探討合規(guī)管理如何融入企業(yè)管理體系

李志浩

摘 要：大力推進企業(yè)深化改革、加快轉變發(fā)展方式、實現(xiàn)做強做優(yōu)做大等戰(zhàn)略部署和深化全方位對外開放，對企業(yè)法治工作既是機遇更是挑戰(zhàn)。落實國務院國資委建設法治央企“一個升級、兩個融合、三個轉變、五個突破”部署要求，需要不斷深化合規(guī)管理體系建設，更加注重在法治軌道上開展經營活動，切實做到依法決策不踩紅線，合規(guī)經營守住底線，切實保障企業(yè)經營管理活動依法合規(guī)。

關鍵詞：合規(guī)管理;融入;企業(yè)管理體系

引言：對企業(yè)而言，貫徹落實全面依法治國首要的就是推進全面依法治企。當前，我國企業(yè)合規(guī)管理還有一定差距。為此，國務院國資委、最高檢、全國工商聯(lián)、司法部等多個國家部門先后發(fā)文，要求企業(yè)將合規(guī)管理融入業(yè)務工作全過程和各環(huán)節(jié)，并從多個方面加強對企業(yè)合規(guī)管理的監(jiān)督。

一、合規(guī)管理的原則

開展合規(guī)管理需要把握協(xié)調性、專業(yè)性、公正性、客觀性與獨立性四項原則。因為企業(yè)引入合規(guī)管理需要進行一定的制度建設，所以其必然面對合規(guī)管理方面的制度措施是否跟企業(yè)原有的管理體系相協(xié)調的問題，企業(yè)只有秉持協(xié)調性原則實施合規(guī)管理的制度建設，才能避免制度設計層面出現(xiàn)矛盾，讓合規(guī)管理更好與企業(yè)原有的管理體制實現(xiàn)無縫銜接。公正性原則指的是企業(yè)在合規(guī)管理上，各項管理條款與制度內容的設計要秉持公正公開透明的宗旨實施設計，要做到不問對象一視同仁，以規(guī)范化標準化的制度實施合規(guī)管理，要避免管理人員使用手中的權力去進行規(guī)范監(jiān)督與約束，這樣才能保障合規(guī)管理的公正性?？陀^性原則指的是在合規(guī)管理工作的開展過程中，嚴格依據制度標準實施合規(guī)監(jiān)督與審查，避免以管理人員的主觀判斷去影響合規(guī)管理，嚴格依據制度開展管理，避免行政權力或人事關系對合規(guī)管理造成的干預，從而充分保障合規(guī)管理的客觀性。獨立性指的是企業(yè)的合規(guī)管理要設立獨立的負責部門，并保障其執(zhí)行合規(guī)管理工作的獨立性，避免企業(yè)的財務或行政系統(tǒng)對合規(guī)管理工作造成不良的干預與影響，只有保障合規(guī)管理的獨立性，才能使其真正發(fā)揮監(jiān)督與規(guī)范化的管理作用，以合規(guī)管理加強企業(yè)管理，充分維護合規(guī)管理工作的有效性。

二、企業(yè)內部在合規(guī)管理工作方面存在的不足分析

1.合規(guī)管理工作缺乏健全的實施機構

目前不少企業(yè)仍未建立健全合規(guī)管理工作體系來對合規(guī)管理的相關工作進行規(guī)劃和統(tǒng)籌，未設置與合規(guī)管理有關的相應機構，合規(guī)管理職能在財務、法務、紀檢和內控等部門當中分散開，使得合規(guī)管理的相應工作機制存在缺陷、職能界限劃分不清晰的現(xiàn)象，在建設組織方面也存在職能真空、重復的問題。而有些企業(yè)的分支機構受人員和資源等方面的限制，尚未對合規(guī)管理相關工作形成正確的認識，導致合規(guī)管理執(zhí)行力層層衰減、無法得到有效執(zhí)行。

2.企業(yè)合規(guī)監(jiān)督體系有待完善。

一是各分級分域監(jiān)督不到位甚至缺位，管理機構信息數(shù)據不全、不共享，執(zhí)法監(jiān)督不同步，導致市場主體借助分治格局逃避監(jiān)管;二是監(jiān)督管理重規(guī)章而輕效率，不能做到合規(guī)監(jiān)督與企業(yè)效率的兼顧與平衡;三是合規(guī)誠信評級機制不健全，降低了監(jiān)督效果與效率。

三、實現(xiàn)企業(yè)管理體系與合規(guī)管理有效融合的策略

1.設置系統(tǒng)性評估

企業(yè)在合規(guī)管理制度的設計建設上，管理人員要注意設計好規(guī)范標準，并制定一套系統(tǒng)性的合規(guī)標準評估機制，通過對所有規(guī)范性問題進行發(fā)掘和整理，以定性手段或量化措施明確各項標準的評估方法和處理措施，并考慮到企業(yè)實施合規(guī)管理的現(xiàn)實性，加強對各項標準有效性、可行性的研究。通過加強測試分析，充分保障每一項標準都有較高的科學性、有效性、可操作性，并以系統(tǒng)化原則實施合規(guī)管理制度的整體設計，企業(yè)還可以委托具有風控管理專業(yè)能力的中介機構進行系統(tǒng)性評估標準的測試工作，通過把測試工作委托給外部機構，從而充分保障測試的客觀性，依據測試結果，及時發(fā)現(xiàn)標準設計上的問題，調整修正評估標準，從而保障企業(yè)合規(guī)管理的評估標準在設計方面具有較高的科學性、客觀性與現(xiàn)實可操作性。

2.強化相應制度落實，構建問責與獎勵機制，

提高懲處工作力度企業(yè)應將責任、權利、社會心理約束和利益的共同作用充分發(fā)揮出來。首先，依據法律和合規(guī)制度加強合規(guī)管理相應機制的執(zhí)行力，有利于解決風險信息溝通不暢而導致風險的問題，及職能、資源比較分散而無法形成合力的問題。其次，提高執(zhí)行透明度和公開力度，讓執(zhí)行人可以受到全員監(jiān)督，對各級部門的合規(guī)人員獎懲措施及責任都需要公示，追責必須嚴格到人，這樣可以從心理層面進行威懾，以避免制度漏洞而導致的追責無人問題。同時，需要把合規(guī)管理的成效納入到對員工的績效考核中，以考核指標為導向，提升各級合規(guī)管理部門工作人員的責任感和積極性。此外，需要構建合規(guī)管理信用檔案，在合規(guī)管理部門工作人員任職前，要對其展開摸底排查，如果存在不良記錄，應嚴禁其入職。

3.提升企業(yè)依法治企能力和管理效能

通過合規(guī)管理體系的構建及實施，堅持管業(yè)務管風險原則，將合規(guī)管理與具體業(yè)務相融合，建立“風險-法規(guī)-制度-部門”之間內在邏輯，形成有風險、有具體控制措施、有法律制度依據的合規(guī)風險庫，能夠有效提高各級領導干部、經營管理人員、技能操作人員依法決策、依法管理、依法經營能力，依法治企理念得到普遍認可，依法辦事能力持續(xù)增強。通過加強合規(guī)管理工作和合規(guī)管理體系運行，加大對重大事項合規(guī)性審查，減少不合規(guī)行為產生，避免可能造成的潛在經濟損失對公司經營業(yè)績或商業(yè)信譽的影響。

三、結束語

綜上所述，強化跨區(qū)域、跨部門間信息共享，打造“互聯(lián)網+網格化”的監(jiān)督管理新模式;探索立法、執(zhí)法、處罰聯(lián)動機制，構建“全覆蓋、無死角”的監(jiān)督、警示和懲處機制，確保精準監(jiān)管無死角、無時差;健全違規(guī)處罰機制，對違法違規(guī)行為，以社會效益最大化為目標進行合規(guī)治理與處罰。特別是對主觀惡意明顯、產生不良社會后果的重大違法違規(guī)行為，加大懲處力度，做到一次違規(guī)、終身伴隨，一次處罰、終身不愿再犯

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