住房公積金管理考核評(píng)價(jià)實(shí)踐及研究綜述

文／汪為民、楊薇

本文通過(guò)文獻(xiàn)研究與實(shí)地調(diào)研，梳理了住房公積金管理考核工作的有關(guān)做法，及對(duì)住房公積金考核評(píng)價(jià)機(jī)制的研究成果，使之成為完善住房公積金考核評(píng)價(jià)機(jī)制研究的一個(gè)重要內(nèi)容。

一、住房公積金管理中心考核管理現(xiàn)狀

1、監(jiān)管部門考評(píng)

《住房公積金行政監(jiān)督辦法》第十七條規(guī)定“建設(shè)部會(huì)同財(cái)政部等有關(guān)部門擬定統(tǒng)一的考核辦法和標(biāo)準(zhǔn)，建立考核評(píng)價(jià)體系,組織、指導(dǎo)對(duì)住房公積金管理中心工作業(yè)績(jī)、管理水平、服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的考核工作”。2005年原建設(shè)部、財(cái)政部制定了《住房公積金管理中心業(yè)務(wù)管理工作考核辦法(試行)》，要求各地組織考核工作?！蹲》亢统青l(xiāng)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管工作的通知》(2012]10號(hào))提出要“要實(shí)施管理績(jī)效考核。每年3月底前，會(huì)同同級(jí)財(cái)政、人民銀行等部門對(duì)住房公積金中心上一年度管理情況進(jìn)行全面考核”,但這項(xiàng)工作因各種原因并沒(méi)有得到有效實(shí)施，除部分地區(qū)保留了某種形式單項(xiàng)業(yè)績(jī)考核和業(yè)務(wù)檢查外，從行業(yè)監(jiān)管角度對(duì)住房公積金管理中心綜合性考核基本上沒(méi)有開(kāi)展。

2、地方政府及職能部門

地方政府。各地市政府會(huì)對(duì)各城市中心開(kāi)展包括業(yè)務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)、法制建設(shè)等全方位考核，具體形式為年度目標(biāo)責(zé)任考核和專項(xiàng)工作考核。其中，業(yè)務(wù)管理方面考核內(nèi)容和指標(biāo)一般由城市中心提供。

城市管委會(huì)。住房公積金管理委員會(huì)主要通過(guò)召開(kāi)管委會(huì)會(huì)議的方式進(jìn)行議事和決策，行使監(jiān)督與管理職責(zé)。主要內(nèi)容包括審議公積金中心上一年度工作總結(jié)和下一年度工作計(jì)劃、公積金歸集和使用計(jì)劃、公積金增值收益分配方案、年度報(bào)告、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等重大事項(xiàng);除此之外，還審議關(guān)于公積金信息化建設(shè)、貸款政策、提取政策等多個(gè)重要政策議案。據(jù)反映，目前管委會(huì)議事和決策基本流于形式。

職能部門。各地不一，主要包括財(cái)政監(jiān)督檢查。市財(cái)政局每年對(duì)住房公積金的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了財(cái)政監(jiān)督檢查，檢查項(xiàng)目涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)，住房公積金歸集、提取和貸款，住房公積金銀行開(kāi)戶，公積金業(yè)務(wù)收支及增值收益，貸后管理服務(wù)費(fèi)等內(nèi)容；財(cái)務(wù)收支情況專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)部門每?jī)赡陮?duì)住房公積金財(cái)務(wù)收支情況開(kāi)展一次專項(xiàng)審計(jì)；有的還包括人社部門、工會(huì)（行風(fēng)評(píng)議）、政務(wù)服務(wù)和數(shù)字化建設(shè)管理局等監(jiān)督檢查。

長(zhǎng)春、吉林、四平市委市政府還對(duì)中心招商引資、項(xiàng)目建設(shè)等情況進(jìn)行監(jiān)督考核。另，還有檔案管理、信息化建設(shè)等方面專項(xiàng)認(rèn)證和評(píng)比。湖南全省 13 家管理中心先后取得網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)三級(jí)證書。

益陽(yáng)市在決策監(jiān)督上，創(chuàng)新設(shè)立監(jiān)督管理委員會(huì)。監(jiān)督管理委員會(huì)由市紀(jì)委監(jiān)委、財(cái)政局、審計(jì)局、人民銀行、銀監(jiān)局、金融辦、市政府督查室組成。市住房公積金管委會(huì)的副主任為監(jiān)督管理委員會(huì)的召集人。監(jiān)督管理委員會(huì)主要職責(zé)是監(jiān)督檢查益陽(yáng)市公積金中心貫徹執(zhí)行管委會(huì)決定事項(xiàng)的落實(shí)情況、整合部門監(jiān)督資源組織聯(lián)合監(jiān)督檢查、組織有關(guān)專項(xiàng)監(jiān)督檢查。市財(cái)政局每年對(duì)住房公積金的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)情況進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督檢查。市審計(jì)局每?jī)赡陮?duì)住房公積金財(cái)務(wù)收支情況開(kāi)展一次專項(xiàng)審計(jì)。益陽(yáng)銀保監(jiān)分局會(huì)同人民銀行益陽(yáng)市中心支行成立聯(lián)合檢查組，每年對(duì)信貸、利率政策執(zhí)行、賬戶管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。財(cái)政、審計(jì)、人民銀行和銀保監(jiān)局向監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告監(jiān)督檢查情況。監(jiān)督管理委員會(huì)聽(tīng)取市公積金中心的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況匯報(bào)。

3、城市管理中心內(nèi)部考評(píng)

內(nèi)部績(jī)效考核。太原中心為深入落實(shí)省市年度目標(biāo)責(zé)任相關(guān)要求，每年年初，制定并下發(fā)各部門目標(biāo)責(zé)任書，以確保全年工作的穩(wěn)步開(kāi)展。每年年終對(duì)全年工作及人員進(jìn)行績(jī)效考核，確定被考核部門、人員的考核等次。年度績(jī)效考核包括年度目標(biāo)責(zé)任考核、部門班子成員履職能力考核和工作人員年度考核三個(gè)部分。

內(nèi)部業(yè)務(wù)稽核。太原中心依據(jù)《太原市住房公積金管理中心內(nèi)部稽核工作管理辦法》，中心每年對(duì)住房公積金歸集、提取、貸款、核算等業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部稽核檢查，特別是 2020年以來(lái)，中心結(jié)合住建部、省住建廳實(shí)施的電子稽查、監(jiān)管平臺(tái)提供的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，針對(duì)性地開(kāi)展住房公積金業(yè)務(wù)檢查。通過(guò)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)整改落實(shí)。大同中心全面落實(shí)住建部《關(guān)于開(kāi)展住房公積金政策執(zhí)行情況檢查及風(fēng)險(xiǎn)隱患排查的通知》要求，建立按月報(bào)備工作機(jī)制，充分利用電子化檢查工具對(duì)全市住房公積金業(yè)務(wù)開(kāi)展常態(tài)化稽查，摸清風(fēng)險(xiǎn)隱患底數(shù)，從源頭上化解風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。益陽(yáng)中心開(kāi)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)推廣通報(bào)，由信息科負(fù)責(zé)，按月對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電子化檢查疑點(diǎn)數(shù)據(jù)整改、線上業(yè)務(wù)辦理、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等情況進(jìn)行檢查通報(bào)。

服務(wù)工作考核。太原中心將服務(wù)工作納入常態(tài)化管理，建立了服務(wù)績(jī)效考核管理辦法。職能部門主要從服務(wù)紀(jì)律、服務(wù)意識(shí)、服務(wù)時(shí)效性、協(xié)調(diào)性和責(zé)任性予以考核；服務(wù)窗口主要從服務(wù)制度落實(shí)、服務(wù)環(huán)境、服務(wù)形象、服務(wù)秩序服務(wù)設(shè)施設(shè)備、服務(wù)方式、服務(wù)管理和服務(wù)監(jiān)督方面開(kāi)展。通過(guò)服務(wù)工作考核，每年評(píng)選一次服務(wù)明星和服務(wù)先進(jìn)活動(dòng)。全面開(kāi)展“好差評(píng)”工作。建成了住房公積金政務(wù)服務(wù)“好差評(píng)”評(píng)價(jià)體系，通過(guò)線上線下全面融合，做到每個(gè)繳存單位和繳存職工都能自愿自主參與評(píng)價(jià)，每個(gè)分理處/管理部服務(wù)大廳和工作人員都接受評(píng)價(jià)，住房公積金繳存、提取、貸款服務(wù)事項(xiàng)均可評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)住房公積金政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)全覆蓋、服務(wù)渠道全覆蓋、評(píng)價(jià)主體全覆蓋、評(píng)價(jià)對(duì)象全覆蓋。

長(zhǎng)沙中心參照長(zhǎng)沙市政務(wù)服務(wù)大廳進(jìn)駐人員月度考核及考勤補(bǔ)貼發(fā)放辦法，重點(diǎn)對(duì)窗口人員的服務(wù)行為、服務(wù)效能、工作紀(jì)律等開(kāi)展考核，根據(jù)綜合表現(xiàn)確定當(dāng)月考核檔次，發(fā)放相應(yīng)考核獎(jiǎng)勵(lì)。益陽(yáng)中心通過(guò) 12329住房公積金服務(wù)熱線每月對(duì)辦理提取和貸款業(yè)務(wù)的客戶以及簽約樓盤按揭人員展開(kāi)回訪，按照“好差評(píng)”五級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)邀請(qǐng)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)價(jià)。按月形成《公積金業(yè)務(wù)、樓盤回訪情況通報(bào)》。網(wǎng)點(diǎn)職工通過(guò) OA 辦公系統(tǒng)，每月線上填寫服務(wù)測(cè)評(píng)表，對(duì)管理科室的工作開(kāi)展情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，包括服務(wù)態(tài)度、效率和質(zhì)量。

對(duì)受托銀行開(kāi)展工作考核。為充分調(diào)動(dòng)受托銀行的工作積極性和服務(wù)意識(shí)，更好地保障廣大繳存單位和職工的利益，各中心都制定了《受托銀行承辦住房公積金業(yè)務(wù)考核辦法》，主要從服務(wù)配合、貸款業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)核算、風(fēng)險(xiǎn)防控、信息管理等五個(gè)方面工作開(kāi)展情況進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果與支付受托銀行貸款手續(xù)費(fèi)掛鉤。

二、近年來(lái)社會(huì)上開(kāi)展的住房公積金發(fā)展績(jī)效評(píng)價(jià)

河北燕山大學(xué)自2014年起每年發(fā)布《全國(guó)住房公積金發(fā)展評(píng)價(jià)報(bào)告》，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均來(lái)源于全國(guó)各地區(qū)住房公積金年度報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告以省域（包括自治區(qū)和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)）和設(shè)區(qū)城市（包括直轄市、副省級(jí)城市和省會(huì)城市、地級(jí)市和地區(qū)州盟等行政區(qū)域）為研究對(duì)象，通過(guò)比較研究法對(duì)住房公積金各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類研究，按發(fā)展指標(biāo)排序?qū)Ρ?，并?duì)管理經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)行分析。

2020年上海交大住房與城鄉(xiāng)建設(shè)研究中心基于全國(guó)341個(gè)市（地、州、盟）住房公積金管理中心在網(wǎng)絡(luò)上公開(kāi)發(fā)布的2019年報(bào)中的相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用包括六大維度的指數(shù)體系，編制了《中國(guó)城市住房公積金高質(zhì)量發(fā)展指數(shù)2020》。在這份指數(shù)結(jié)果的基礎(chǔ)上，報(bào)告進(jìn)一步對(duì)我國(guó)城市層面住房公積金的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了更加深入的全景式數(shù)據(jù)分析，特別是從發(fā)展規(guī)模、發(fā)展增速、發(fā)展結(jié)構(gòu)、資金利用率、資金效益和資金安全等六個(gè)維度進(jìn)行了全面的梳理和評(píng)價(jià)。報(bào)告有助于更加全面地了解住房公積金在區(qū)域?qū)用娴陌l(fā)展特征和城市層面的發(fā)展動(dòng)態(tài)，為城市層面住房公積金的發(fā)展質(zhì)量提升提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的參考。

上述活動(dòng)主要關(guān)注政策績(jī)效評(píng)價(jià)以及業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的排名，從管理考核評(píng)價(jià)角度針對(duì)性不強(qiáng)，原因分析檢視不夠，對(duì)工作改進(jìn)指導(dǎo)作用弱，缺乏有效的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制；相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的評(píng)價(jià)綜合排名結(jié)果也不一致，權(quán)威性不足，對(duì)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的科學(xué)性也存在爭(zhēng)議。

三、關(guān)于住房公積金管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制研究綜述

國(guó)內(nèi)關(guān)于住房公積金管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制相關(guān)領(lǐng)域研究，主要有以下內(nèi)容：

1、業(yè)內(nèi)對(duì)住房公積金管理績(jī)效考核研究

劉德元（2008）通過(guò)分析實(shí)行住房公積金管理績(jī)效考評(píng)的必要性，提出考評(píng)是對(duì)公積金中心經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)績(jī)能力和管理水平進(jìn)行綜合考核和評(píng)價(jià)。考核體系應(yīng)由總體考評(píng)、量化考評(píng)和費(fèi)用控制考評(píng)三部分構(gòu)成【1】。

李鋒（2010）提出住房公積金管理績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)的原則，建立績(jī)效考核指標(biāo)體系，其中一級(jí)指標(biāo)包括業(yè)務(wù)指標(biāo)、效用指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)和服務(wù)指標(biāo)，并對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行解釋【2】。

2、學(xué)術(shù)界對(duì)住房公積金政策績(jī)效評(píng)價(jià)的研究

代表性的研究成果有：

劉洪玉等（ 2010年）對(duì)住房公積金績(jī)效評(píng)價(jià)理論與方法進(jìn)行了系統(tǒng)研究，確定了政策績(jī)效評(píng)價(jià)和運(yùn)行績(jī)效評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系；并以2007年天津、大連、湖州、南寧市情況為例，從效果、公平性兩個(gè)方面對(duì)住房公積金績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。相關(guān)著作：《推進(jìn)與完善住房公積金制度研究》（國(guó)家自然科學(xué)基金應(yīng)急項(xiàng)目）。

王先柱等（2020年）分別研究了住房公積金運(yùn)行效率測(cè)評(píng)、住房公積金制度社會(huì)認(rèn)知、住房公積金制度滿意度評(píng)價(jià)等問(wèn)題，運(yùn)用DEA方法和Tobit模型，對(duì)2015年-2017年我國(guó)34個(gè)大中城市住房公積金運(yùn)行效率及影響因素進(jìn)行了實(shí)證分析。相關(guān)著作：《建立公開(kāi)規(guī)范的住房公積金制度研究》（教育部哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項(xiàng)目）。

陳杰等（2020年）通過(guò)梳理近年來(lái)全國(guó)住房公積金年度報(bào)告中的統(tǒng)計(jì)資料，結(jié)合相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，借助描述性統(tǒng)計(jì)等分析方法，以住房公積金繳存和使用兩個(gè)維度為切入點(diǎn)，從住房公積金的繳存與使用是否與我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的新趨勢(shì)和住房市場(chǎng)發(fā)展的新特征相同步協(xié)調(diào)的視角，來(lái)審視住房公積金制度運(yùn)行實(shí)踐。相關(guān)著作：《中國(guó)住房公積金制度與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的同步性與協(xié)調(diào)性分析》。

3、住房公積金管理績(jī)效考核測(cè)算

2012年住建部公積金監(jiān)管司委托中國(guó)房地產(chǎn)研究會(huì)開(kāi)展了“住房公積金管理績(jī)效考核測(cè)算”工作。根據(jù)2011年全國(guó)342個(gè)城市住房公積金管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，測(cè)算2011年度各城市住房公積金管理績(jī)效考核指標(biāo)、考核得分和考核等級(jí)考核指標(biāo)共四類、十一個(gè)指標(biāo)，包括：繳存擴(kuò)面類：繳存覆蓋率、繳存增長(zhǎng)率；資金運(yùn)用類：貸款發(fā)放率、貸款增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、住房消費(fèi)支持率；資產(chǎn)安全類：貸款逾期率、貸款逾期率增減值、不良資產(chǎn)回收率；綜合效益類：綜合費(fèi)用率、增值收益率。

4、關(guān)于住房公積金高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)的研究

2020年湖南省益陽(yáng)市住房公積金管理中心聯(lián)合湖南大學(xué)開(kāi)展了《住房公積金高質(zhì)量發(fā)展研究》課題項(xiàng)目，根據(jù)對(duì)住房公積金高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵的界定,將衡量住房公積金高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系劃分為4個(gè)層次與4個(gè)主維度以及12個(gè)子維度共51個(gè)原始指標(biāo)。第一層次是高質(zhì)量發(fā)展綜合指數(shù);第二層次指住房公積金制度的覆蓋高質(zhì)量、使用高質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)高質(zhì)量與協(xié)同高質(zhì)量發(fā)展四個(gè)主維度,第三層次指主維度下的各個(gè)子維度,第四層次是51個(gè)原始指標(biāo)。課題通過(guò)構(gòu)建住房公積金高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系，以湖南省和益陽(yáng)市為研究案例，對(duì)住房公積金運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

總體上看，對(duì)住房公積金考核評(píng)價(jià)工作機(jī)制探索仍處于起步階段，需要更深入的研究和實(shí)踐。

附表：住房公積金管理中心發(fā)展績(jī)效評(píng)估案例（指標(biāo)體系和評(píng)估方法）

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