集中供熱聯(lián)網(wǎng)擴(kuò)容改造工程投資控制研究

郭峰

(太原市熱力集團(tuán)有限責(zé)任公司，山西 太原 030001)

投資估算，作為可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。它的合理性和準(zhǔn)確性，直接影響著供熱項(xiàng)目的決策，是可行性研究階段投資控制的關(guān)鍵?？尚行匝芯繄?bào)告一經(jīng)批準(zhǔn)，投資估算就成為供熱項(xiàng)目投資的最高限額，不得突破。只有對(duì)供熱項(xiàng)目進(jìn)行全面分析，對(duì)可能發(fā)生的各類費(fèi)用進(jìn)行全面估算，才能更加經(jīng)濟(jì)地比選技術(shù)方案，投資估算才能充分發(fā)揮其作用，達(dá)到投資控制的目的。因此，可行性研究階段的投資估算在集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程的造價(jià)管理中，意義重大，需格外重視，其主要作用有：1）初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制依據(jù)；2）工程設(shè)計(jì)的控制限額；3）項(xiàng)目資金籌措和投資計(jì)劃的依據(jù)。

1 投資估算的構(gòu)成和編制辦法

集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程的投資估算構(gòu)成，和其它供熱建設(shè)項(xiàng)目一樣，主要包括：工程費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息、流動(dòng)資金等，其中，工程費(fèi)用主要包括：建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)以及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。

一般情況下，建設(shè)項(xiàng)目投資估算的計(jì)算方法有生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、造價(jià)指標(biāo)估算法、系數(shù)估算法、比例估算法等。其中，指標(biāo)估算法就是把建設(shè)項(xiàng)目劃分為建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他基本建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。供熱項(xiàng)目可行性研究階段，常常結(jié)合不同類型工程的供熱投資估算指標(biāo)，以及以往類似工程的相關(guān)基礎(chǔ)資料，通過(guò)指標(biāo)估算的方法進(jìn)行項(xiàng)目投資估算。

2 投資估算編制要點(diǎn)和流程

編制投資估算時(shí)，首先要明確投資估算范圍，投資估算范圍應(yīng)與項(xiàng)目方案中內(nèi)容相一致。其次，在運(yùn)用類似工程造價(jià)資料和工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)結(jié)合該工程的具體實(shí)際進(jìn)行具體分析，充分考慮工程建設(shè)期間物價(jià)和其變動(dòng)因素，工程各類有利和不利條件以及經(jīng)濟(jì)方面等因素，選取合適的估算指標(biāo)，或者對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行合理的修正，靈活運(yùn)用，保證工程費(fèi)用組成合理、準(zhǔn)確，不遺漏。此外，應(yīng)盡量從多渠道獲取設(shè)備及材料價(jià)格，為成本控制奠定良好基礎(chǔ)。

集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程投資估算的具體編制流程主要包括：現(xiàn)場(chǎng)踏勘、提取工程數(shù)量和形成投資估算文件等。前期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí)，應(yīng)詳細(xì)掌握現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)條件、水電和材料供應(yīng)情況等。提取工程量時(shí)，各專業(yè)人員隨設(shè)計(jì)深度的不同，對(duì)工程量進(jìn)行計(jì)算。當(dāng)設(shè)計(jì)深度不足時(shí)，設(shè)計(jì)人員將會(huì)根據(jù)以往設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)資料進(jìn)行大致估算。設(shè)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)出主要工程量和主要設(shè)備表后，技經(jīng)人員會(huì)根據(jù)提供的工程量，分別估算各單項(xiàng)工程建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備費(fèi)，列出主要設(shè)備估算表、單項(xiàng)工程估算表，在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算出工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)，進(jìn)而估算建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，最終計(jì)算出投資估算總表，形成相應(yīng)投資估算文件。

3 投資估算的編制

3.1 編制說(shuō)明

集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程估算內(nèi)容主要包括2021年—2025年太原市熱力集團(tuán)有限責(zé)任公司供熱區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有熱源（太古低海拔、城西、二電、華能東山、城南、瑞光、嘉節(jié)）以及規(guī)劃熱源（東部燃?xì)庹{(diào)峰熱源廠、中北能源島、太古余熱降溫、陽(yáng)曲）范圍內(nèi)調(diào)峰熱源建設(shè)、市區(qū)供熱管網(wǎng)的建設(shè)、新的擴(kuò)網(wǎng)工程以及為實(shí)現(xiàn)各熱源聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行建設(shè)的供熱管網(wǎng)等所有工程，具體如下：1）分布式調(diào)峰熱源工程（投資不單獨(dú)列出，計(jì)入熱力站工程范圍內(nèi)）；2）新增熱源配套管網(wǎng)工程；3）聯(lián)網(wǎng)新建及改造工程；4）現(xiàn)有熱源區(qū)域范圍內(nèi)及新增熱源供熱區(qū)域內(nèi)所有新建熱力站及支線工程；5）太原市綜改示范區(qū)陽(yáng)曲產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)2021年—2025年集中供熱的新建管網(wǎng)、熱力站及支線工程。

3.2 編制依據(jù)

采用大溫差技術(shù)實(shí)現(xiàn)太原市集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程各專業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料、圖紙和設(shè)備材料表；建設(shè)部《市政工程投資估算指標(biāo)》HGZ47-108-2007；山西省建設(shè)廳關(guān)于發(fā)布《山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》的通知（晉建標(biāo)字[2009]9號(hào)）；住建部關(guān)于頒發(fā)《市政公用工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定》（2013版）的通知（建質(zhì)[2013]57號(hào)文）；國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知》 （計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)）；中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)《關(guān)于市政工程設(shè)計(jì)服務(wù)成本要素信息統(tǒng)計(jì)分析情況的通報(bào)》 （中設(shè)協(xié)[2019]7號(hào)）；國(guó)家發(fā)改委《關(guān)于進(jìn)一步放開(kāi)建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格》的通知（發(fā)改價(jià)格[2015]299號(hào)）；財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》的通知（財(cái)建[2016]504號(hào)）；山西省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于建筑業(yè)“營(yíng)改增” 《山西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)》調(diào)整執(zhí)行規(guī)定的通知（晉建標(biāo)函[2016]383號(hào)）；住建部關(guān)于印發(fā)《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目》的通知（建標(biāo)[2013]44號(hào)）；太原市建設(shè)工程材料指導(dǎo)價(jià)格；類似工程指標(biāo)；國(guó)家其他有關(guān)文件和規(guī)定等。

3.3 各項(xiàng)費(fèi)用估算

3.3.1 工程費(fèi)用

工程費(fèi)用中，建筑安裝工程費(fèi)在總投資中占比最大。編制時(shí)，首先要明確工程內(nèi)容，如建設(shè)范圍、建設(shè)規(guī)模等；其次要了解現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地情況，設(shè)計(jì)方案圖紙（包括建筑平面圖、工藝流程圖、熱力站配電系統(tǒng)圖和儀表流程圖、供熱管道橫斷圖等）。為保證投資估算的準(zhǔn)確性，應(yīng)盡可能完善項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案。費(fèi)用組成時(shí)，應(yīng)充分考慮供熱管網(wǎng)敷設(shè)方式對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的影響。工程中主要設(shè)備價(jià)格均為參考既往同類工程設(shè)備招標(biāo)結(jié)果以及市場(chǎng)價(jià)詢價(jià)結(jié)果。

3.3.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用

估算工程建設(shè)其他費(fèi)用時(shí)，應(yīng)充分結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)的具體特點(diǎn)和實(shí)際情況，嚴(yán)格依照國(guó)家、各行業(yè)有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行浮動(dòng)。該項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表，如表1所示。

表1 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表

3.3.3 基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)主要為解決在施工過(guò)程中，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更和國(guó)家政策性調(diào)整所增加的投資以及為解決意外事故而采取措施所增加的工程項(xiàng)目和費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，一般主要指設(shè)計(jì)變更及工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。在本工程中，基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的10%計(jì)算。

3.3.4 投資分析

本工程建設(shè)總投資為321918.01萬(wàn)元，具體投資及其比例構(gòu)成如表2所示。

表2 工程總投資比例構(gòu)成

4 投資控制分析及措施

4.1 投資組成分析

可行性研究階段投資控制的重點(diǎn)在于投資估算的研究，即如何做好項(xiàng)目的投資估算。投資估算，作為項(xiàng)目的投資限額，應(yīng)盡可能接近項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。由表3可以得出，集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程投資估算中，工程費(fèi)用（建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)三者之和）合計(jì)266062.27萬(wàn)元，占總投資的比例為82.64%，是總投資中最主要的部分，直接影響著投資估算的準(zhǔn)確性。因此，該改造工程投資的主要控制環(huán)節(jié)是項(xiàng)目的工程費(fèi)用。以下對(duì)工程費(fèi)用的組成進(jìn)行分析，如表3所示。

表3 工程費(fèi)用組成

由表4可以看出，在工程費(fèi)用構(gòu)成中，市區(qū)管網(wǎng)工程占比最大，為65.87%，其次依次為市區(qū)熱力站工程和陽(yáng)曲綜改示范區(qū)。市區(qū)管網(wǎng)工程中，熱力管網(wǎng)為主要投資，熱力站支線占比較少；市區(qū)熱力站工程中，費(fèi)用主要集中在新建熱力站部分；陽(yáng)曲綜改示范區(qū)由于供熱管網(wǎng)新增長(zhǎng)度較少，新建熱力站數(shù)量少，占工程費(fèi)用比例較低。

4.2 投資控制措施

由以上分析可知，集中供熱聯(lián)網(wǎng)、擴(kuò)容改造工程投資估算控制的重點(diǎn)是市區(qū)熱力管網(wǎng)和新建熱力站部分。為了更好地編制投資估算，提高投資估算的準(zhǔn)確性，可以從以下方面控制投資。

4.2.1 提高勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量

前期勘察設(shè)計(jì)的成果是決定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資的關(guān)鍵，同時(shí)也是項(xiàng)目投資方進(jìn)行項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。因此，提高勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)投資控制至關(guān)重要。勘察設(shè)計(jì)過(guò)程，除了全面搜集、掌握項(xiàng)目的各種基礎(chǔ)資料，如區(qū)域氣候條件、地形地貌條件、供熱現(xiàn)狀、供熱規(guī)劃、征地拆遷情況等，更重要的是加強(qiáng)有設(shè)計(jì)人員和技經(jīng)人員共同參與的現(xiàn)場(chǎng)踏勘，一是進(jìn)一步充分驗(yàn)證前期取得的基礎(chǔ)資料是否準(zhǔn)確，如地形圖是否和實(shí)際一致、熱力站電源情況等，二是著重搜集當(dāng)?shù)厝?、材、機(jī)價(jià)格信息，當(dāng)?shù)卣鞯夭疬w補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)等信息，提高投資估算的精準(zhǔn)性。

4.2.2 完善投資估算指標(biāo)

估算指標(biāo)具有一定的時(shí)效性，伴隨著時(shí)間的推移，其時(shí)效性將大大降低。隨著我國(guó)集中供熱事業(yè)的快速發(fā)展，先進(jìn)的技術(shù)和工藝、以及新設(shè)備、新材料的不斷涌現(xiàn)，導(dǎo)致現(xiàn)有估算指標(biāo)已經(jīng)不能適應(yīng)實(shí)際工程，我們應(yīng)該及時(shí)更新、完善指標(biāo)，根據(jù)管網(wǎng)的類型、管徑和敷設(shè)方式，以及熱力站建筑結(jié)構(gòu)、是否含有大溫差機(jī)組，屬于新建還是甲供等，建立不同的指標(biāo)庫(kù)，為后續(xù)集中供熱工程的投資控制打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

5 結(jié)語(yǔ)

作為冬季采暖民生工程，集中供熱工程投資控制是一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜的工程。可行性研究階段投資估算的合理性、準(zhǔn)確性，對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)起著重要作用，只有將可行性研究投資估算的每個(gè)環(huán)節(jié)都處理好，合理估計(jì)各類動(dòng)態(tài)因素的變動(dòng)，盡可能全面真實(shí)地估計(jì)投資，既不高估，也不壓價(jià)，更不少算，才能高效高質(zhì)地完成可研階段投資估算的編制，才能不斷提升投資控制能力，創(chuàng)造更大的價(jià)值。