高校科研投入、科技經費來源結構與科研產出研究
——基于1997—2019年統(tǒng)計數(shù)據(jù)的實證分析

張慧麗，曾桃華，楊 波

（1.東南大學財務處，江蘇 南京 210096；2.南京航空航天大學，江蘇 南京 210016）

0 引言

黨的十九屆五中全會提出：堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐。科技創(chuàng)新對國家的發(fā)展具有重大意義，我國“十四五”時期以及更長時期的發(fā)展都依賴于科技創(chuàng)新工作。而高校作為國家科技創(chuàng)新體系中的重要組成部分，對科技創(chuàng)新發(fā)展具有不可替代的推動作用。

根據(jù)教育部編寫的《高等學?？萍冀y(tǒng)計資料匯編》，近年來，隨著高等教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，高校科技經費年增速10%以上，在2011 年高校科技經費突破千億元大關，2019 年達到2 458.20億元，較2011 年翻了一倍多，其中：政府經費（含科研事業(yè)費、主管部門專項費和其他政府部門專項費）1 590.23 億元，占比64.69%；企事業(yè)單位委托經費647.50 億元，占比26.34%；其他經費（含各種收入中轉為科技經費和其他）220.46 億元，占比8.97%，可見政府部門為高?？蒲刑峁┝俗钪饕慕涃M支撐。與此對應，高校的研發(fā)規(guī)模也十分龐大，截至2019年，我國高校的研發(fā)人員全時當量是60.62萬人年。

在高?？萍冀涃M增加和研發(fā)人員規(guī)模擴大的同時，我國高?？萍汲晒陙硪搏@得了較大增長。我國高校出版科技著作數(shù)量從1997 年的5 046 部增加到2019 年的13 619 部，增長了近2 倍；發(fā)表學術論文數(shù)量從1997 年的235 837 篇增加到2019 年的1 083 321篇，增長了近4倍；專利授權數(shù)從1997年的1 022項增加206 036項，增長了近201倍。

一般來說，高?？蒲型度肱c高?？蒲挟a出呈正相關，投入經費和人力越多，產出也相應越多，經驗數(shù)據(jù)是否支持這一點呢？另外，科技經費來源結構與科研產出存在怎樣的關系呢？本文將建立VAR模型進一步來研究高?？蒲型度搿⒖萍冀涃M來源結構與科研產出之間的關系。

1 文獻綜述

1.1 高?？蒲型度肱c產出相關研究

學者關于高校科研投入與產出的關系研究集中在效率、區(qū)域差異等方面，在定量研究方面，多采用數(shù)據(jù)包絡分析法、線性回歸模型、面板數(shù)據(jù)的門檻回歸模型為主要研究工具。毛建青等［1］基于36 所美國一流大學2003—2018 年的面板數(shù)據(jù)構建了36 個OLS、固定和隨機效應模型，分析得出：政府對高校的撥款、高校自身的財務收支規(guī)模、對高校的資助與合同對科研產出的數(shù)量與影響力都具有正向的推動作用。孫盤龍［2］根據(jù)2013—2017 年我國教育部直屬高校統(tǒng)計數(shù)據(jù)，運用Tobit 模型對高?？蒲型度氘a出效率的影響因素進行分析得出：對外交流和科研創(chuàng)新能提高科研投入產出效率。王鵬等［3］根據(jù)2000—2012 年省際面板數(shù)據(jù)的回歸分析得出研發(fā)人員的規(guī)模、科研撥入經費與科研產出之間存在顯著非線性關系。林賽燕［4］采用我國 526 所高校 2012—2017 年的面板數(shù)據(jù)建立面板負二項回歸模型進行分析，結果表明：科研經費投入對科研成果的數(shù)量具有正向的推動作用，但是具有滯后性。張寶生等［5］根據(jù)教育部直屬高校2010—2016 年面板數(shù)據(jù)，建立非動態(tài)門檻面板模型，分析得出：高?？蒲薪涃M投入強度、研發(fā)人員的規(guī)模與科研產出存在顯著的非線性關系與雙重門檻效應，高?？蒲薪涃M投入和高校研發(fā)人員的規(guī)模都存在最優(yōu)配置區(qū)間。

1.2 科技經費來源結構與高?？蒲挟a出相關研究

相比高?？蒲型度肱c科研產出之間關系的研究，對高?？萍冀涃M來源結構與科研產出關系的定量研究相對比較少?？苊麈玫龋?］根據(jù)60 所教育部直屬高校2012—2017 年科研活動面板數(shù)據(jù)，利用隨機前沿分析方法（SFA）研究科技經費來源結構對高?？蒲行实挠绊?，研究發(fā)現(xiàn)：科技經費來源結構對高?；A知識產出和應用知識產出效率的影響存在異質性。郭江江等［7］利用第二次全國科學研究與實驗發(fā)展R&D 資源普查數(shù)據(jù)，探討不同的研發(fā)經費結構和人員特征對高校創(chuàng)新產出的影響，研究發(fā)現(xiàn)：政府資金、企業(yè)資金和其他資金等三類資金對高?？萍颊撐暮蛯＠暾埦哂姓蜃饔?。

1.3 研究述評

綜上，關于高?？蒲型度肱c科研產出之間關系的實證研究主要是運用數(shù)據(jù)包絡分析方法、線性回歸模型分析、面板數(shù)據(jù)分析等方法，從投入與產出的關系指標上進行了定量分析，對于高?？蒲薪涃M來源結構對科研產出的定量研究相對較少，主要是采用SFA分析方法和回歸模型對兩者進行分析。目前，還沒有文獻對中國高?？蒲型度?、科技經費來源結構與高?？蒲挟a出三者之間的關系進行研究。鑒于此，本文在已有研究成果的基礎上，將重點研究放在三者之間的動態(tài)關系上，利用VAR 模型，剖析中國高?？蒲型度?、科技經費的來源結構對高校科研產出的影響，以期為我國高校研發(fā)資源優(yōu)化配置、提高科研產出能提供一些依據(jù)和建議。

2 研究設計

2.1 數(shù)據(jù)選取與變量說明

為分析高?？蒲型度?、科技經費來源結構與高?？蒲挟a出之間的動態(tài)關系，本文以高校科研投入和高?？萍冀涃M來源結構為解釋變量，高?？蒲挟a出為被解釋變量。借鑒相關文獻資料，高?？蒲型度胱罨厩夷軌蛄炕闹笜耸墙涃M與人力，故本文選取高校人均科技經費（高?？萍冀涃M/研究與發(fā)展人員全時當量，單位：元/人年）作為高?？蒲型度氲暮饬恐笜恕８咝？萍冀涃M來源有政府資金、企事業(yè)委托資金和其他經費等，而最主要的經費來源是政府資金，其總量遠遠高于其他的經費來源，故本文選用高校科技經費中政府資金占比作為科技經費來源結構的衡量指標。知識生產和原創(chuàng)性成果多以科技論文的方式進行傳播，所以本文以高校在國內外發(fā)表學術論文數(shù)（單位：篇）作為高?？蒲挟a出衡量指標。

數(shù)據(jù)均來源于《高等學?？萍冀y(tǒng)計資料匯編》，選取范圍為1997—2019年。為了消除原始變量可能存在的異方差，對高?？蒲型度牒透咝？蒲挟a出的衡量指標作對數(shù)化處理。為方便研究，高?？蒲薪涃M投入、科技經費來源結構、高?？蒲挟a出分別標記為LPERR，RGI和LPAP。

2.2 變量描述性統(tǒng)計

為了解樣本的基本特征，統(tǒng)計出高?？蒲型度?、科技經費來源結構與科研產出的基本描述（見表1）。

表1 變量統(tǒng)計性描述

2.3 模型選擇

本文主要研究的是高?？蒲型度?、科技經費來源結構與高校科研產出的關系，采用非結構化的VAR模型，通過把系統(tǒng)中的每一個內生變量作為系統(tǒng)中所有內生變量滯后項的函數(shù)來構建回歸模型，通過數(shù)據(jù)反映變量之間的動態(tài)變化，可以對多個變量間的互動關系進行有效分析。其表達式如下：

式中：p為內生變量的滯后階數(shù)；A為內生變量選擇不同滯后期對應的系數(shù)矩陣；ε為相互獨立且服從同一正態(tài)分布的隨機變量。

3 實證分析

3.1 變量平穩(wěn)性檢驗

為避免因變量不平穩(wěn)而出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，運用ADF檢驗法對LPAP，LPERR，RGI進行單位根檢驗，判斷其平穩(wěn)性。

由表2可以看出，變量LPAP，RGI在5%顯著性水平下拒絕了原假設，變量LPERR在1%顯著性水平下拒絕了原假設。在5%的顯著性水平下，變量LPAP，LPERR，RGI均為平穩(wěn)的時間序列，說明都不存在單位根，變量序列平穩(wěn)。

表2 ADF檢驗結果

3.2 協(xié)整檢驗

由ADF檢驗結果可知，LPAP，LPERR，RGI變量序列平穩(wěn)，本文采用Johansen協(xié)整檢驗方法檢驗它們是否存在長期均衡關系，結果如表3所示。

由表3可知，根據(jù)特征跡檢驗和最大特征值檢驗結果，在5%的顯著性水平下，兩個變量之間存在1個穩(wěn)定的協(xié)整關系。表明高校科研投入、科技經費來源結構與科研產出之間存在長期穩(wěn)定均衡關系。

表3 Johanson協(xié)整檢驗結果

3.3 Granger因果關系檢驗

在時間序列情形下，Granger 因果關系表示變量彼此間的“預測能力”，變量間是否具有經濟學意義上的因果關系，即一個變量前期信息的變化能否引起另一個變量的變化。因此對LPAP，LPEER和RGI做Granger 因果關系檢驗，來分析高?？蒲型度搿⒖萍冀涃M來源結構與科研產出的互動關系，結果如表4所示。

表4 Granger 因果檢驗結果

表4 顯示，在10%的置信水平下，高?？蒲型度胧歉咝？蒲挟a出的Granger 原因，而高?？蒲挟a出不是高?？蒲型度氲腉ranger 原因；科技經費來源結構和高校科研產出互為Granger 原因；科技經費來源結構和高校科研投入互為Granger原因。

3.4 模型構建

3.4.1 最優(yōu)滯后階數(shù)

已知LPAP，LPERR，RGI為平穩(wěn)時間序列，則可以用這些變量序列構建多元VAR模型。首先需要確定VAR 模型的最優(yōu)滯后階數(shù)，本文選擇考察LR，F(xiàn)PE，AIC，SC 和HQ 5 個信息準則來確定最優(yōu)滯后階數(shù)。以下設置滯后階數(shù)為3 階進行檢驗，結果如表5所示。

由表5可知，LR，F(xiàn)PE，AIC，SC，HQ 表明滯后2階為該VAR模型的最優(yōu)滯后階數(shù)，據(jù)此構建滯后2階的VAR模型，利用EVIEWS，得到VAR（2）模型系數(shù)估計結果矩陣：

表5 各滯后階數(shù)的VAR模型檢驗結果

3.4.2 模型穩(wěn)定性檢驗

為方便后續(xù)檢驗分析，需要進行模型穩(wěn)定性檢驗，本文采用AR根圖進行檢驗，結果如圖1所示。所有單位根都處于單位圓內，模型通過了穩(wěn)定性檢驗，適合進行后續(xù)模型的討論。

圖1 單位根倒數(shù)模的分布

3.5 脈沖響應函數(shù)

為更全面對VAR 模型做出分析，本文運用EVIEWS對該VAR模型做出脈沖響應圖，用脈沖響應函數(shù)來分析高?？蒲型度?、科技經費來源結構與科研產出之間的沖擊響應。各圖中橫軸為期數(shù)，縱軸為脈沖響應值，實線是脈沖響應函數(shù)，虛線是兩個標準差的變動范圍，期數(shù)設置為10年。

由圖2可以看出，高?？蒲挟a出對于自身的一個標準差信息沖擊即刻就有一定的正向響應，之后逐漸下降，并在第7 期達到0 后開始呈現(xiàn)非常微弱的負向響應，這說明高?？蒲挟a出對自身短期內具有明顯的促進作用。高?？蒲挟a出受到高?？蒲型度胍粋€標準差信息沖擊后，第1期的脈沖響應值為0，之后逐漸上升，表現(xiàn)出明顯的正向反應，這說明高?？蒲型度雽Ω咝？蒲挟a出具有較為明顯的促進作用，且影響滯后一期。高?？蒲挟a出受到科技經費來源結構一個標準差信息沖擊后，第1期的脈沖響應值為0，之后開始呈現(xiàn)出非常微弱的正向反應，緊接著開始下降，在第2 期轉為0 之后持續(xù)下降，呈現(xiàn)較為明顯的負向響應，這說明科技經費來源結構對高校科研產出的影響滯后一期，從長期來看，具有較為明顯的抑制作用。

圖2 LPAP受到沖擊后的脈沖響應函數(shù)函線

3.6 方差分解

方差分解分析作為VAR 模型分析的重要部分，可以將變量的方差歸因，可以有效解釋變量之間的具體影響程度及發(fā)展趨勢。為彌補脈沖響應分析的不足，研究LPERR，RGI變動對LPAP結構沖擊的貢獻程度，本文進而對其進行方差分解。得到LPERR，RGI對LPAP變化的貢獻率，時間設置為10，如表6所示。

從表6 可知：隨著期數(shù)的增加，高?？蒲挟a出變動方差由自身變動解釋的部分逐漸下降；由高?？蒲型度胱儎咏忉尩牟糠种饾u增加，在第10 期達到了峰值，大約有58.53%的高?？蒲挟a出變動方差由科研投入變動可以解釋；由科技經費來源結構變動解釋的部分逐漸增加，但是總體而言相對比較小，在第10期大約只有12.23%高?？蒲挟a出變動方差由科技經費來源結構可以解釋?？傮w來說，高校科研投入的貢獻率要遠高于科技經費來源結構的貢獻率。

表6 LPAP方差分解

4 結論和建議

通過對1997—2019 年高?？蒲型度搿⒖萍冀涃M來源結構與科研產出的數(shù)據(jù)，利用VAR 模型實證分析高?？蒲型度?、科技經費來源結構對科研產出的影響。得出的主要結論有：高校科研投入、科技經費來源結構與科研產出存在協(xié)整關系，說明三者具有長期穩(wěn)定均衡關系。而脈沖響應函數(shù)顯示，高?？蒲型度雽Ω咝？蒲挟a出的影響存在滯后性，具有明顯的促進作用；而科技經費來源結構對高?？蒲挟a出的影響也存在滯后性，呈短暫性微弱促進作用后呈現(xiàn)較明顯的抑制作用。通過方差分解得出：高?？蒲型度?、科技經費來源結構隨著期數(shù)增加，對高?？蒲挟a出貢獻率逐漸增加，但高?？蒲型度雽蒲挟a出的貢獻率遠高于科技經費來源結構的貢獻率。通過Granger 檢驗得出高?？蒲型度胧歉咝？蒲挟a出的Granger 原因，而高?？蒲挟a出不是高校科研投入的Granger 原因；科技經費來源結構和高?？蒲挟a出互為Granger 原因；科技經費來源結構和高校科研投入互為Granger 原因。筆者根據(jù)上述研究結論，提出以下對策建議。

4.1 進一步加大對高?？蒲型度肓Χ龋嵘咝？蒲兴?/h3>

科研投入是進行科研活動的重要前提與保障，從前文分析可知，高?？蒲型度雽Ω咝？蒲挟a出具有明顯的促進作用，本文選取的是高校人均科技經費投入來衡量高?？蒲型度耄约哟髮Ω咝？蒲型度氲牧Χ?，特別是提高高校人均科技經費投入，對高?？蒲挟a出具有重要意義。（1）提高對高校科研經費的投入，為科研活動提供必要的資金保障。充足的科研經費投入，可以為自主研發(fā)、升級改造實驗設備、改善科研基礎環(huán)境、聘用高水平科研人才、科研耗材等直接成本補償、科研績效激勵等創(chuàng)造條件，為高?？蒲械目焖侔l(fā)展打下堅實基礎。（2）加大對高?？蒲腥瞬抨犖榈慕ㄔO。人才是第一資源，是科研創(chuàng)新的主體，對科研創(chuàng)新的發(fā)展發(fā)揮著巨大作用，人才的引進、儲備，人才結構的優(yōu)化，對提升高?？蒲袆?chuàng)新能力、增加科研產出至關重要。在引進優(yōu)秀人才的同時，充分發(fā)揮高校在人才培養(yǎng)方面的優(yōu)勢，提升科研活動人員的素質和個體創(chuàng)新能力，同時避免對人力投入總量的一味增大。高質量的科研人員能推動科研活動的順利開展和有效實施，產出高質量的科研成果。所以，加強科研人才隊伍建設、培養(yǎng)高質量科研人才、組建高水平科研團隊是高校提升科研產出水平的決定性要素。

4.2 積極引導和鼓勵企事業(yè)單位、其他社會組織增加對高?？蒲谢顒拥耐度肓Χ龋貙捹Y金來源

從前文分析可知，科技經費來源結構對高校科研產出呈短暫性微弱促進作用后呈現(xiàn)抑制作用，說明科技經費中政府資金占比并非越高越好。相比其他資金來源，政府資金的規(guī)模和穩(wěn)定性都具有很大優(yōu)勢，但在科技經費中政府占比過高時，高校會過度依賴政府資金，放棄尋求其他外部科研資助渠道，這樣會對其他外部資金產生擠出效應。目前，高?？蒲型度胫姓度虢涃M仍占很大比例，從長期來看，并不利于高?？蒲谢顒拥陌l(fā)展，需要積極調動社會力量參與高?？蒲袆?chuàng)新活動，吸引多元化的經費投入，優(yōu)化科研資金投入的結構，以期達到經費投入與科研產出的最優(yōu)配比效果。所以，在國家財政加大科研經費投入力度的同時，也要積極引導企業(yè)、金融機構、社會團體、公益組織等社會機構以適當形式投入資金支持科研研發(fā)、服務，鼓勵社會機構以捐贈或建立基金等方式投入資金，拓寬科研資金的來源渠道，從而形成科研資金來源多樣化、資金投入持續(xù)穩(wěn)定的科研經費投入格局。

4.3 完善高?？蒲薪涃M預算管理模式，提高科研經費的使用效益

隨著高?？蒲薪涃M的快速增長，科研經費使用過程中出現(xiàn)了諸多問題，例如：科研經費的配套管理機制未能及時跟上，預算執(zhí)行率低，科研經費使用過程中屢屢出現(xiàn)套取、挪用、利益輸送等不良現(xiàn)象和科研腐敗問題。低下的科研經費使用效益，產生了大量的資金浪費，同時也引起社會大眾的嚴重關切。在提高科研投入、積極拓寬經費來源渠道的同時，如何提升科研經費的使用效益，產出高質量的科研成果，這對科研經費的科學有效管理提出了更高的要求。進一步完善科研經費預算管理模式，推進全面預算管理，科學編制預算，加強科研經費使用過程監(jiān)督，是解決高?？蒲薪涃M管理中存在諸多問題的有效路徑［8］?？蒲许椖控撠熑诵枰J識到經費預算是服務科研業(yè)務的條件和保障，需要緊密有機結合，克服預算和業(yè)務“兩張皮”現(xiàn)象。在編制預算時，可以讓財務人員參與科研經費預算的編制，加強財務與業(yè)務之間的溝通，適時給予業(yè)務中心指導，幫助其了解現(xiàn)行的財務規(guī)范，結合其自身資源、現(xiàn)狀，支持其編制科學、合理、高效的預算，最終實現(xiàn)全面預算［9］。在預算實施過程中，可構建交互預算模式，財務人員定期關注跟蹤預算執(zhí)行情況，當出現(xiàn)新變化時，與業(yè)務中心及時進行協(xié)調溝通，適時調整預算目標，進行動態(tài)的預算管理［10］。同時，嚴格科研經費的預算執(zhí)行管理，完善科研經費支出審核機制，設置專人對科研經費進行把關，規(guī)避徇私舞弊的狀況發(fā)生。

4.4 完善高?？蒲薪涃M績效評價管理，優(yōu)化科研資源配置和提高經費使用效益

高?？蒲薪涃M的績效評價是實現(xiàn)經費管理科學合理的重要途徑，是優(yōu)化科研資源配置和提升科研資金使用效益的有效工具和手段。高校可以由財務處、科研院、審計處及其他相關部門組成績效評價工作小組，對不同類型的科研項目進行分類評價，引用平衡計分卡績效評價工具，對自由探索型、任務導向型等不同類型的科研項目，制定差異化的績效評價指標體系，設置科學合理的指標及權重，兼顧財務指標和非財務指標、結果類指標和動因類指標之間的平衡，從業(yè)務效果維度、服務對象維度、內部業(yè)務流程維度、學習與成長維度4個維度對科研項目展開評價［11］。業(yè)務效果維度的核心指標有科研投入值、成本結構、收入支出比率、預算執(zhí)行率、投入產出比，科技成果轉化數(shù)、社會效益指標等；服務對象維度可以選擇經費投入單位滿意度、上級主管部門滿意度、地方政府滿意度、公眾滿意度、時間響應、信息公開數(shù)等指標；內部業(yè)務流程指標可以選擇法律法規(guī)遵循情況、制度更新數(shù)、流程重塑數(shù)、服務標準制定數(shù)等；學習與成長維度可以選擇信息化系統(tǒng)建設數(shù)、學生培養(yǎng)人數(shù)、職工進修次數(shù)、職稱晉升、培訓與交流次數(shù)等。通過構建平衡記分卡指標體系，實施科研經費績效評價，把評價結果作為項目調整、后續(xù)資金支持的依據(jù)，改善科研資源配置，引導科研資源向優(yōu)秀人才和團隊傾斜，提高科研經費的使用效益，產出高質量的科技成果。