新時代“制度+科技”雙軌式海關(guān)智慧信用培育模式研究

姜 銘 王 瑜 濟南海關(guān)課題組

一、引言

習(xí)近平總書記強調(diào)，高質(zhì)量發(fā)展是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的主題，關(guān)系著我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的全局，[1]尤其強調(diào)高質(zhì)量發(fā)展不僅僅是一個經(jīng)濟要求，而是對經(jīng)濟社會發(fā)展方方面面的總體要求。[2]中國海關(guān)作為國家進出境的監(jiān)督管理機關(guān)，在促進外貿(mào)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，海關(guān)總署在《“十四五”海關(guān)發(fā)展規(guī)劃》中確立了要把推動外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展放在更加突出的位置，“十四五”期間要以推動外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展為主題，服務(wù)我國外貿(mào)的質(zhì)量變革、動力變革、效率變革，達到服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展、推動高水平開放、保障高標(biāo)準(zhǔn)安全、提高高效能治理的目標(biāo)。[3]

海關(guān)信用管理服務(wù)于進出口領(lǐng)域的信用體系建設(shè)，它是以信用作為聯(lián)結(jié)海關(guān)與進出口企業(yè)的紐帶，影響著海關(guān)與進出口企業(yè)的聯(lián)結(jié)方式和行為路徑，影響著我國外貿(mào)營商環(huán)境的優(yōu)劣。在進出口領(lǐng)域，經(jīng)海關(guān)認定的高級認證企業(yè)(經(jīng)認證的經(jīng)營者，Authorized Economic Operator，簡稱AEO)已作為“金字招牌”受到廣大外貿(mào)企業(yè)的關(guān)注。AEO認證體系是一種國際化的企業(yè)認證體系，[4]申請到海關(guān)AEO企業(yè)資質(zhì)已成為中國外貿(mào)企業(yè)走出國門的一個“綠色通行證”。因此，越來越多的進出口企業(yè)開始向海關(guān)遞交AEO認證申請，這直接導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)持續(xù)增長的認證培育需求與海關(guān)有限人力資源之間的矛盾日益突出。而且傳統(tǒng)海關(guān)信用培育中存在著“耗時間、耗精力、重復(fù)性高”的痛點，也面臨著“說不清、道不明、時空限制”的難點，如何實現(xiàn)以一種“高效率、低成本、即時性、標(biāo)準(zhǔn)化、可復(fù)制、可推廣”的方式推動海關(guān)信用培育是當(dāng)下海關(guān)信用管理工作面臨的難題。

因此，本研究在充分梳理海關(guān)信用培育發(fā)展現(xiàn)狀，剖析海關(guān)信用培育現(xiàn)實問題根源的基礎(chǔ)上，在“制度+科技”理念下構(gòu)建雙軌式海關(guān)智慧信用培育模式，以期化解當(dāng)下海關(guān)信用培育工作的痛點與難點，助力新時代海關(guān)信用培育進入高質(zhì)量發(fā)展階段。

二、海關(guān)信用培育的內(nèi)涵與發(fā)展現(xiàn)狀

(一)海關(guān)信用培育的內(nèi)涵與意義

信用培育，簡而言之是對信用的培育，通過培育活動激發(fā)信用的生成與建立。信用的概念，具有廣義和狹義之分，在經(jīng)濟領(lǐng)域范疇，信用表現(xiàn)為以經(jīng)濟債權(quán)債務(wù)關(guān)系為核心的借貸關(guān)系。聚焦在中國社會信用體系建設(shè)中，信用的概念儼然已經(jīng)超越了經(jīng)濟領(lǐng)域的范疇，[5]更加突出了社會治理的內(nèi)容，是市場主體履行法定義務(wù)和約定義務(wù)的狀態(tài)，[6]它既包含了中國傳統(tǒng)文化中社會道德約束的誠信概念，又包含了對法律法規(guī)的遵循、對合同義務(wù)履行的狀態(tài)?，F(xiàn)代漢語詞典中關(guān)于“培育”一詞主要有兩種釋義：一種是指培養(yǎng)幼小生物，使其發(fā)育成長；另一種是指培養(yǎng)教育。[7]建立在對此概念釋義理解的基礎(chǔ)上，海關(guān)信用培育是指海關(guān)借助多種方式和途徑，有意識地對進出口企業(yè)開展有關(guān)信用管理政策、制度、措施等方面的宣傳、培訓(xùn)、輔導(dǎo)等活動，增強企業(yè)信用意識，激發(fā)企業(yè)遵守信用的內(nèi)在動力，孵化出更多守法合規(guī)、誠信經(jīng)營、信用突出的企業(yè)。尤其在海關(guān)信用管理工作中，海關(guān)信用培育更重要的是為AEO認證做前期準(zhǔn)備，輔導(dǎo)進出口企業(yè)對照海關(guān)AEO認證標(biāo)準(zhǔn)審視自身進出口經(jīng)營管理活動，全面梳理企業(yè)的內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全是否符合海關(guān)AEO認證標(biāo)準(zhǔn)。在海關(guān)信用培育時，如果企業(yè)信用狀況良好，符合海關(guān)AEO認證標(biāo)準(zhǔn)，則可以有效推進后續(xù)海關(guān)AEO認證工作實施；如果企業(yè)信用狀況不佳，與海關(guān)AEO認證標(biāo)準(zhǔn)仍有差距，則可以引導(dǎo)企業(yè)進一步規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營管理。

海關(guān)企業(yè)管理部門通過信用培育全方位宣傳解讀海關(guān)信用管理制度，快速擴大海關(guān)信用管理在進出口企業(yè)中的影響力，通過提升進出口企業(yè)對信用的認知水平，強化企業(yè)自覺守法、自律管理的意識，這對完善政府治理體系，優(yōu)化政府服務(wù)和提升監(jiān)管效能有著重要意義。而且信用作為營商環(huán)境建設(shè)的基石所在，信用與營商環(huán)境之間是一種孿生和相互映射的關(guān)系，[8]所以信用培育為進出口營商環(huán)境的改善提供重要保障。

通過信用培育，可以在一定程度上縮減海關(guān)與企業(yè)間對海關(guān)信用管理制度標(biāo)準(zhǔn)的認知差距。海關(guān)與企業(yè)間關(guān)系是極其重要的營商環(huán)境和發(fā)展條件，[9]通過海關(guān)對企業(yè)的信用培育，可以緩解海關(guān)與企業(yè)間的信息不對稱等情況，既強化信息公開、實現(xiàn)“普法”的宣傳，又從另一角度強化“守法”的監(jiān)督，對海關(guān)而言，是一種執(zhí)法權(quán)力的監(jiān)督；對企業(yè)而言，是一種守法標(biāo)準(zhǔn)的制約，鞏固了親清的關(guān)企關(guān)系。

通過信用培育，將信用的理念滲透到進出口企業(yè)的日常行為規(guī)范中去，引導(dǎo)進出口企業(yè)提升內(nèi)部規(guī)范管理水平，為推動中國廣大進出口企業(yè)融入國際貿(mào)易規(guī)則和體系，對標(biāo)國際貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)，走向國際舞臺提供了更廣闊的空間，同時也會加速中國海關(guān)信用管理進入到高質(zhì)量發(fā)展的階段。

(二)海關(guān)信用培育的發(fā)展現(xiàn)狀

1.海關(guān)信用培育的對象。中國海關(guān)信用培育面向的對象是所有在海關(guān)注冊登記和備案的進出口企業(yè)。海關(guān)信用培育包括兩種基本類型，即守法規(guī)范性培育和“經(jīng)認證的經(jīng)營者”(AEO)認證培育。其中前者面向的對象輻射范圍更廣，涉及所有在海關(guān)注冊登記和備案的進出口企業(yè)；后者面向的對象聚焦在有意愿申請或者已經(jīng)提出申請適用海關(guān)認證企業(yè)管理以及需要開展重新認證的企業(yè)?？紤]到培育對象的差異，兩種信用培育的方式和側(cè)重點也有所不同。前者是普適性地面向所有進出口企業(yè)宣傳、解讀、普及國家和海關(guān)信用管理政策和規(guī)章制度，幫助企業(yè)了解信用、重視信用，提升企業(yè)整體誠信守法的意識。后者是有針對性地為企業(yè)解讀海關(guān)信用管理制度，尤其是AEO認證標(biāo)準(zhǔn)，幫助企業(yè)對標(biāo)國內(nèi)國際貿(mào)易規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)，提升企業(yè)內(nèi)控管理、守法規(guī)范及貿(mào)易安全水平。

2.海關(guān)信用培育的內(nèi)容。海關(guān)信用培育主要圍繞國家社會信用體系建設(shè)有關(guān)政策和制度展開，重點立足于《中華人民共和國海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》《海關(guān)高級認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》等海關(guān)信用管理制度，海關(guān)AEO國際互認安排、跨部門聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒制度文件等內(nèi)容，開展宣傳、培訓(xùn)、輔導(dǎo)等。信用培育工作遵循海關(guān)主動服務(wù)、企業(yè)自愿參與的原則，培育工作以幫助進出口企業(yè)達到重視信用理念、遵守信用規(guī)范、利用信用價值的目的，實現(xiàn)海關(guān)“信用培育—信用認證—信用激勵/懲戒—信用修復(fù)”的全鏈條信用管理體系構(gòu)建，真正建立健全以信用為基礎(chǔ)的新型海關(guān)監(jiān)管機制，實現(xiàn)新時代海關(guān)信用管理的高質(zhì)量發(fā)展。

3.海關(guān)信用培育的模式。海關(guān)信用培育主要表現(xiàn)為三種培育模式(見表1)：宣講式培育、集中式培育和一對一式培育。宣講式培育，是海關(guān)信用培育人員通過集中或網(wǎng)絡(luò)視頻等方式一次性地面向較大數(shù)量企業(yè)開展的培育模式。集中式培育，是海關(guān)信用培育人員根據(jù)企業(yè)行業(yè)種類、規(guī)模、業(yè)務(wù)類型等方式，有針對性地選取少量同類型企業(yè)開展的較小規(guī)模的集中政策宣講、解讀等線下培訓(xùn)。一對一式培育，是海關(guān)信用培育人員對企業(yè)開展的“量身定制”型培育，是海關(guān)為企業(yè)提供的定制型的專屬培育模式。

表1 不同信用培育模式的區(qū)別比較

2020年12月30日，為貫徹落實國家社會信用體系建設(shè)工作部署，規(guī)范海關(guān)信用培育工作，海關(guān)總署制定印發(fā)了《海關(guān)企業(yè)信用培育工作管理辦法》(署企發(fā)[2020]232號)，明確了海關(guān)信用培育工作的目的、對象與內(nèi)容，界定了各層級海關(guān)信用培育工作的范疇，規(guī)范了海關(guān)信用培育工作的實施流程，完善了海關(guān)信用培育人員的管理辦法。海關(guān)總署高度重視信用培育工作，在《海關(guān)企業(yè)信用培育工作管理辦法》的指引下，全國海關(guān)開展信用培育工作取得了顯著的成果。

海關(guān)信用培育建立了多元化的海關(guān)信用培育方式。全國多地海關(guān)采用多元化方式開展信用培育活動，建立認證企業(yè)微信群(如濟南海關(guān)AEO企業(yè)協(xié)調(diào)服務(wù)群)，實時解答企業(yè)問題；建立AEO認證實訓(xùn)基地(如濟南海關(guān)AEO孵化中心)，向企業(yè)免費開放參觀，加深企業(yè)對信用的認知；建立信用培育團隊(如濟南海關(guān)“信芯”團隊)，為企業(yè)提供更為專業(yè)化的信用培育服務(wù)。

海關(guān)信用培育創(chuàng)新了定向化的精準(zhǔn)海關(guān)信用培育。近年來，海關(guān)創(chuàng)新開展針對重點行業(yè)和重點區(qū)域的企業(yè)信用培育工作。海關(guān)總署專門組織了針對西部貧困地區(qū)企業(yè)的信用培育政策宣傳專講；印發(fā)支持加大對綜合保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)的信用培育，同時面向與“一帶一路”沿線國家開展進出口活動的企業(yè)開展定向信用培育。

海關(guān)信用培育作為海關(guān)信用管理工作的重要環(huán)節(jié)，承擔(dān)著宣傳解讀海關(guān)企業(yè)信用管理制度，引導(dǎo)并幫助企業(yè)提升內(nèi)部規(guī)范管理水平，支持更多守信企業(yè)提升信用等級、享受通關(guān)便利等重要作用，這對持續(xù)推進進出口領(lǐng)域信用體系建設(shè)，促進進出口企業(yè)誠信守法自律，構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型海關(guān)監(jiān)管機制發(fā)揮了舉足輕重的作用。而只有當(dāng)信用深入民心，融入到進出口企業(yè)日常經(jīng)營管理中去，以信用作為進出口企業(yè)的行為規(guī)范和準(zhǔn)繩，同時在外在制度約束轉(zhuǎn)化為內(nèi)在行動自覺時，才能最大化地發(fā)揮信用的價值，才能彰顯中國海關(guān)信用體系建設(shè)的意義。

三、海關(guān)信用培育的現(xiàn)實問題與根源剖析

海關(guān)信用培育是海關(guān)向進出口企業(yè)提供的有關(guān)信用管理政策、制度、措施等方面的宣傳、培訓(xùn)、輔導(dǎo)等服務(wù)活動，它是非強制性的行政執(zhí)法行為，是海關(guān)向進出口企業(yè)提供的行政服務(wù)活動，是一種主動的服務(wù)輸出。因此，要完整地剖析海關(guān)信用培育工作面臨的現(xiàn)實問題，勢必要基于海關(guān)與進出口企業(yè)二元視角進行分析。

(一)基于海關(guān)視角下的海關(guān)信用培育工作

1.信用培育理念的差異

隨著海關(guān)信用管理工作的不斷開展，海關(guān)信用管理人員對信用管理政策、制度、措施的理解與把握也愈發(fā)深入。但鑒于海關(guān)信用管理工作具有較強的屬地特性，因此可能會產(chǎn)生同一直屬海關(guān)內(nèi)不同隸屬海關(guān)關(guān)區(qū)間對海關(guān)信用管理政策、制度、措施的理解與把握存在區(qū)域差異，以及同一關(guān)區(qū)不同信用培育人員間存在的人為主觀差異。由于差異的客觀存在，建立在信用培育理念差異性的基礎(chǔ)上，可能會引發(fā)三種問題：一是培育人員與認證人員對認證標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)的問題。按照《海關(guān)企業(yè)信用培育工作管理辦法》，在實際的工作中，參與AEO認證培育的人員一般不再參加對同一家企業(yè)的認證工作。企業(yè)最終是否可以通過海關(guān)AEO認證，是由海關(guān)認證人員在實際認證時進行評估得出的。假若海關(guān)信用培育人員與海關(guān)認證人員對AEO認證標(biāo)準(zhǔn)理解不一致時，原先接受過海關(guān)信用培育人員完整整改的企業(yè)檔案資料內(nèi)容，海關(guān)認證人員可能會認定為其達不到認證標(biāo)準(zhǔn)，或者部分達標(biāo)，企業(yè)可能會產(chǎn)生對信用培育人員工作能力、工作專業(yè)性的質(zhì)疑，會對海關(guān)信用培育工作產(chǎn)生負面評價。二是培育人員與認證人員的權(quán)力范疇問題。海關(guān)信用管理囊括了圍繞進出口企業(yè)的“信用培育—信用認證—信用激勵/懲戒—信用修復(fù)”的完整鏈條，實質(zhì)上，海關(guān)信用培育與信用認證是邏輯串聯(lián)關(guān)系，彼此之間并不存在誰優(yōu)于誰，誰高于誰的層級關(guān)系。然而，在實際工作中，信用培育人員的培育效果需要到信用認證環(huán)節(jié)進行檢驗，因此海關(guān)信用培育人員易出現(xiàn)一種“被上級檢查工作”的主觀不適感，特別是信用培育人員與信用認證人員對AEO認證標(biāo)準(zhǔn)理解不統(tǒng)一時，常處于被動地位。這種情況會導(dǎo)致信用培育人員易于產(chǎn)生對自身信用培育工作價值的懷疑，引發(fā)消極的工作情緒，進而影響海關(guān)信用培育的質(zhì)量，甚至影響海關(guān)信用管理工作效能。三是培育人員對培育深度與尺度的把握問題。在實際信用培育工作中，絕大多數(shù)企業(yè)會向信用培育人員提出預(yù)審企業(yè)認證資料的需求，信用培育人員是否有義務(wù)、有責(zé)任幫助企業(yè)預(yù)審資料目前尚未明確。而且對于“幫助企業(yè)預(yù)審資料并提出修改意見”這種行為是否超越職責(zé)邊界，其是否屬于幫助企業(yè)修改認證資料的行為也尚缺乏明確的界定，因此在培育深度與尺度的把握上還存在著模糊不清的狀態(tài)。

2.信用培育手段較為單一

現(xiàn)行海關(guān)信用培育工作面臨較大的體量，培育需求主要來源于兩個方面，一是新申請認證企業(yè)的培育需求，二是重新認證企業(yè)的培育需求。隨著新申請認證企業(yè)的認證培育需求與重新認證企業(yè)的定期性認證培育需求與日俱增，企業(yè)日益增長的培育需求與海關(guān)培育人員人力資源相對不足的矛盾也愈發(fā)突出。由于信用培育實施中對信用培育如何開展、開展幾次、開展到何種程度沒有明確規(guī)定，面對企業(yè)對信用培育的強烈訴求，基層關(guān)員通常積極響應(yīng)、提供信用培育服務(wù)，這直接導(dǎo)致海關(guān)信用培育人員面臨著大量重復(fù)性培育工作。尤其當(dāng)出現(xiàn)部分企業(yè)改進速度慢、理解能力弱、培育效果差時，有些企業(yè)甚至利用其“社會影響力”側(cè)面給海關(guān)信用培育人員施壓，要求海關(guān)為其提供多次培育服務(wù)，這直接造成行政資源的極大浪費。

考慮到當(dāng)前海關(guān)信用培育宣講式培育、集中式培育、一對一式培育三種培育模式的差異，其中宣講式培育一次培育較多企業(yè)，每家企業(yè)可以委派1-2名員工參加；集中式培育一次培育2-3家等少量企業(yè)，每家企業(yè)可安排各業(yè)務(wù)條線10人及以上參加；一對一式培育屬于專屬定制培育，每次集中培育一家企業(yè)，每家企業(yè)參加人員數(shù)量可彈性安排。不管是三種培育模式中的哪一種，在目前海關(guān)信用培育過程中，信用培育人員與企業(yè)人員之間仍主要依賴傳統(tǒng)信息交互手段，比如面對面座談、電話或微信溝通。其中面對面座談效果最好，但耗用時間成本及人力成本最高；電話與微信溝通方式靈活，但只適宜于溝通較為簡單的問題。在這種傳統(tǒng)培育方式下，信用培育工作面臨著“說不清、道不明、時空限制”的難點，而且也存在著“耗時間、耗精力、重復(fù)性高”的痛點。如何改變當(dāng)下傳統(tǒng)信息交互方式，打破時間、空間、認知等障礙的限制，實現(xiàn)以一種“高效率、低成本、即時性、標(biāo)準(zhǔn)化、可復(fù)制、可推廣”的方式進行信用培育是當(dāng)下面臨的難題。

3.信用培育績效難以評估

一直以來海關(guān)信用培育工作，缺乏有效評估培育工作過程和結(jié)果的工具，海關(guān)尚未建立專門的信用培育信息化系統(tǒng)。目前在海關(guān)信用管理工作中，主要使用的是“信用信息調(diào)查子系統(tǒng)”，這個系統(tǒng)更關(guān)注業(yè)務(wù)作業(yè)的審批流轉(zhuǎn)，對企業(yè)認證的具體工作環(huán)節(jié)缺少描述。由于企業(yè)認證資料多，文件審核強度大，信用管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)常常較難全面把握企業(yè)完整情況。因此，在現(xiàn)行信用培育中，既無法實現(xiàn)對信用培育工作量的完整有效記錄，又缺乏對工作績效的合理核定，較難衡量培育工作效果，同時也無法實現(xiàn)對培育工作過程進行有效監(jiān)督，造成信用培育工作難以追溯、難以量化、難以評估，使信用培育工作成為一種“良心活”。

由于信用培育績效難以量化，是依據(jù)“以海關(guān)關(guān)員完成培育了多少家企業(yè)”，還是“以海關(guān)關(guān)員成功培育了多少家企業(yè)拿到AEO資質(zhì)”作為衡量標(biāo)準(zhǔn)目前尚未明確，然而不同的量化指標(biāo)將直接影響著信用培育人員不同的工作方式和工作態(tài)度。信用培育是海關(guān)對進出口企業(yè)進行的幫助指導(dǎo)活動，企業(yè)是否可以有效改進、是否可以通過AEO認證均屬于企業(yè)自身行為，看似與信用培育人員無關(guān)，可是在實際工作中，若是信用培育人員培育企業(yè)的AEO認證通過率較高，易被認為其存在幫助企業(yè)“改資料”的可能、存在廉政風(fēng)險的問題。因此，尚未明確的培育績效評估指標(biāo)和不良的主觀偏見給信用培育工作帶來了負面影響。

(二)基于企業(yè)視角下的海關(guān)信用培育工作

1.企業(yè)高層認識不足

信用培育實際工作中可以發(fā)現(xiàn)，新申請的及重新認證的企業(yè)對海關(guān)信用管理制度具有一定程度的認知，也渴望獲得或者保持海關(guān)AEO資質(zhì)為企業(yè)帶來的利益，如通關(guān)便利化、AEO國際互認便利等有形利益，以及企業(yè)社會聲譽等無形利益，但部分企業(yè)高層對海關(guān)信用培育工作認識和理解的完整性和全局性把控不足，直接導(dǎo)致對信用培育效果產(chǎn)生負面影響。這主要表現(xiàn)為：一是重視程度不足，企業(yè)高層對海關(guān)信用培育工作的參與程度不足，將企業(yè)信用認證工作授權(quán)給具體業(yè)務(wù)部門辦理，忽略了高層管理人員在整個認證中能動性和引領(lǐng)性作用的發(fā)揮，導(dǎo)致海關(guān)信用培育工作開展不暢，導(dǎo)致部分標(biāo)準(zhǔn)無法達標(biāo)。也有部分企業(yè)高層對企業(yè)自身經(jīng)營管理能力盲目自信，沒有充分認識到企業(yè)自身距離認證標(biāo)準(zhǔn)存有實質(zhì)性差距。二是沒有充分調(diào)動公司核心部門，部分企業(yè)高層認為海關(guān)認證工作就是進出口業(yè)務(wù)相關(guān)部門的工作，沒有充分認識到海關(guān)信用認證是對企業(yè)內(nèi)部管理全方位的審視。當(dāng)企業(yè)牽頭部門缺少足夠的授權(quán)與調(diào)度時，自然無法順暢調(diào)度公司資源、無法形成有效合力，導(dǎo)致海關(guān)信用培育工作進展緩慢。

2.企業(yè)僥幸應(yīng)付認證審核

企業(yè)僥幸應(yīng)付認證審核的心理是制約培育效果的重要因素。不管是企業(yè)通過第三方中介輔導(dǎo)機構(gòu)準(zhǔn)備AEO認證申請材料，還是企業(yè)自行準(zhǔn)備AEO認證申請材料，都存在著部分企業(yè)為通過AEO認證，脫離企業(yè)經(jīng)營實際，參照認證標(biāo)準(zhǔn)編造內(nèi)部管理制度與記錄的現(xiàn)象。部分認證中介輔導(dǎo)機構(gòu)，為了迎合企業(yè)意圖輕松通過認證的僥幸心理，幫助企業(yè)編寫認證“專屬”制度與記錄，意圖蒙混海關(guān)認證人員。這類企業(yè)并未在主觀意識上認識到信用的重要意義，因此也就完全沒有通過信用培育規(guī)范及提升自身管理的意愿，違背了海關(guān)信用培育工作幫助企業(yè)規(guī)范提升經(jīng)營管理的初衷，海關(guān)信用培育工作的真正價值就無法實現(xiàn)。

3.信用培育效果無法持續(xù)保持

在對比重新認證企業(yè)的信用培育與新申請認證企業(yè)信用培育的效果時，可以發(fā)現(xiàn)部分重新認證企業(yè)與新申請認證企業(yè)對海關(guān)信用管理制度的理解并沒有明顯差別。原先海關(guān)在對其進行首次信用培育時所規(guī)范提升的企業(yè)管理手段多數(shù)沒有得以延續(xù)，造成信用培育資源的巨大浪費，主要原因表現(xiàn)為以下兩點：一是傳統(tǒng)管理理念根深蒂固，部分認證企業(yè)無法適應(yīng)AEO認證標(biāo)準(zhǔn)中嚴格的企業(yè)管理制度，特別是針對“貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)”，部分企業(yè)認為中國國內(nèi)形勢整體安全平穩(wěn)，不需要制定如AEO高級認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)般嚴格的內(nèi)部管理制度，只是在認證期間營造“嚴格”的假象，企業(yè)本身從思想上沒有破除原來傳統(tǒng)的粗放管理理念，沒有在日常經(jīng)營管理中嚴格自律管理。二是日常管理松懈，很多企業(yè)在通過海關(guān)高級認證企業(yè)申請后，仿佛拿到了一張永久的“通行證”，認為獲得海關(guān)AEO企業(yè)的認證資質(zhì)可以一勞永逸，因此在首次信用培育后規(guī)范的內(nèi)部管理制度，并未能夠在后續(xù)日常管理中持續(xù)貫徹，日常管理松懈是企業(yè)無法保持培育效果的主要原因。而企業(yè)面對AEO認證存有的“應(yīng)試”心理，認為只要重新認證前由海關(guān)再重新開展一輪新的信用培育，在AEO認證期間臨時嚴管企業(yè)，就可以輕松通過AEO認證，這種心理進一步滋長了企業(yè)日常管理松懈的現(xiàn)狀。

四、“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)智慧信用培育模式

為推動海關(guān)信用培育進入高質(zhì)量發(fā)展階段，打破傳統(tǒng)海關(guān)信用培育工作難點，直擊痛點，拓展海關(guān)信用培育方式的多樣化與靈活性，提升信用培育的針對性和應(yīng)用性，增加信用培育的互動性與沉浸式體驗。因此，在“制度+科技”的背景下，構(gòu)建“AEO智慧培育體驗中心+智慧培育輔助系統(tǒng)”實現(xiàn)“線下+線上”雙軌式海關(guān)智慧信用培育模式，助推海關(guān)信用培育工作呈現(xiàn)以“高效率、低成本、即時性、標(biāo)準(zhǔn)化、可復(fù)制、可推廣”的方式提供智慧信用培育服務(wù)，從而形成新型的海關(guān)信用培育模式。

(一)制度與科技的關(guān)系

制度，通常是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，是實現(xiàn)某種功能和特定目標(biāo)的社會組織乃至整個社會的一系列規(guī)范體系。[7]約翰?康芒斯將制度定義為集體行動控制個體行動。[10]諾斯認為，制度是一個社會游戲規(guī)則，它是為了決定人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。[11]科技，即科學(xué)技術(shù)?！爸贫?科技”是基于制度的基礎(chǔ)上，以強化制度執(zhí)行為關(guān)鍵，以運用現(xiàn)代科技為支撐，將制度執(zhí)行過程轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)工作流程，以信息科技手段固化到系統(tǒng)設(shè)計中去，確保制度執(zhí)行“客觀公允、公開透明、行動留痕、全程受控”，力求形成一整套有效機制，提高科學(xué)化管理水平。

(二)“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)信用培育概念

“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)信用培育，是指為貫徹落實海關(guān)信用管理制度，海關(guān)借助現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新傳統(tǒng)海關(guān)信用培育形式，以“AEO智慧培育體驗中心+智慧培育輔助系統(tǒng)”的“線下+線上”相結(jié)合的方式，向進出口企業(yè)開展信用管理政策、制度和措施等方面的宣傳、培訓(xùn)、輔導(dǎo)等服務(wù)活動。在這種方式下，以“線下”AEO智慧培育體驗中心向廣大進出口企業(yè)提供AEO智慧培育實訓(xùn)基地，企業(yè)通過情景式沉浸體驗更加精準(zhǔn)直觀地理解信用管理辦法及海關(guān)認證標(biāo)準(zhǔn)；通過“線上”智慧培育輔助系統(tǒng)，以人機互動的方式，便捷信息交互，實現(xiàn)培育過程“標(biāo)準(zhǔn)化、進系統(tǒng)、留痕跡、可追溯”。

(三)“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)信用培育的優(yōu)勢

1.緩解持續(xù)增長的信用培育需求與有限人力資源之間的矛盾

隨著海關(guān)信用管理制度受到越來越多進出口企業(yè)的關(guān)注，向海關(guān)提出信用培育需求的企業(yè)數(shù)量與日俱增，海關(guān)信用培育人員面臨較大工作壓力。通過“線上”智慧培育輔助系統(tǒng)，進出口企業(yè)可以隨時接受在線信用培育，改變原來面對面溝通所受時空限制，節(jié)約人力成本與時間成本。通過檔案材料的電子化傳輸功能，企業(yè)材料可以實現(xiàn)遠程上傳，降低企業(yè)遞送材料的次數(shù)，減少紙質(zhì)資料的打印數(shù)量，提高企業(yè)資料籌備的效率。通過認證系統(tǒng)遠程審核功能，共建工作平臺，認證專家“足不出戶”就可以“老帶新”“傳幫帶”，實現(xiàn)知識擴散最大程度釋放，統(tǒng)一執(zhí)法尺度、提升工作質(zhì)量。

智慧培育輔助系統(tǒng)還提供了三個功能工具，分別是工作資料有效整合、關(guān)鍵信息快速定位、認證報告自動生成。系統(tǒng)通過對《海關(guān)認證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范》、企業(yè)資料及問題記錄三類資料有效整合，節(jié)省了認證人員來回翻閱資料的時間，提升工作效率；通過“認證資料與認證標(biāo)準(zhǔn)分條目對應(yīng)功能”及“信息自動檢索功能”實現(xiàn)資料關(guān)鍵信息快速定位、精準(zhǔn)查找，有效縮短資料審核時間。經(jīng)測試，通過“認證系統(tǒng)”可以比傳統(tǒng)認證模式提升資料審核效率50%以上；而且系統(tǒng)提供認證報告參考模板，認證人員僅需簡要修改，即可實現(xiàn)認證報告自動生成，認證報告撰寫速度與規(guī)范明顯提升。

通過“線下”AEO智慧培育體驗中心，改變目前國內(nèi)現(xiàn)有海關(guān)類似培育基地因陋就簡，碎片化的問題，同時對日常信用培育工作的針對性和應(yīng)用性不強的問題，突出培育內(nèi)容中貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)所占比重，并進一步擴展培育內(nèi)容的覆蓋面，以互動式、沉浸式培育體驗，提高企業(yè)信用培育的滿意度，落實海關(guān)“我為群眾辦實事”便民利企舉措。

2.以便捷化信息交互強化認證檔案與記錄透明公開可追溯

“線上”智慧培育輔助系統(tǒng)有效破解當(dāng)前傳統(tǒng)信息交互方式中(如當(dāng)面談、電話講、微信聊)“說不清、道不明、時空限制”的難點，打破“耗時間、耗精力、重復(fù)性高”的痛點，通過系統(tǒng)實現(xiàn)精準(zhǔn)高效信息交互。通過“資料補充”功能，培育人員可以將培育意見一鍵回傳企業(yè)，并設(shè)有組內(nèi)意見公開功能，小組成員意見一鍵公開，減少小組成員面對面磋商的次數(shù)；以問題為索引，將問題與認證標(biāo)準(zhǔn)和資料精準(zhǔn)關(guān)聯(lián)，使信息交互更直觀準(zhǔn)確，當(dāng)認證組成員間意見不統(tǒng)一時，系統(tǒng)可及時引入專家開展工作指導(dǎo)，對統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)起到積極作用。

鑒于企業(yè)檔案資料具有數(shù)量多、涉及面廣、企業(yè)私密性強等特點，海關(guān)有義務(wù)確保企業(yè)檔案資料信息安全。在傳統(tǒng)培育工作中，企業(yè)提交的檔案資料主要依靠紙質(zhì)、電子U盤或電子郵箱等方式傳送海關(guān)，資料在傳遞過程中易引發(fā)丟失、泄露的風(fēng)險。當(dāng)智慧培育輔助系統(tǒng)上線后，作為海關(guān)與企業(yè)間信息傳輸?shù)钠脚_，系統(tǒng)本身的安全性得以保障，從而也有利于企業(yè)檔案資料管理更加規(guī)范、安全、便捷、高效。

輔助系統(tǒng)的加持能夠改變傳統(tǒng)認證培育中“誰認證、誰知道”“誰培育、誰知道”的信息孤島局面，使工作作業(yè)過程“全流程”留痕。公開透明的執(zhí)法環(huán)境有效地規(guī)范了行政執(zhí)法行為、減少自由裁量性、防范執(zhí)法風(fēng)險，從而達到執(zhí)法監(jiān)督的目的。

3.量化認證培育便利執(zhí)法監(jiān)管防控執(zhí)法風(fēng)險

智慧培育輔助系統(tǒng)可以有效解決信用培育工作缺乏抓手的問題，通過系統(tǒng)留痕功能，清晰記錄認證培育全過程，一方面可以合理核定認證培育人員工作量，推動培育人員履職盡責(zé)，另一方面上級部門及監(jiān)審部門也可以輕松借助系統(tǒng)實現(xiàn)對企業(yè)認證資料檔案的遠程調(diào)取，通過系統(tǒng)查閱企業(yè)的問題、認證組審核意見等工作痕跡，使執(zhí)法監(jiān)督檢查難度大幅度降低，有效防范企業(yè)認證的執(zhí)法風(fēng)險及廉政風(fēng)險。

五、“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)智慧信用培育模式構(gòu)建

2021年2月9日，習(xí)近平主席在中國—中東歐國家領(lǐng)導(dǎo)人峰會上提出“智慧海關(guān)、智能邊境、智享聯(lián)通”(簡稱“三智”)合作試點的重大倡議。“三智”合作理念是促進國內(nèi)國際雙循環(huán)、加快構(gòu)建新發(fā)展格局的重要舉措，是提升海關(guān)制度創(chuàng)新和治理能力、建設(shè)社會主義現(xiàn)代化海關(guān)的重要路徑。以“三智”合作理念為引領(lǐng)，海關(guān)信用培育應(yīng)發(fā)揮“制度+科技”的疊加效應(yīng)，構(gòu)建智慧信用培育模式、探索智慧信用培育方法、提升智慧信用培育成效，積極推動海關(guān)信用培育向高質(zhì)量發(fā)展。

(一)基本原則

“制度+科技”理念下雙軌式海關(guān)信用培育模式構(gòu)建遵循以下四個基本原則：可及性原則(Accessibility)、便利性原則(Convenience)、安全性原則(Security)、公平性原則(Fairness)。

1.可及性原則

基于“AEO智慧培育體驗中心+智慧培育輔助系統(tǒng)”的“線下+線上”雙軌運行的信用培育模式，打破了時間與空間的障礙，任何進出口企業(yè)均可在任何時間、任何地點通過“線上”系統(tǒng)獲得海關(guān)信用管理制度、政策和措施的內(nèi)容，可覆蓋到所有進出口企業(yè)；而且“線下”AEO智慧培育體驗中心免費對進出口企業(yè)開放，企業(yè)可以到智慧培育中心進行實景沉浸式體驗。

李太嶂道：“秦捕頭功力深厚，我等自愧不如，自知與閣下交手非死即傷。只是今日肩負緝拿喬十二郎重任，不敢瀆職。來呀！帶人！”

2.便利性原則

雙軌式信用培育模式的構(gòu)建，給海關(guān)與企業(yè)都提供了充分的便利，解決了當(dāng)前海關(guān)信用培育中“耗時間、耗精力、重復(fù)性高”的痛點，緩解了海關(guān)信用培育人力資源配置不足的問題；同時進出口企業(yè)也可以即時獲得海關(guān)信用管理的相關(guān)知識信息，隨時隨地都可進行知識信息的獲取和資料檔案的上傳補充。

3.安全性原則

傳統(tǒng)海關(guān)信用認證培育中，面臨著大量企業(yè)紙質(zhì)資料或電子資料的簡易傳輸，很容易造成數(shù)據(jù)丟失，危及企業(yè)的商業(yè)安全。在雙軌式信用培育模式下，一方面確保了企業(yè)商業(yè)資料的信息安全，另一方面海關(guān)工作過程“全流程”留痕，監(jiān)督部門可隨時進行執(zhí)法監(jiān)督，確保執(zhí)法安全。

4.公平性原則

雙軌式信用培育模式給予所有進出口企業(yè)一劑“強心劑”，企業(yè)不會因為自身規(guī)模的大小、行業(yè)的類型、企業(yè)的性質(zhì)等因素受到人為主觀的差別待遇，所有信息都可以無差別獲得，不會因不可控因素受到不平等待遇，由此海關(guān)也能夠有效防范“執(zhí)法風(fēng)險、廉政風(fēng)險、管理風(fēng)險”三大風(fēng)險。

(二)模式框架

圖1 海關(guān)雙軌式智慧信用培育模式構(gòu)建

(三)實施亮點

濟南海關(guān)在深入貫徹“智慧海關(guān)”建設(shè)的要求下，立足提升培育效能、強化信用管理和防控風(fēng)險隱患，構(gòu)建了海關(guān)雙軌式智慧信用培育模式，主要亮點如下：

1.堅持“智慧企管”理念，提升信用培育效能

運用數(shù)據(jù)管理技術(shù)，建立認證標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)范、企業(yè)檔案、問題記錄等模塊，形成“資料線上報、關(guān)員線上審、意見線上提、問題線上改”的新型培育模式。通過“智能排序”功能，根據(jù)企業(yè)類型自動篩選、組合、排列8類單項認證標(biāo)準(zhǔn)，將認證項目與企業(yè)資料“1對N”細化對應(yīng)，實現(xiàn)審核要點“一表”呈現(xiàn)、關(guān)鍵信息“精準(zhǔn)”定位，平均審核時間由20小時壓縮至4小時。(1)數(shù)據(jù)來源：濟南海關(guān)企業(yè)管理和稽查處。設(shè)計電子印章功能，依托數(shù)字模擬與圖片整合技術(shù)，實現(xiàn)電子檔案自動蓋章，確保企業(yè)上傳資料的法律效力。內(nèi)置標(biāo)準(zhǔn)化報告模板，智能匯聚企業(yè)資料和審核記錄，“一鍵生成”規(guī)范統(tǒng)一的培育報告。

2.強化“鏈?zhǔn)焦芾怼彼季S，提升信用管理效能

借助雙軌式培育模式，開展企業(yè)內(nèi)控指導(dǎo)和分類培育，在規(guī)范企業(yè)、支撐認證、助力監(jiān)管等方面更好發(fā)揮信用管理作用，試點期間為企業(yè)提出改進建議700余項，幫助企業(yè)完善制度500余個。(2)數(shù)據(jù)來源：濟南海關(guān)企業(yè)管理和稽查處。開發(fā)企業(yè)資料“一鍵轉(zhuǎn)化”功能，直接將信用培育審核的制度、記錄等轉(zhuǎn)換為認證材料，避免重復(fù)提交、重復(fù)審核，同時為實地認證工作提供風(fēng)險指引。搭建內(nèi)訓(xùn)新平臺，組織“新人”線上跟班學(xué)習(xí)，開展案例全程觀摩、實戰(zhàn)練兵，解決疫情期間集中培訓(xùn)難題，緩解企業(yè)培育需求增加與人力資源不足的矛盾。建立企業(yè)檔案庫，多維度采集企業(yè)基礎(chǔ)信息，制度文件、執(zhí)行記錄等6類海關(guān)現(xiàn)有系統(tǒng)無法掌握信息，直觀了解企業(yè)經(jīng)營管理狀況，為后續(xù)監(jiān)管提供立體支撐。

3.運用“制度+科技”手段，提升風(fēng)險防控效能

聚焦“權(quán)力尋租”專項整治指出的薄弱環(huán)節(jié)，將信用培育制度轉(zhuǎn)化為8個系統(tǒng)內(nèi)控節(jié)點，建立培育記錄、問題整改、專家督查等5項工作機制，實現(xiàn)培育過程“標(biāo)準(zhǔn)化、進系統(tǒng)、留痕跡、可追溯”。找準(zhǔn)傳統(tǒng)培育模式“檔案少、抓手少、監(jiān)督少”等問題，探索動態(tài)督導(dǎo)檢查模式，上級部門可隨時在線調(diào)取培育工作檔案。發(fā)揮系統(tǒng)無紙化、集約化優(yōu)勢，通過數(shù)據(jù)“點對點”封閉傳輸、崗位權(quán)限控制、服務(wù)器集中管理等手段，保護企業(yè)商業(yè)秘密和數(shù)據(jù)安全。

六、結(jié)語

海關(guān)信用培育作為海關(guān)信用管理工作的重要環(huán)節(jié)，是海關(guān)主動承擔(dān)起對進出口企業(yè)進行信用政策、制度、措施的宣傳解讀、培訓(xùn)輔導(dǎo)等活動，它關(guān)系著進出口企業(yè)能否充分地重視信用理念、遵守信用規(guī)范、利用信用價值，對構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的新型海關(guān)監(jiān)管機制發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著進出口企業(yè)對海關(guān)信用管理的關(guān)注，尤其是中國海關(guān)認證的AEO企業(yè)在外貿(mào)領(lǐng)域享有越來越高的聲譽，享受通關(guān)便利化措施，中國海關(guān)開始面臨著日益增長的信用培育需求與有限的人力資源之間的矛盾。在“制度+科技”的理念下，通過構(gòu)建“線下+線上”雙軌式海關(guān)信用培育模式，基于海關(guān)信用管理制度的引領(lǐng)，以“線上”智慧培育系統(tǒng)加“線下”智慧培育體驗中心為實施載體，以一種“高效率、低成本、即時性、標(biāo)準(zhǔn)化、可復(fù)制、可推廣”的方式開展海關(guān)信用培育活動，實現(xiàn)對信用培育前、信用培育中、信用培育后海關(guān)信用培育全流程覆蓋、全鏈條控制、全過程跟蹤，充分保障進出口企業(yè)在海關(guān)信用培育中的可及性、便利性、安全性、公平性，進一步優(yōu)化進出口營商環(huán)境，推動“十四五”時期海關(guān)信用培育高質(zhì)量發(fā)展。