賬戶中進(jìn)行賭博活動，在一些網(wǎng)站甚至不用進(jìn)行賭博操作，即可將虛擬貨幣提現(xiàn)至新的IP地址，一次利用虛擬貨幣開展的網(wǎng)絡(luò)洗錢活動隨即完成[13]。虛擬貨幣僅依靠數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代便捷的信息技術(shù)即可實現(xiàn)短時間內(nèi)大量資金的流通，流通能力高于傳統(tǒng)貨幣，為洗錢犯罪行為提供了更為廣泛的時空便捷性，管控難度增大。

(三)法律界限模糊易于規(guī)避

虛擬貨幣交易在我國是明令禁止的。我國境內(nèi)虛擬貨幣交易包括作為支付方式、代幣等，均不具有貨幣的價值與功能，是國家層面禁止的行為。三協(xié)會公告對金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等具有反洗錢義務(wù)的社會成員機構(gòu)提出了明確的反洗錢義務(wù)要求⑤。該公告全面禁止虛擬貨幣范疇內(nèi)的交易行為，當(dāng)然性地包含利用虛擬貨幣開展洗錢活動，對經(jīng)濟(jì)形勢穩(wěn)定造成巨大風(fēng)險的行為?！斗聪村X法》第3條規(guī)定了金融機構(gòu)和相關(guān)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢義務(wù)⑥。針對虛擬貨幣交易問題，我國已通過相應(yīng)的規(guī)范與制度形式明確予以禁止，一旦交易雙方或者經(jīng)營者違反了相關(guān)法律規(guī)定，將受到主管部門的查處和法律的制裁[5]。由于國內(nèi)外管控措施的差異，一定時期內(nèi)，涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險仍將存在，對類似的風(fēng)險制定明確的防控措施及法律法規(guī)實有必要。

但是在國際層面，虛擬貨幣的法律規(guī)制并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，各國對虛擬貨幣的監(jiān)管程度不一、范圍不同，對虛擬貨幣在洗錢活動中的影響與不利作用缺乏一定程度上的共識。美國在《銀行保密法》中要求虛擬貨幣供應(yīng)商應(yīng)履行客戶身份識別、風(fēng)險評估、大額和可疑交易報告、受益所有人身份識別、完善組織架構(gòu)、做好培訓(xùn)、限定注冊時間等反洗錢義務(wù)[1]。日本將虛擬貨幣相關(guān)者分為國內(nèi)和國外兩類：國內(nèi)虛擬貨幣相關(guān)者包括虛擬貨幣交易商、虛擬貨幣代理商和虛擬貨幣供應(yīng)商；國外虛擬貨幣相關(guān)者也分上述3類，但在審查時更嚴(yán)格，要求必須有1名日本公民為法定代表人，并且有獨立的辦公場所[1]。不同國家和地區(qū)對虛擬貨幣的相關(guān)規(guī)定處于不同位階的法律，模糊的監(jiān)管空間為跨國境洗錢活動提供了空隙。

由此可見，國際層面對虛擬貨幣的監(jiān)管各有不同，對涉虛擬貨幣洗錢犯罪的風(fēng)險則主要由FATF參與研究；國內(nèi)層面對虛擬貨幣交易的否定態(tài)度是十分明確的，并已通過相關(guān)部門政策規(guī)章的形式予以規(guī)范。虛擬貨幣以區(qū)塊鏈技術(shù)為支撐，計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是其基本的技術(shù)屬性，而其法律屬性應(yīng)當(dāng)結(jié)合犯罪行為人的主觀意圖辨析其真正侵犯的法益何在[14]。在涉虛擬貨幣洗錢犯罪的監(jiān)管問題中仍須注意：一是尚缺乏國家層面對虛擬貨幣相關(guān)定義、交易形式或金融角色明確的法律界定，多以實務(wù)中國際形勢下虛擬貨幣交易情況為主要參考，這使得在相關(guān)聯(lián)犯罪治理、國際合作層面缺乏有力的法律支撐，學(xué)界對此也缺乏統(tǒng)一定論；二是有關(guān)涉虛擬貨幣洗錢犯罪這一犯罪形態(tài)缺乏針對性的規(guī)定，如虛擬貨幣的價值交換、虛擬貨幣在洗錢犯罪中的作用等，需要更進(jìn)一步明確以為實務(wù)案件的偵查取證提供基準(zhǔn)。

(四)證據(jù)形式多樣難于查處

虛擬貨幣具有較強的匿名性、隱蔽性，相關(guān)機關(guān)在調(diào)查涉虛擬貨幣洗錢罪時面臨電子數(shù)據(jù)的流動性等特征，交易賬戶地址及密鑰可隨時更換，交易人員采用匿名形式，這使得案件查處時的證據(jù)固定難度增大，區(qū)別于傳統(tǒng)的交易形式，交易背后的現(xiàn)實涉案人難以確定，證據(jù)鏈條的互為印證也存在現(xiàn)實與電子信息領(lǐng)域?qū)用娴募夹g(shù)壁壘。同時，在隱蔽的虛擬貨幣交易環(huán)節(jié)中，跨國跨境偵查防控面臨證據(jù)調(diào)取、偵查協(xié)作以及不同法律規(guī)制間的平衡等實踐挑戰(zhàn)，對證據(jù)鏈形成、洗錢犯罪成立及風(fēng)險控制提出了更高的要求。

四、數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險防控對策

涉虛擬貨幣洗錢犯罪具有隱蔽性強難于監(jiān)測、流通性強難于管控、監(jiān)管界限模糊易于規(guī)避及證據(jù)形式多樣難于查處等防控難點。虛擬貨幣具有較高的自發(fā)性，在無監(jiān)管平臺介入的情況下已形成全球范圍內(nèi)萬億美元的金融規(guī)模，其對金融交易的影響應(yīng)當(dāng)受到重視，尤其在涉及損害各國利益的違法犯罪層面更應(yīng)采取防控措施。針對數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代涉虛擬貨幣洗錢犯罪防控，從該類犯罪問題的防控難點著手，應(yīng)從以下方面開展犯罪防控治理工作。

(一)加強風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警

涉虛擬貨幣洗錢犯罪資金流量大、空間跨度大、交易模型復(fù)雜，相關(guān)犯罪風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的方式亟待更迭，有效完成涉虛擬貨幣洗錢犯罪事前、事中、事后的流程管控與預(yù)警，為此類犯罪的偵查提供有力的保障。其中，事前風(fēng)險點的挖掘與犯罪風(fēng)險的預(yù)警是治理此類犯罪最重要的環(huán)節(jié)，只有科學(xué)監(jiān)測洗錢風(fēng)險，做出即時迅速的預(yù)警反應(yīng)，才能將涉虛擬貨幣洗錢犯罪對公私財產(chǎn)、金融穩(wěn)定及社會穩(wěn)定的危害降到最低，為洗錢上游犯罪的打擊保駕護(hù)航。

對于涉虛擬貨幣洗錢犯罪的風(fēng)險監(jiān)測，可試圖采用專家咨詢意見下的層此分析方法(AHP)構(gòu)建監(jiān)測指標(biāo)權(quán)重模型，將涉及此類犯罪的重要指標(biāo)進(jìn)行合理的權(quán)重劃分，通過權(quán)重劃分對一個異常行為進(jìn)行風(fēng)險指標(biāo)的測算，主要包括客戶身份特征的識別與確認(rèn)、賬戶交易特征的識別與風(fēng)險控制及交易行為特征的風(fēng)險控制3個一級指標(biāo)，下設(shè)關(guān)聯(lián)度最為密切的二級指標(biāo)，合理測算各個指標(biāo)在涉虛擬貨幣洗錢犯罪風(fēng)險監(jiān)測中的重要程度，通過專家咨詢意見分層次兩兩比較，最終形成各個指標(biāo)的權(quán)重數(shù)值，將據(jù)此測算出的涉虛擬貨幣洗錢犯罪風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)結(jié)果通過“z-score”標(biāo)準(zhǔn)化方法將其無量綱化處理⑦，將處理后的指數(shù)設(shè)定為涉虛擬貨幣洗錢犯罪緊急指數(shù)(emergency index of involved in virtual currency money laundering，簡稱EVL)，通過對該項指數(shù)進(jìn)行監(jiān)測，識別風(fēng)險行為，完成涉虛擬貨幣洗錢活動的前期風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警工作，完善犯罪預(yù)防與風(fēng)險防控機制。風(fēng)險防控是犯罪預(yù)防的最好方式，能夠在時間節(jié)點上獲取主動權(quán)，最大限度降低犯罪危害，對風(fēng)險較高的利用虛擬貨幣洗錢行為形成合理的指標(biāo)預(yù)警系統(tǒng)，在緊急指數(shù)EVL達(dá)到一定閾值時進(jìn)行風(fēng)險提示，最大限度將風(fēng)險防控前置，規(guī)避此類活動對經(jīng)濟(jì)活動的不利影響。而涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的預(yù)警前置是在跨國境、跨交易系統(tǒng)的虛擬貨幣交易風(fēng)險下的，亟待明確并應(yīng)用于實踐的重要風(fēng)險監(jiān)測環(huán)節(jié)。

(二)拓寬國際合作渠道

加強虛擬貨幣服務(wù)提供商所在國家及地區(qū)間的國際合作是防控涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，而有效的全球虛擬貨幣治理對策則需要FATF與所涉國家及地區(qū)政府之間建立合作機制。構(gòu)建有效的國際合作機制是打擊涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的關(guān)鍵，所涉及國家及地區(qū)需要在數(shù)據(jù)交換、信息共享、跨地區(qū)管轄權(quán)利與義務(wù)、犯罪調(diào)查與起訴、證據(jù)查處和固定、涉案人員控制等方面拓寬國際合作的渠道。

通過與相關(guān)國家，尤其是在針對法律法規(guī)中明確了虛擬貨幣可供交易的合法地位的國家，必須在跨國跨境的情況下對涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的治理達(dá)成共識，簽署合作備忘錄以共同防范涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險；與不抵制我國數(shù)字貨幣的國家簽訂國際司法互助協(xié)議，在情報分析、證據(jù)提供上獲得最大支持[15]。由于虛擬貨幣交易數(shù)據(jù)和信息證據(jù)具有數(shù)字化特征，需要特定的存儲介質(zhì)和定位技術(shù)予以固定，針對數(shù)據(jù)信息領(lǐng)域的跨國協(xié)作亟待暢通，應(yīng)當(dāng)充分考慮不同國家及地區(qū)間數(shù)據(jù)保護(hù)和隱私規(guī)則等兼容性。具體可從以下方面展開合作：一是建立可疑人員及風(fēng)險行為數(shù)據(jù)共享庫。充分利用風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警模型對可疑人員及可疑交易行為進(jìn)行事前評估預(yù)測，并建立相應(yīng)數(shù)據(jù)信息的共享庫，實現(xiàn)線上數(shù)據(jù)共享，提升跨境跨區(qū)域洗錢風(fēng)險識別的效率。二是積極推動國家間官方數(shù)字貨幣的流通與數(shù)字支付方式的廣泛應(yīng)用，與數(shù)字經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展相融合，一定程度上替代虛擬貨幣隱蔽便捷的流通特性。三是加強監(jiān)管措施與經(jīng)濟(jì)策略的溝通協(xié)作，在充分考慮法律政策差異的前提下在監(jiān)管界限、風(fēng)險預(yù)警形式、管轄調(diào)查權(quán)限等重要問題上達(dá)成一致，并與有意向的國家與地區(qū)更新反洗錢協(xié)議中有關(guān)虛擬貨幣及數(shù)字支付的條款。

(三)促進(jìn)金融科技革新

金融科技(fintech)的高速發(fā)展推進(jìn)了金融服務(wù)形式的變革，跨境支付、數(shù)字支付等新業(yè)態(tài)的發(fā)展大幅降低了金融機構(gòu)的成本，提升了金融服務(wù)的便捷度，助力經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長，但科技的發(fā)展始終具有雙面性，高度信息化的支付手段、交易方式等也帶來新的風(fēng)險。數(shù)字經(jīng)濟(jì)所衍生的各類空間成本變化及其內(nèi)生性特征會極大地重塑經(jīng)濟(jì)活動空間區(qū)位選擇及地區(qū)間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的作用機制[16]。傳統(tǒng)反洗錢活動中的客戶識別、交易記錄收集、面談咨詢等方式在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代虛擬貨幣交易的背景下有效性大幅減弱，具有針對性的金融科技技術(shù)革新勢在必行。區(qū)塊鏈技術(shù)通過在每一個網(wǎng)絡(luò)參與節(jié)點完整備份數(shù)據(jù)，確保信息安全不可篡改[17]。運用虛擬貨幣交易所依賴的去中心化方式，同樣可以服務(wù)于搭建區(qū)塊鏈技術(shù)背景下的涉虛擬貨幣反洗錢信息交互平臺，實現(xiàn)風(fēng)險信息的高度交互。

金融科技在涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險防控中的運用可從以下方面重點切入：一是橫縱向?qū)崿F(xiàn)高速廣泛的信息共享，利用金融科技實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化處理的可能性，在面對跨國跨境的空間難題、區(qū)塊鏈技術(shù)下隱蔽性較強的虛擬貨幣交易網(wǎng)等問題時，打通數(shù)據(jù)交流的壁壘。在個人信息的采集中，尤其要注意對監(jiān)管界限的把握，保證信息收集合理、有限、使用規(guī)范。鼓勵利用區(qū)塊鏈技術(shù)，實現(xiàn)操作者身份識別、交易監(jiān)測等數(shù)據(jù)庫的搭建，實現(xiàn)最大限度溝通共享，提升信息收集的準(zhǔn)確度、廣泛性與高效性，有效提升對涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險的防控能力。涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險不僅涉及反洗錢系統(tǒng)的共享，還具有整合性特征。在對應(yīng)的“挖礦”網(wǎng)站數(shù)據(jù)、虛擬貨幣與實體貨幣交易兌換數(shù)據(jù)、資金流向、上游犯罪偵控等問題上顯現(xiàn)出高度的黏合性，單個的涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險點可能在不同領(lǐng)域數(shù)據(jù)系統(tǒng)中都會留下蛛絲馬跡。面對如此龐大的信息體量，構(gòu)建完整互聯(lián)的數(shù)據(jù)共享機制是涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險防控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二是形成依托信息科技的監(jiān)測渠道，前置風(fēng)險防控程序。通過大數(shù)據(jù)分析手段，構(gòu)建數(shù)據(jù)碰撞模型，開展數(shù)據(jù)深度挖掘，將交易場景、交易用戶、交易特征等重要指數(shù)包含其中，結(jié)合客戶身份識別、物聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)信息流等與交易無直接關(guān)聯(lián)但至關(guān)重要的信息，利用相關(guān)算法進(jìn)行數(shù)據(jù)化分析，對可疑交易行為實施風(fēng)險前置預(yù)測，實現(xiàn)對涉虛擬貨幣洗錢風(fēng)險行為的前置篩查，在閾值范圍內(nèi)實現(xiàn)預(yù)警。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到，盡管數(shù)字經(jīng)濟(jì)通過數(shù)字化技術(shù)幫助能源轉(zhuǎn)型，但其自身的高能耗問題不可忽視，例如諸多數(shù)據(jù)中心、超算中心和數(shù)字貨幣的“挖礦”都屬于高能耗經(jīng)濟(jì)活動[18]。在應(yīng)用金融科技對涉虛擬貨幣風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測的同時，也要注重綠色金融理念的實踐。

當(dāng)前，涉及虛擬貨幣的洗錢風(fēng)險已經(jīng)顯現(xiàn)，是不法交易市場對信息技術(shù)運用的有力印證。國內(nèi)外金融業(yè)界已經(jīng)開始對客戶文件要素智能提取、名單模糊匹配、可疑交易智能監(jiān)測、可疑交易智能分析等反洗錢技術(shù)應(yīng)用進(jìn)行探索[19]。全球范圍內(nèi)的金融科技在反洗錢領(lǐng)域的應(yīng)用處于初步發(fā)展階段，利用虛擬貨幣跨國跨境交易的洗錢活動監(jiān)管難度較大，對金融機構(gòu)反洗錢義務(wù)的履行產(chǎn)生較大沖擊，但即便如此，對金融科技在反洗錢工作中的應(yīng)用仍須持謹(jǐn)慎、科學(xué)的態(tài)度。

注 釋：

①反洗錢金融行動特別工作組(Financial Action Task Force on Money Laundering，F(xiàn)ATF)是西方七國為專門研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國際行動而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國際組織之一。截至2005年2月，該組織已擁有33個成員以及20多名觀察員。

②2020年12月，美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)(The Financial Crimes Enforcement Network，簡稱FinCEN)制定了虛擬貨幣或具有法幣地位的數(shù)字資產(chǎn)特定交易反洗錢監(jiān)管規(guī)則。

③2017年9月4日，中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、工商總局、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險的公告》。2021年5月18日，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會 中國銀行業(yè)協(xié)會 中國支付清算協(xié)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于防范虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的公告》，重申開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換及虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù)，為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務(wù)等活動，是違反有關(guān)法律法規(guī)，并涉嫌非法集資、非法發(fā)行證券、非法發(fā)售代幣票券的犯罪活動。2021年5月，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會進(jìn)一步強調(diào)，“打擊比特幣挖礦和交易行為”，將整治虛擬貨幣行為上升到國家層面。

④虛擬代幣是由某一公司或機構(gòu)發(fā)行且能無限發(fā)行的、其信任來自這些公司或機構(gòu)背書的虛擬幣，僅限于在一定生態(tài)環(huán)境下流通，脫離該環(huán)境則不具有價值作用；虛擬貨幣則是基于區(qū)塊鏈技術(shù)經(jīng)過數(shù)字加密、去中心化而產(chǎn)生的。

⑤《中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會 中國銀行業(yè)協(xié)會 中國支付清算協(xié)會關(guān)于防范虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的公告》對金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等社會成員單位提出了明確的反洗錢義務(wù)要求，金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等會員單位應(yīng)切實加強虛擬貨幣交易資金監(jiān)測，依托行業(yè)自律機制，強化風(fēng)險信息共享，提高行業(yè)風(fēng)險聯(lián)防聯(lián)控水平；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索的，要及時按程序采取限制、暫?；蚪K止相關(guān)交易、服務(wù)等措施，并向有關(guān)部門報告；同時，積極運用多渠道、多元化的觸達(dá)手段，加強客戶宣傳和警示教育，主動做好涉虛擬貨幣風(fēng)險提示。

⑥根據(jù)《反洗錢法》第3條的規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務(wù)。

⑦“z-score”標(biāo)準(zhǔn)化方法是基于原始數(shù)據(jù)的均值(mean)和標(biāo)準(zhǔn)差(standard deviation)進(jìn)行數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化。無量綱化處理是綜合評價步驟中的一個環(huán)節(jié)，用以保證不同單位的數(shù)據(jù)可比性。