轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的影響

□文/劉志強 王 聰 盧崇煜

（北京建筑大學(xué)理學(xué)院 北京）

［提要］基于1998～2017年我國省際面板數(shù)據(jù)，利用分位數(shù)回歸、雙向固定效應(yīng)、中介效應(yīng)模型實證檢驗轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的影響。研究發(fā)現(xiàn)：轉(zhuǎn)移支付總體上對綠色發(fā)展存在U型關(guān)系，轉(zhuǎn)移支付在跨越臨界點前對綠色發(fā)展具有激勵效應(yīng)，但從2002年開始，以西藏為代表的地區(qū)開始以金字塔結(jié)構(gòu)形式逐漸跨越轉(zhuǎn)移支付臨界點，對綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。進一步進行中介檢驗發(fā)現(xiàn)，環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是轉(zhuǎn)移支付阻礙綠色發(fā)展的重要影響渠道。

引言

綠色發(fā)展是破解中國“保增長、促減排”兩難困境的關(guān)鍵路徑。黨的十八大以來，我國生態(tài)文明建設(shè)邁上新臺階，綠色發(fā)展成為全社會共識?！笆奈濉睍r期，推動綠色發(fā)展將逐步進入環(huán)境污染防治、自然生態(tài)保護和經(jīng)濟社會低碳發(fā)展協(xié)同開展的時期。環(huán)境污染作為“有害”公共產(chǎn)品，具有很強的負外部性，單純依靠環(huán)境系統(tǒng)自行調(diào)整無法扭轉(zhuǎn)。而外部性的廣泛存在造成污染治理的市場失靈又催生以政府為主導(dǎo)的政策規(guī)制模式的介入。擁有充裕的財政資金成為地方政府有效解決環(huán)境污染問題的重要條件，轉(zhuǎn)移支付逐漸成為中央政府實現(xiàn)政策發(fā)展意圖和協(xié)調(diào)地方政府發(fā)展行為的重要手段。

從近年來全國整體趨勢上看，中央政府對地方政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付的決算數(shù)呈現(xiàn)逐年上升趨勢，由2007年的18，137.89億元上升到2017年的65，051.78億元，而二氧化硫污染排放量則呈現(xiàn)逐年下降趨勢，由2007年的2，468.08萬噸下降到2017年的654.24萬噸。那么，在經(jīng)濟與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展背景下，中央對地方如此大規(guī)模的轉(zhuǎn)移支付是否有助于加速綠色發(fā)展進程？轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展是助力還是阻力？其中的作用機制又如何？因此，本文收集1998～2017年我國31個省級行政區(qū)的面板數(shù)據(jù)，利用分位數(shù)回歸、雙向固定效應(yīng)、中介效應(yīng)模型實證檢驗轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的影響，并探討其作用機制，為完善中國轉(zhuǎn)移支付制度和促進社會經(jīng)濟綠色發(fā)展提供政策參考。

一、理論機制與研究假說

中央政府通過轉(zhuǎn)移支付制度實現(xiàn)對地方政府行為選擇的約束機制，增強財政政策的宏觀調(diào)控能力。一般來說，轉(zhuǎn)移支付的根本目標(biāo)是促進地方政府間的財力均衡以及公共服務(wù)均等化。然而，中國區(qū)域綠色發(fā)展仍然依賴地方政府的推動，地方政府是其行動主體的關(guān)鍵。

一方面從理論上看：首先，資金規(guī)模的擴大能促進生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付正向激勵地方政府的環(huán)保行為；其次，在地方政府重視環(huán)境保護的前提下，轉(zhuǎn)移支付能夠有效提升地方政府對環(huán)保支出的投入力度。此外，轉(zhuǎn)移支付能否對環(huán)境產(chǎn)生激勵效果與政府激勵方式有關(guān)。簡言之，獎勵型激勵方式是鼓勵區(qū)域間環(huán)境正外部性的供給；懲罰型激勵方式是遏制區(qū)域間環(huán)境負外部性的產(chǎn)生。這兩種激勵方式都有利于提升地方政府對生態(tài)環(huán)保的責(zé)任感，助力推動綠色發(fā)展進程。

另一方面由于對于重點生態(tài)功能區(qū)的轉(zhuǎn)移支付屬于無條件的一般性轉(zhuǎn)移支付，往往受到地方政府支出偏好的影響。地方政府在短期利益的驅(qū)動下，環(huán)保支出并不能在短期內(nèi)實現(xiàn)經(jīng)濟快速發(fā)展，反而會造成當(dāng)?shù)刎斦杖氲目s減，地方政府完全有可能將其用于教育、科學(xué)、醫(yī)療衛(wèi)生等其他領(lǐng)域，引致環(huán)保支出的“擠出效應(yīng)”，尚未有效形成對地方政府環(huán)境治理的積極性激勵。此外，正是地方政府對經(jīng)濟高速增長存在亟待需求勢必驅(qū)動其形成“GDP競爭”現(xiàn)象，進而導(dǎo)致地方政府在得到中央政府的轉(zhuǎn)移支付后更傾向于將轉(zhuǎn)移支付向工業(yè)部門傾斜，這將導(dǎo)致我國轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴張促使第二產(chǎn)業(yè)占比的提升，從而加劇污染量的排放，對綠色發(fā)展進程產(chǎn)生阻滯效應(yīng)?；谏鲜龇治觯岢鋈缦录僬f：

H1：轉(zhuǎn)移支付規(guī)模與綠色發(fā)展水平之間呈現(xiàn)U型曲線關(guān)系

H2：轉(zhuǎn)移支付通過擠出環(huán)保支出對綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)

H3：轉(zhuǎn)移支付通過變動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)

二、模型、變量與數(shù)據(jù)

為檢驗轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的直接影響以及通過環(huán)保支出或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對綠色發(fā)展的間接影響，本文基于前文理論分析以及借鑒溫忠麟和葉寶娟、傅京燕等以及吳依楠、曹鴻杰和盧洪友等人研究的基礎(chǔ)上，構(gòu)建面板數(shù)據(jù)模型如下：

模型中，GDit表示綠色發(fā)展，采用單位GDP二氧化硫排放量作為其負向代理指標(biāo)；TPit表示轉(zhuǎn)移支付，選取中央補助收入與年末常住人口的比值衡量；Mit表示中介變量，包括環(huán)保支出（EEit）和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（ISit）；Controlit為控制變量集，包括經(jīng)濟發(fā)展（EDit）、財政支出（FEit）、社會投資（FAit）和人口密度（PDit），分別用人均地區(qū)生產(chǎn)總值、人均財政支出、人均全社會固定資產(chǎn)投資、每平方公里居住的人數(shù)衡量；i代表截面維度；t代表時間維度；ηi代表地區(qū)效應(yīng)，μt代表時間效應(yīng)；εit為隨機擾動項；αj、βj、γj為待估參數(shù)。

本文所用樣本選自1998～2017年我國31個省級行政區(qū)的面板數(shù)據(jù)，相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于《中國財政年鑒》《中國統(tǒng)計年鑒》《中國環(huán)境年鑒》和中國統(tǒng)計局網(wǎng)站。由于環(huán)保支出數(shù)據(jù)在2006年以前存在缺失，故該變量只考慮2007年以后的樣本。此外，為防止數(shù)據(jù)劇烈波動和數(shù)據(jù)間的異方差性可能對模型造成干擾，同時盡可能保證指標(biāo)數(shù)據(jù)滿足正態(tài)分布特征，故在具體估計時對變量取其自然對數(shù)。

三、實證分析與結(jié)果討論

（一）初步統(tǒng)計分析。圖1使用散點圖和擬合曲線分別描繪了污染排放強度與人均中央補助收入之間的關(guān)系。簡單的趨勢分析表明：人均中央補助收入對污染排放強度具有明顯的先緩解再加劇的非線性作用。雖然上述觀察得到的結(jié)論與前文的理論預(yù)期基本一致，這直觀地部分印證了前文研究假說1，但轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的直接影響以及通過環(huán)保支出或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等間接影響綠色發(fā)展的機制是復(fù)雜的。下面將基于前文設(shè)定的計量模型進行更嚴謹?shù)慕?jīng)驗檢驗。（圖1）

圖1 污染排放強度與人均中央補助收入散點圖

（二）基準回歸分析。首先基于引入轉(zhuǎn)移支付的平方項的模型（1）檢驗轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展的非線性關(guān)系。考慮到分位數(shù)回歸可以排除極端值干擾，同時考慮到基于不同的分位點能更加全面直觀地反映條件分布的特點，故本文選取極具代表性的五個分位點進行回歸，表1中列（1）～（5）報告了分別基于0.1、0.25、0.5、0.75、0.9這五個分位數(shù)得出的回歸結(jié)果。

結(jié)果均顯示轉(zhuǎn)移支付的一次項對綠色發(fā)展的估計系數(shù)在1%的水平下均顯著為負，而轉(zhuǎn)移支付的二次項對綠色發(fā)展的估計系數(shù)在1%的水平下均顯著為正，這驗證了不同的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模對綠色發(fā)展水平產(chǎn)生不同影響：隨著轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴張，綠色發(fā)展水平呈先上升后下降的趨勢，即轉(zhuǎn)移支付規(guī)模與綠色發(fā)展水平之間呈U型關(guān)系，假說1得到驗證。（表1）

（三）穩(wěn)健性檢驗。為驗證上述結(jié)果的可靠性與準確度，同時為避免遺漏變量問題導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生偏誤，本文在控制部分變量的基礎(chǔ)上采取雙向固定效應(yīng)模型進行穩(wěn)健性檢驗。因Hausman檢驗結(jié)果顯著（P＜0.01），故模型（1）適用于固定效應(yīng)估計。結(jié)果列于表1中第（6）列，實證結(jié)果與前文回歸結(jié)果方向保持一致，說明本文對假說1的研究具有較好的穩(wěn)健性。

表1 模型回歸結(jié)果一覽表

在該模型中，保持其他因素不變的情況下，當(dāng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模TP跨越臨界值0.353之前，轉(zhuǎn)移支付與污染排放強度負相關(guān)，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴張對污染排放發(fā)揮顯著的抑制作用，成為促進污染減排的有效機制，此時轉(zhuǎn)移支付的減排效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位，有利于促進綠色發(fā)展水平的提升。當(dāng)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模TP跨過0.353這一“門檻”，轉(zhuǎn)移支付與污染排放強度正相關(guān)，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的快速擴張導(dǎo)致污染排放量呈現(xiàn)遞增特征，此時轉(zhuǎn)移支付的污染效應(yīng)占據(jù)主導(dǎo)地位，對綠色發(fā)展水平的提升產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。

根據(jù)樣本期間中國31個行政區(qū)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模統(tǒng)計結(jié)果，從2002年開始，以西藏為代表的地區(qū)開始以金字塔結(jié)構(gòu)形式逐漸到2017年已有21個省份跨越轉(zhuǎn)移支付規(guī)模臨界點，對綠色發(fā)展產(chǎn)生阻滯效應(yīng)。從整體上看，中國省域轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較大的地區(qū)主要集中在西部和東北部地區(qū)，說明這些地區(qū)在綠色發(fā)展進程中面臨著更大的減排壓力，應(yīng)當(dāng)縮減對這些地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，不斷提高本地區(qū)的綠色發(fā)展水平，盡快回到污染臨界點左側(cè)；而中東部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付處于U型曲線左側(cè)，并未跨過污染臨界值0.353。具體而言，樣本期內(nèi)西藏雖然屬于穩(wěn)定跨越轉(zhuǎn)移支付規(guī)模臨界點的地區(qū)，但也說明中央政府的轉(zhuǎn)移支付對于該地區(qū)環(huán)境污染的治理并未形成積極性激勵。

（四）傳導(dǎo)機制檢驗：基于環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的中介效應(yīng)。前文已證實轉(zhuǎn)移支付在達到臨界值之前助力綠色發(fā)展，而在跨過臨界值之后反而對綠色發(fā)展產(chǎn)生阻力，本文進一步檢驗環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間是否存在中介效應(yīng)。采用地方財政環(huán)保支出與年末人口的比值、第二產(chǎn)業(yè)占GDP的比重分別作為環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的代理變量。根據(jù)溫忠麟和葉寶娟提出的中介效應(yīng)檢驗方法，同時考慮到上述模型最優(yōu)化，采用雙向固定效應(yīng)模型進行如下檢驗與判別：第一步，檢驗轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的系數(shù)；第二步，檢驗轉(zhuǎn)移支付對環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）的系數(shù)；第三步，將轉(zhuǎn)移支付與環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）同時對綠色發(fā)展回歸。若前兩步的回歸系數(shù)以及第三步中環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）對綠色發(fā)展的回歸系數(shù)均顯著，則環(huán)保支出（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)）的間接效應(yīng)顯著。若第三步中轉(zhuǎn)移支付對綠色發(fā)展的回歸系數(shù)也顯著，則轉(zhuǎn)移支付的直接效應(yīng)也顯著，具體結(jié)果見表2。（表2）

表2 中介效應(yīng)檢驗結(jié)果一覽表

我們發(fā)現(xiàn)，環(huán)保支出和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間存在顯著的中介效應(yīng)。這反映的可能是轉(zhuǎn)移支付規(guī)模加大導(dǎo)致資金向工業(yè)等“以環(huán)境污染換取經(jīng)濟快速增長”的污染型行業(yè)傾斜，一方面引致政府對環(huán)保支出的擠出效應(yīng)，不利于形成環(huán)保激勵效應(yīng)，不利于污染量的邊際遞減，反而影響綠色發(fā)展水平的提高；另一方面導(dǎo)致資源過度開發(fā)，并不斷推動第二產(chǎn)業(yè)占比提升，促使污染排放量的攀升，阻礙綠色發(fā)展進程。假說2和假說3得到驗證。

四、研究結(jié)論及政策建議

本文基于中國31個行政區(qū)近20年的面板數(shù)據(jù)，針對轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展的影響效應(yīng)進行實證分析，發(fā)現(xiàn)在整體上轉(zhuǎn)移支付與綠色發(fā)展之間呈現(xiàn)“U型”關(guān)系，轉(zhuǎn)移支付在跨越臨界點前對綠色發(fā)展具有激勵效應(yīng)，在跨越臨界點后對綠色發(fā)展具有阻滯效應(yīng)；此外，轉(zhuǎn)移支付規(guī)模擴張導(dǎo)致政府?dāng)D出環(huán)保支出、阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級，成為綠色發(fā)展的絆腳石。

根據(jù)上述結(jié)論，本文提出以下幾點建議：（1）加強政府支出監(jiān)管，在轉(zhuǎn)移支付過程中，以環(huán)境治理為導(dǎo)向，加大環(huán)保資金占比，強化該項支出的調(diào)控，促使資金使用清晰化。（2）推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，加快中國由粗放式發(fā)展模式向綠色發(fā)展模式演變，以降低對高污染行業(yè)的依賴性，這就對技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生亟待需求，但這也是破解“保增長、促減排”雙重困境的有效手段。