港口的費(fèi)收信息化建設(shè)及資金內(nèi)控管理

林培紅 青島前灣聯(lián)合集裝箱碼頭有限責(zé)任公司

近年來(lái)，隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的不斷發(fā)展以及“一帶一路”政策的深度推進(jìn)，港口貿(mào)易成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的主要組成部分，港口企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越激烈，目前，我國(guó)港口企業(yè)建設(shè)發(fā)展出現(xiàn)了相對(duì)嚴(yán)重的同質(zhì)化趨勢(shì)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，提升資金控制能力和做好費(fèi)收管理成為衡量港口企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要依據(jù)，基于業(yè)務(wù)流程改制的費(fèi)收信息化建設(shè)成為港口企業(yè)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)同質(zhì)化突破的重要途徑，也是港口企業(yè)完善資金內(nèi)控監(jiān)管，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的必要途徑。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下港口費(fèi)收管理工作的發(fā)展趨勢(shì)

（一）費(fèi)收職能拓展

一直以來(lái)，港口企業(yè)的費(fèi)收管理工作執(zhí)行單一的款項(xiàng)收取、核對(duì)、上交業(yè)務(wù)模式，費(fèi)收管理職能單一，費(fèi)收與業(yè)務(wù)結(jié)合功能未得到充分的發(fā)揮。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的不斷發(fā)展，港口業(yè)務(wù)體量的不斷擴(kuò)大，港口費(fèi)收工作將不再局限于港口企業(yè)與客戶之間的資金結(jié)算職能，費(fèi)收管理工作將滲透到具體的港口業(yè)務(wù)流程中，在港口企業(yè)生產(chǎn)管理的方方面面都承擔(dān)著相應(yīng)的職能，費(fèi)收管理工作將更加強(qiáng)調(diào)服務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及效益意識(shí)，港口費(fèi)收管理將成為港口企業(yè)實(shí)現(xiàn)同質(zhì)化市場(chǎng)突破，實(shí)現(xiàn)港口服務(wù)突破的的主要渠道，因此，港口費(fèi)收管理工作在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，將謀求費(fèi)收職能的拓展，一方面，港口費(fèi)收將實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶等級(jí)進(jìn)行監(jiān)管分類(lèi)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提供差異化服務(wù)；另一方面，港口費(fèi)收將實(shí)現(xiàn)差異化費(fèi)率調(diào)整職能，推動(dòng)港口企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)、穩(wěn)固貨源。

（二）費(fèi)收機(jī)構(gòu)職能統(tǒng)一

在港口費(fèi)收工作中，各個(gè)港口從精細(xì)化分工以及客戶差異化體驗(yàn)的角度出發(fā)，設(shè)置多個(gè)收費(fèi)點(diǎn)，這種設(shè)置方式造成嚴(yán)重的人力資源浪費(fèi)，且費(fèi)收點(diǎn)職能相對(duì)單一。目前星羅棋布的港口收費(fèi)點(diǎn)雖然能夠有效提升客戶的精細(xì)化體驗(yàn)，但在成本控制增強(qiáng)的大環(huán)境下，弊端也暴露無(wú)疑，港口企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)成本控制、加快資金流轉(zhuǎn)速率、實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)籌調(diào)配就必須借助信息化技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)費(fèi)收管理的集成化發(fā)展，港口費(fèi)收機(jī)構(gòu)要向著職能統(tǒng)一的方向發(fā)展，借助互聯(lián)網(wǎng)手段實(shí)現(xiàn)費(fèi)收機(jī)構(gòu)的扁平化發(fā)展。

（三）費(fèi)收過(guò)程信息化發(fā)展

傳統(tǒng)的港口費(fèi)收業(yè)務(wù)流程會(huì)生成大量的紙質(zhì)票據(jù)，包含：箱貨交接憑證、提貨單、設(shè)備交接單、費(fèi)收交訖證明、交貨記錄、交貨收據(jù)、財(cái)務(wù)內(nèi)部信息傳遞單據(jù)以及各種簽證表、統(tǒng)計(jì)表和記錄單等。近年來(lái)，隨著信息技術(shù)的不斷完善，港口企業(yè)的費(fèi)收管理工作逐漸向著“無(wú)紙化”的方向發(fā)展，各種結(jié)算單據(jù)和業(yè)務(wù)憑證都執(zhí)行數(shù)字化憑證模式，紙質(zhì)發(fā)票將不再作為費(fèi)用交訖的唯一證明。港口費(fèi)收在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，必將向著電子辦公系統(tǒng)方向發(fā)展邁進(jìn)，港口費(fèi)收在信息化建設(shè)推動(dòng)下將執(zhí)行更加低碳環(huán)保的生產(chǎn)方式，降低紙張浪費(fèi)的同時(shí)，全面提升港口費(fèi)收的工作效率。

（四）費(fèi)收方式多樣化發(fā)展

傳統(tǒng)港口費(fèi)收工作具有強(qiáng)度大、效率低、壓力大的缺陷，隨著我國(guó)港口滿意業(yè)務(wù)量的急劇攀升，港口費(fèi)收的業(yè)務(wù)需求量也呈指數(shù)性增長(zhǎng)，未來(lái)的港口費(fèi)收工作必將結(jié)合現(xiàn)代信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)革命性的創(chuàng)新發(fā)展。信息技術(shù)的深度應(yīng)用賦予港口費(fèi)收工作的各種可能性，客戶繳納費(fèi)用將變得更加多樣化，繳費(fèi)形式將變得多元化，線上支付模式的興起推動(dòng)港口費(fèi)收方式向多樣化的方向發(fā)展，例如信用支付、微信支付、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支付等。

二、新時(shí)期港口資金內(nèi)控管理工作要點(diǎn)

港口企業(yè)進(jìn)行費(fèi)收信息化建設(shè)的本質(zhì)目標(biāo)就是要提升費(fèi)收管理效率和質(zhì)量，強(qiáng)化港口企業(yè)的資金內(nèi)控管理水平，進(jìn)而提升港口企業(yè)的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，因此，新時(shí)期港口企業(yè)進(jìn)行費(fèi)收信息化建設(shè)的首要任務(wù)，就是要深度挖掘港口資金內(nèi)控管理工作的要點(diǎn)，為費(fèi)收信息化建設(shè)的具體工作落實(shí)提供宏觀方向引導(dǎo)。

（一）體制機(jī)制層面

新時(shí)期，港口資金內(nèi)控管理的建設(shè)發(fā)展必須要結(jié)合費(fèi)收信息化建設(shè)構(gòu)建一套行之有效的資金內(nèi)控工作體系，在體制機(jī)制層面對(duì)港口資金管理相關(guān)流程和職責(zé)進(jìn)行明確分工，提綱挈領(lǐng)，為港口費(fèi)收信息化具體建設(shè)工作提供基礎(chǔ)框架。首先，港口企業(yè)需構(gòu)建對(duì)外資金收支業(yè)務(wù)必要性和真實(shí)性的審核機(jī)制；其次，港口企業(yè)需構(gòu)建財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)境外資金資金管理和收支結(jié)算流程合規(guī)性的審核機(jī)制，結(jié)合信息化費(fèi)收業(yè)務(wù)流程，設(shè)置原始憑證的核查機(jī)制；最后，港口企業(yè)需實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合發(fā)展機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)構(gòu)建資金內(nèi)控流程，并形成有效的監(jiān)管評(píng)價(jià)體制，進(jìn)而對(duì)港口資金的前、中、后期流程形成閉環(huán)監(jiān)管機(jī)制。

（二）制度建設(shè)層面

港口費(fèi)收?qǐng)?zhí)行信息化工作流程必然形成一套全新的工作模式，港口企業(yè)為實(shí)現(xiàn)信息化費(fèi)收模式下的資金內(nèi)控管理就必須要構(gòu)建全新的管理制度，確保各項(xiàng)工作能夠有理有據(jù)地開(kāi)展。首先，港口資金內(nèi)控管理要明確境外資金管理制度，編制境外資金工作指引，明確資金管理工作的要求、標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范；其次，港口資金內(nèi)控管理要依照信息化業(yè)務(wù)流程發(fā)展情況，不斷更新境外資金監(jiān)管內(nèi)控制度以及費(fèi)收流程管理制度，提升制度管控的時(shí)效性。

（三）業(yè)務(wù)流程層面

除了體制機(jī)制層面和業(yè)務(wù)流程層面，港口企業(yè)為切實(shí)提升信息化費(fèi)收模式下的資金內(nèi)控管理水平就需要在具體業(yè)務(wù)流程層面明確工作要點(diǎn)。首先，港口企業(yè)要明確費(fèi)收業(yè)務(wù)在資金支付流程方面的具體內(nèi)容，包含：支付用途、預(yù)算、金額、支付方式、幣種等，為資金安全合規(guī)發(fā)展定準(zhǔn)基調(diào)；其次，港口企業(yè)必須明確信息化費(fèi)收模式下的資金業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、復(fù)合、審批等流程或手續(xù)，并明確不同費(fèi)收業(yè)務(wù)的單據(jù)憑證和審批依據(jù)。最后，在信息化支付業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要執(zhí)行三級(jí)復(fù)核制度，并開(kāi)通動(dòng)賬實(shí)時(shí)提醒功能。

三、港口費(fèi)收信息化業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

（一）整體業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

港口費(fèi)收業(yè)務(wù)流程的信息化整體業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從計(jì)費(fèi)人員向費(fèi)收系統(tǒng)輸入計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)開(kāi)始，計(jì)費(fèi)人員依照不同業(yè)務(wù)模塊輸入的作業(yè)數(shù)據(jù)通過(guò)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定的計(jì)算模型以及費(fèi)率選取邏輯進(jìn)行對(duì)比分析，得出相應(yīng)的計(jì)費(fèi)費(fèi)率，并進(jìn)行相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)算。系統(tǒng)生成計(jì)費(fèi)結(jié)果組合后，會(huì)自動(dòng)生成發(fā)票數(shù)據(jù)并推送給系統(tǒng)進(jìn)行打印。同時(shí)，相關(guān)計(jì)費(fèi)結(jié)果的數(shù)據(jù)信息會(huì)實(shí)時(shí)同步到系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析模塊進(jìn)行調(diào)取和分析，數(shù)據(jù)最終的分析結(jié)果將通過(guò)系統(tǒng)運(yùn)算生成的報(bào)表形式上傳至港口集團(tuán)業(yè)務(wù)管理用戶，港口費(fèi)收信息化系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程內(nèi)容如圖1 所示。

圖1 港口費(fèi)收系統(tǒng)計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程示意圖

（二）關(guān)鍵模塊流程設(shè)計(jì)

首先，作業(yè)數(shù)據(jù)接口模塊，該費(fèi)收流程模塊主要是針對(duì)用戶提供兩種作業(yè)數(shù)據(jù)獲取途徑。一種是用戶TXT文件模式，用戶可以借助系統(tǒng)導(dǎo)入系統(tǒng)將TXT 的作業(yè)進(jìn)行導(dǎo)入處理，費(fèi)收系統(tǒng)能夠?qū)XT 文件進(jìn)行識(shí)別和分析，并將解析的結(jié)果反饋給客戶，用來(lái)實(shí)現(xiàn)用戶核對(duì)；另一種是依照條件通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)中的同義詞檢索直接獲取上游作業(yè)系統(tǒng)的作業(yè)數(shù)據(jù)，作業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)費(fèi)收系統(tǒng)整理后，提供給客戶進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行保存。

其次，費(fèi)率選取模塊，該費(fèi)收流程模塊通過(guò)將費(fèi)收人員輸入的作業(yè)數(shù)據(jù)與系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的費(fèi)率選取邏輯進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)比，獲取對(duì)應(yīng)的計(jì)費(fèi)費(fèi)率，并輸出計(jì)費(fèi)結(jié)果數(shù)據(jù)。在實(shí)際操作過(guò)程中，會(huì)存在貨物、費(fèi)率基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全或者有誤的現(xiàn)象，這時(shí)候需要港口計(jì)費(fèi)人員在系統(tǒng)中對(duì)正確數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)處理，并提出數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)。

第三，發(fā)票生成模塊，該費(fèi)收流程模塊將計(jì)費(fèi)結(jié)果數(shù)據(jù)依照計(jì)費(fèi)人員業(yè)務(wù)工作需求進(jìn)行自由組合，并形成最終的發(fā)票數(shù)據(jù)，進(jìn)而等待下一步發(fā)票打印操作，具體的發(fā)票生成模塊流程如圖2 所示。

圖2 港口費(fèi)收發(fā)票生成模塊流程示意圖

（三）數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

港口費(fèi)收綜合信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)主要由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、計(jì)費(fèi)結(jié)果數(shù)據(jù)表以及發(fā)票數(shù)據(jù)表組成。其中，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表涵蓋航次信息表、航單信息表等；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表涵蓋組織架構(gòu)表、貨物信息表以及客戶信息表等；計(jì)費(fèi)結(jié)果數(shù)據(jù)表涵蓋計(jì)費(fèi)訂單信息表、計(jì)費(fèi)明細(xì)信息表等，并且以“主-子”關(guān)聯(lián)表的結(jié)構(gòu)形式存儲(chǔ)計(jì)費(fèi)結(jié)果數(shù)據(jù)；發(fā)票數(shù)據(jù)表主要涵蓋發(fā)票明細(xì)信息表、發(fā)票信息表、打印發(fā)票明細(xì)信息表以及打印發(fā)票信息表等。

數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)通過(guò)搭建快速業(yè)務(wù)模型的方式，將港口各種服務(wù)作業(yè)流程的差異性對(duì)整體計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響增添為計(jì)費(fèi)費(fèi)率邏輯判斷條件，并將選擇的基于事實(shí)因素或抽象因素的邏輯條件進(jìn)行參數(shù)化，轉(zhuǎn)化成為費(fèi)收系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中的參數(shù)數(shù)據(jù)，進(jìn)而形成計(jì)費(fèi)要素，并依照相關(guān)費(fèi)率選取公式，形成推演計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)的模型依據(jù)。

（四）功能架構(gòu)設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)

目前多數(shù)港口在費(fèi)收信息化建設(shè)過(guò)程中，選用C/S+B/S 混合架構(gòu)的費(fèi)收系統(tǒng)設(shè)計(jì)，也就是“客戶端+服務(wù)端”的系統(tǒng)功能架構(gòu)設(shè)計(jì)，該架構(gòu)將事物邏輯資源加載在用戶終端上，指定的事物邏輯通過(guò)加載配置文件的形式展示給用戶，將相對(duì)復(fù)雜的費(fèi)收業(yè)務(wù)處理請(qǐng)求發(fā)送至服務(wù)器端，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)高效執(zhí)行。這種混合結(jié)構(gòu)的費(fèi)收系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn)能夠有效降低計(jì)費(fèi)人員使用操作系統(tǒng)的硬件門(mén)檻，充分利用服務(wù)器的高性能硬件資源，該套系統(tǒng)架構(gòu)共分為表示層、業(yè)務(wù)邏輯層以及數(shù)據(jù)訪問(wèn)層三個(gè)層次，具體流程如圖3 所示。

圖3 港口費(fèi)收系統(tǒng)邏輯架構(gòu)示意圖

表示層負(fù)責(zé)接受和傳輸計(jì)費(fèi)人員的輸入數(shù)據(jù)，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)顯示功能，形成計(jì)費(fèi)系統(tǒng)客戶端；業(yè)務(wù)邏輯層負(fù)責(zé)將計(jì)費(fèi)人員輸入的數(shù)據(jù)依照計(jì)費(fèi)邏輯進(jìn)行分類(lèi)處理，并形成處理結(jié)果，反饋至表示層；數(shù)據(jù)訪問(wèn)層負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)的增加、修改、刪除或者查詢等操作，并將結(jié)果反饋至業(yè)務(wù)邏輯層。

（五）未來(lái)規(guī)劃

港口費(fèi)收信息化建設(shè)目前尚處于發(fā)展階段，港口費(fèi)收信息系統(tǒng)以及信息化費(fèi)收流程尚有待完善，具備很高的發(fā)展前景，在未來(lái)的建設(shè)過(guò)程中，港口費(fèi)收信息化建設(shè)要從數(shù)據(jù)規(guī)范、查詢統(tǒng)計(jì)、流程自動(dòng)化以及業(yè)財(cái)融合四個(gè)方面對(duì)系統(tǒng)服務(wù)功能進(jìn)行完善。1.數(shù)據(jù)規(guī)范是指費(fèi)收系統(tǒng)要打破現(xiàn)階段費(fèi)收業(yè)務(wù)不能通用于整體業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題，通過(guò)將項(xiàng)目組計(jì)劃引入港口企業(yè)服務(wù)總線技術(shù)，并提供一系列標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，在源頭處對(duì)數(shù)據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行約束，保障業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的高可用性，解決業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范性問(wèn)題。2.查詢統(tǒng)計(jì)是指費(fèi)收系統(tǒng)要提高費(fèi)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的規(guī)范性，將系統(tǒng)中沉淀的費(fèi)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)作為具有統(tǒng)計(jì)分析功能的數(shù)據(jù)源，支撐多維度各類(lèi)報(bào)表生成和統(tǒng)計(jì)分析。3.流程自動(dòng)化是指費(fèi)收系統(tǒng)在未來(lái)的建設(shè)過(guò)程中需最大限度地對(duì)接上游作業(yè)系統(tǒng)，在規(guī)范費(fèi)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)接口的基礎(chǔ)上，結(jié)合智能化設(shè)備實(shí)現(xiàn)計(jì)費(fèi)人員無(wú)須進(jìn)行繁雜的對(duì)照、錄入工作就能夠進(jìn)行接入數(shù)據(jù)的審核，精簡(jiǎn)費(fèi)收流程，提升費(fèi)收業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率和質(zhì)量；4.業(yè)財(cái)融合是費(fèi)收信息化建設(shè)的終極目標(biāo)，港口費(fèi)收信息化建設(shè)和資金內(nèi)控管理最終需要實(shí)現(xiàn)費(fèi)收業(yè)務(wù)系統(tǒng)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的對(duì)接拓展，以關(guān)聯(lián)方式實(shí)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)服務(wù)，進(jìn)而提升港口費(fèi)收服務(wù)水平。