做實(shí)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，國際化經(jīng)營才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)

趙然

今年1月1日，《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）生效實(shí)施。此外，中國已申請加入全面進(jìn)入跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定和數(shù)字經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定，全面對接高標(biāo)準(zhǔn)國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則。這為企業(yè)國際化經(jīng)營提供了新機(jī)遇，也提出了新要求。

“企業(yè)只有進(jìn)一步提升、把握國際規(guī)則能力，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營管理，在合法合規(guī)中提高競爭力，才能在更高水平對外開放上實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展?！苯?，中國貿(mào)促會(huì)黨組成員、副會(huì)長，中國國際商會(huì)副會(huì)長柯良棟在2022贛企國際經(jīng)貿(mào)合作高峰論壇暨中國（江西）企業(yè)國際化經(jīng)營合規(guī)論壇上致辭時(shí)指出。

合規(guī)社會(huì)環(huán)境不斷優(yōu)化

近年來，中國各級政府陸續(xù)出臺有關(guān)企業(yè)合規(guī)，激勵(lì)促進(jìn)政策和指導(dǎo)性文件，企業(yè)合規(guī)建設(shè)的社會(huì)環(huán)境不斷優(yōu)化。

中國貿(mào)促會(huì)在長期的貿(mào)易投資促進(jìn)實(shí)踐中，高度關(guān)注企業(yè)合規(guī)問題，一直倡導(dǎo)企業(yè)在跨國經(jīng)營和“走出去”過程中要合法合規(guī)。自2019年起，對18個(gè)省區(qū)市，十大領(lǐng)域的5000多家企業(yè)開展國際化經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查，幫助企業(yè)精準(zhǔn)防控風(fēng)險(xiǎn)。2021年6月，與最高人民檢察院等8部門建立涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制，第三方監(jiān)督評估機(jī)制，建立完善企業(yè)合規(guī)監(jiān)管激勵(lì)機(jī)制。同年，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)司成為國家正式職業(yè)，開辟出企業(yè)合規(guī)專業(yè)人才培養(yǎng)的全新路徑。

當(dāng)前，在新冠肺炎疫情沖擊下，百年變局加速演進(jìn)，各國對于企業(yè)合規(guī)監(jiān)管日趨嚴(yán)格，企業(yè)開展國際合作和競爭的外部環(huán)境更加復(fù)雜、嚴(yán)峻，急需進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)管理，以自身合規(guī)的確定性，應(yīng)對外部風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的不確定性，確保國際化經(jīng)營行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

對此，柯良棟建議，一是營造企業(yè)合規(guī)發(fā)展的環(huán)境。加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，需要引導(dǎo)企業(yè)樹立正確的價(jià)值觀，商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，積極培育合規(guī)文化。要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)，商會(huì)組織對企業(yè)合規(guī)建設(shè)的引領(lǐng)和協(xié)同服務(wù)作用，分行業(yè)制定企業(yè)合規(guī)管理規(guī)范。二是樹立企業(yè)合規(guī)發(fā)展的形象。合規(guī)是建設(shè)世界一流企業(yè)的必由之路，企業(yè)要激發(fā)合規(guī)內(nèi)生重力，從要我合規(guī)向我要合規(guī)轉(zhuǎn)化，完善自我約束機(jī)制，規(guī)范投資經(jīng)營行為，踐行社會(huì)責(zé)任。三是貢獻(xiàn)企業(yè)合規(guī)發(fā)展的智慧。中外企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)溝通交流，共同促進(jìn)合規(guī)管理水平提升。各國工商界和法律界，應(yīng)積極推動(dòng)企業(yè)合規(guī)基礎(chǔ)理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)推廣。

江西省人民政府黨組副書記、副省長殷美根在致辭時(shí)表示，合規(guī)建設(shè)是國際應(yīng)對市場環(huán)境，有效規(guī)避國際化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的新方法、新策略，也是企業(yè)對標(biāo)國際規(guī)則，拓展國際市場的必選題、必答題。江西省將以此次論壇為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化工作引領(lǐng)，引導(dǎo)企業(yè)提高合規(guī)意識，進(jìn)一步強(qiáng)化公共服務(wù)，做實(shí)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化人才建設(shè)，增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理能力，助力企業(yè)國際化發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

同期該論壇發(fā)布了建材行業(yè)合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)是中國貿(mào)促會(huì)商事法律中心聯(lián)合中國建材及企業(yè)管理協(xié)會(huì)，組織中國建材集團(tuán)、北京金融集團(tuán)等13個(gè)行業(yè)龍頭企業(yè)，研究借鑒國內(nèi)外相關(guān)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合建材行業(yè)特色，經(jīng)多輪專家論證和標(biāo)準(zhǔn)化撰寫而制定完成。這是建材行業(yè)第一部行業(yè)性的國家合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)，這一標(biāo)準(zhǔn)的面世具有重要意義，將有利推動(dòng)和促進(jìn)建材行業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)和企業(yè)健康高質(zhì)量發(fā)展。

企業(yè)注重升級合規(guī)建設(shè)

自2022年10月1日生效的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》旨在深入貫徹習(xí)近平法治思想，落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署，深化法治央企建設(shè)，推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展。

北京市刑事合規(guī)不起訴第三方監(jiān)督委員會(huì)專家?guī)鞂＜曳独诒硎?，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的發(fā)布，是中央部委，機(jī)關(guān)針對企業(yè)合規(guī)工作的又一次新的要求，從監(jiān)管角度進(jìn)一步強(qiáng)化和促進(jìn)中國企業(yè)合規(guī)工作的深化、開展。在當(dāng)前復(fù)雜的國際監(jiān)管形勢之下，加強(qiáng)合規(guī)會(huì)給企業(yè)帶來的實(shí)實(shí)在在的價(jià)值和作用。

當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)摩擦以及金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)危機(jī)疊加在一起，不少國家出臺多個(gè)管制措施，保護(hù)主義日益嚴(yán)重。深圳市標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)研究院所長、主任研究員劉燕克認(rèn)為，隨著企業(yè)軟實(shí)力的不斷提升，合規(guī)工作不僅僅是內(nèi)部防控工作，更要從未來長遠(yuǎn)出發(fā)，中國企業(yè)要做好跨國業(yè)務(wù)，更要升級合規(guī)戰(zhàn)略?！耙?guī)則之戰(zhàn)是無硝煙的戰(zhàn)爭，它的利益有時(shí)候可能比一城一池還要大?！彼赋觥?p>

為此，華潤集團(tuán)高級合規(guī)顧問劉赟介紹華潤在合規(guī)建設(shè)方面升級了過去的三道防線。新三道防線包括：其一，合規(guī)官擔(dān)任重要的核心人物，負(fù)責(zé)合規(guī)審查、合規(guī)溝通、合規(guī)咨詢、合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)提示。其二，合規(guī)管理部門承擔(dān)的是合規(guī)管理的主體責(zé)任，要對合規(guī)意見的執(zhí)行、處理機(jī)制以及流程進(jìn)行全監(jiān)督，出具合規(guī)管理的意見裁決。其三是紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)追責(zé)部門，能夠加強(qiáng)評估、監(jiān)督、問責(zé)等職責(zé)，構(gòu)成合規(guī)管理審核的管理閉環(huán)。他解釋到，合規(guī)管理部門出具合規(guī)要求，合規(guī)官根據(jù)合規(guī)要求，進(jìn)行合規(guī)性的審核。在決策的過程當(dāng)中，對合規(guī)審核的意見發(fā)表反饋；在反饋過程當(dāng)中，合規(guī)管理部門會(huì)對流程的有效性出具干預(yù)和控制的相關(guān)措施。最后會(huì)對全流程進(jìn)行合規(guī)評估，出具合規(guī)反饋。如果發(fā)現(xiàn)合規(guī)要求不合理的，立即整改。這樣一來，很多合規(guī)性問題在前置審查過程中得到解決，大大提升了經(jīng)營決策的效率。

“目前不管是中國還是國外，其他很多國家在監(jiān)管方面，對企業(yè)的監(jiān)管方面是趨嚴(yán)的，這體現(xiàn)在立法、執(zhí)法等方面。”吉利控股集團(tuán)合規(guī)辦公室主任岳海燕認(rèn)為。同時(shí)，她表示，當(dāng)前復(fù)雜的國際局勢給合規(guī)工作帶來了很大的挑戰(zhàn)，不僅有監(jiān)管問題，還有價(jià)值觀和政策導(dǎo)向的問題，這對于合規(guī)人員的要求也提高了。她認(rèn)為：“合規(guī)團(tuán)隊(duì)一定要是一個(gè)復(fù)合型人才，團(tuán)隊(duì)化作戰(zhàn)。各個(gè)領(lǐng)域的人才都要有，要結(jié)合法律、結(jié)合業(yè)務(wù)、結(jié)合技術(shù)?！?h3>規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前的形勢下，出口企業(yè)要注意的貿(mào)易規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)有哪些？江西中煤建設(shè)集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理、首席合規(guī)官秦儉指出，國際化經(jīng)營中常見的不合規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)包括腐敗、欺詐、不當(dāng)行為、利益沖突、妨礙行為等。他強(qiáng)調(diào)，常見確定人不真實(shí)的信息點(diǎn)，包括業(yè)績、財(cái)務(wù)、資質(zhì)、人員、設(shè)備、未決訴訟和仲裁。串通行為，多個(gè)合同3個(gè)投標(biāo)人，或者投票人輪流中標(biāo)等。妨礙行為是指有義務(wù)配合調(diào)查，提供相應(yīng)資料，但是無正當(dāng)理由拒絕提供?！凹瘓F(tuán)公司要求各海外子、分公司，嚴(yán)禁參與所在國政治問題，如黨派之爭、選舉。嚴(yán)禁參與所在國政治選舉中發(fā)表傾向性言論、觀點(diǎn)。嚴(yán)禁在所在國政治選舉中提供資金捐助或者支持。這是公司明令禁止的?！彼赋?。

此外，秦儉強(qiáng)調(diào)，在簽字時(shí)要對于文書簽字、往來文書、資料交界慎重、細(xì)致。有些文件簽字之后就生效，所以一定要慎重、細(xì)致。在海外的企業(yè)一定要遵守當(dāng)?shù)氐亩惙ǎ玢y行稅務(wù)、銀行資金支付、國際匯付、企業(yè)繳納稅費(fèi)，以及要遵守當(dāng)?shù)貏诠ふ摺?dāng)?shù)卣衅?、福利、勞?dòng)保護(hù)、加班等法規(guī)。同時(shí)，對于如環(huán)境保護(hù)、土地紛爭、社會(huì)責(zé)任、宗教信仰、當(dāng)?shù)亓?xí)俗等也一定要遵守。

知產(chǎn)寶&知產(chǎn)力聯(lián)合創(chuàng)始人，北京陽光知識產(chǎn)權(quán)調(diào)解中心理事張旋認(rèn)為，合規(guī)不僅在項(xiàng)目的研發(fā)、立項(xiàng)、研發(fā)團(tuán)隊(duì)，還包括流程合規(guī)、創(chuàng)新成果運(yùn)用和管理的合規(guī)。他坦言，這幾個(gè)方面說起來容易，但是做起來都充滿挑戰(zhàn)。對此，他建議，對創(chuàng)新項(xiàng)目的合規(guī)，要有全球視野。對創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)的合規(guī)，要知道做這個(gè)行業(yè)最優(yōu)秀的人在哪，最優(yōu)秀的技術(shù)在哪。他認(rèn)為，企業(yè)在“走出去”的過程中，不能單純拿一套海外標(biāo)準(zhǔn)直接適用，而是要既符合國際要求，也要有創(chuàng)新的方式，將合規(guī)與業(yè)務(wù)進(jìn)行深度合作。

南昌小藍(lán)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)副主任、中國政法大學(xué)法學(xué)博士、南昌大學(xué)法學(xué)院講師姜川建議，除了增強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)意識，增強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)文化等方面外，還可以通過地方政府提供部分的公共合規(guī)資源，或者通過合規(guī)化改造的補(bǔ)貼等形式進(jìn)行推廣。不同類型的企業(yè)可通過供應(yīng)鏈合作的方式，促進(jìn)上下游的企業(yè)實(shí)現(xiàn)合規(guī)化合作。