財政稅收對市場經(jīng)濟發(fā)展的影響分析

路萍 淄博市博山區(qū)石馬鎮(zhèn)人民政府

對于我國的經(jīng)濟發(fā)展來說，財政稅收工作的好壞可以直接影響經(jīng)濟發(fā)展，所以財政稅收工作對于經(jīng)濟發(fā)展而言有著難以取代的價值，是調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟政策發(fā)展的重要手段。針對目前的市場經(jīng)濟發(fā)展狀況來看，隨著市場經(jīng)濟深度不斷加大，如果市場經(jīng)濟的發(fā)展還是采用傳統(tǒng)的供求關(guān)系，那么就會有著一定的隱患，需要對財政政策的方式方法進行合理調(diào)節(jié)，在清楚財政稅收整政策對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響后，通過詳細數(shù)據(jù)的收集和整理分析，使財政稅收的作用得以體現(xiàn)，在不斷應用中滿足市場經(jīng)濟的發(fā)展需要。

一、財政稅收與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)聯(lián)

我國的經(jīng)濟發(fā)展需要財政稅收的幫助，對財政稅收進行合理調(diào)節(jié)社會資源和人民收入，可以很好地幫助社會經(jīng)濟的發(fā)展。在我國，公共財政屬于國家在明確和滿足社會中公共需要而進行的經(jīng)濟發(fā)展中的財政收支活動。國家為了幫助經(jīng)濟的發(fā)展或者滿足于各地政府的開支需要，往往會憑借公共財政的運轉(zhuǎn)而從社會發(fā)展中獲得部分公共財政收入。所以簡單來說，財政稅收就是國家為了實現(xiàn)管理職能和服務職能，而按照相應的財政稅收制度進行強制的、標準的、無償?shù)墨@得公共財產(chǎn)的手段。通過以上關(guān)于社會經(jīng)濟發(fā)展和國家財政稅收的闡述可以發(fā)現(xiàn)，財政稅收制度對于國家的經(jīng)濟發(fā)展和國家綜合國力的提高都有著重要意義，財政稅收的正常穩(wěn)定運行可以使市場經(jīng)濟的發(fā)展趨于穩(wěn)定和有序。

通過合理的財政稅收制度的實行，可以保障我國市場中資源和收入分配有著較為深厚的關(guān)系。在相關(guān)部門對財政稅收進行研究后發(fā)現(xiàn)，財政稅收在促進社會經(jīng)濟發(fā)展中還有著較高的開放性。當前我國的財政收入主要來自財政稅收，結(jié)合財政稅收在財政收入的重要地位，我國就尤為重視財政稅收的發(fā)展，需要注意的是，社會經(jīng)濟在發(fā)展中需要根據(jù)經(jīng)濟的發(fā)展特點及時對財政稅收進行優(yōu)化完善，在推動經(jīng)濟發(fā)展的前提下，保障財政稅收優(yōu)化工作的完成。

二、財政稅收的特征

（一）財政稅收的強制性

我國財政稅收的強制性并不是出自財產(chǎn)方面的權(quán)利，而是在國家的權(quán)力下參與到社會的資源分配中，因此，目前的財政稅收政策并沒有跟生產(chǎn)資料的占有有著直接關(guān)系。稅收的強制性主要表現(xiàn)在國家法律的層面，稅收是根據(jù)現(xiàn)有的制度規(guī)定來實現(xiàn)其工作進行的，所以關(guān)于財政稅收工作的法律也是我國目前法律體系中不可缺少的一部分，這也是可以對社會所有者都進行使用這種制度的原因，為了更好地發(fā)揮出財政稅收的作用，需要社會全體成員都積極地遵守財政稅收制度。為了確保財政稅收制度將其法律責任落實到每一個單位或者企業(yè)中，要求法律對那些未積極納稅和逃稅漏稅的單位或者個人進行處罰，將履行納稅義務的意識深刻落入每個人的心中。依靠稅收強制性特征，我國財政稅收在收入上有著不俗的表現(xiàn)。

（二）財政稅收的無償性

財政稅收具有無償性的特點，具體表現(xiàn)在財政稅收進行征收稅款后，不需要進行償還，財政稅收的無償性具有相對性，對于國家來說是不需要償還稅款的，對于個人來說在進行納稅后是得不到報酬的。針對財政稅收的無償相對性進行分析，國家的稅收工作是不具有償還的屬性的，雖然財政稅收具有無償性，可從另一個角度來看，財政稅收的稅款就是給政府在基礎建設和公共服務上的一種補償，可以看出財政稅收的有償點。

（三）財政稅收的固定性

財政稅收工作的開展也具有固定性，具體表現(xiàn)在財政稅收在接受納稅人的稅款時，稅款數(shù)量的征收比例對于每一個單位或者納稅個人來說都是相同的，這也是財政稅收的法律所規(guī)定的。想要穩(wěn)定長久地實施財政稅收政策，就要對征稅的標準提高認識，不能越過標準而進行無限制的稅款征收。目前國家為了適應社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，便對財政稅收的征稅標準進行了特殊規(guī)定，可以允許征稅的標準隨著經(jīng)濟發(fā)展的需求進行微調(diào)，既可以保證納稅政策可以積極地開展，也利于社會經(jīng)濟的發(fā)展，有著兩全其美的作用。以上財政稅收的三個屬性，其內(nèi)部都有著聯(lián)系，只有這三個屬性都能在財政稅收中得到體現(xiàn)，財政稅收的工作便可以很好地開展，不僅僅促進社會經(jīng)濟的發(fā)展，也保障著國家稅收制度的完整性。

三、財政稅收對市場經(jīng)濟發(fā)展帶來的具體影響

目前在新時代的經(jīng)濟發(fā)展下，財政稅收對市場經(jīng)濟的發(fā)展有著很大的影響，具體從下面幾個方向進行敘述。

（一）財政稅收對于消費水平的影響

一般情況而言，某一地區(qū)的財政稅收下降時，隨之帶來的變化就是群眾和企業(yè)的稅負壓力降低，同樣的，人民可以隨意支配的金錢也隨之增加，這就會直接增加人民的消費水平。由此可見，為了更好地促進市場經(jīng)濟的發(fā)展、提高社會資金的流動性，可以適當?shù)亟档拓斦愂?，從而有效地推動市場?jīng)濟的高效發(fā)展和建設。

（二）財政稅收對于投資水平的影響

在財政稅收得到降低后，就會提高社會中的投資力度，從而促進市場經(jīng)濟的發(fā)展。這樣的根本原因就在于，適當?shù)呢斦愂战档腿藗兙陀辛烁嗫梢灾涞馁Y金，相應地，有著投資愛好或者投資經(jīng)驗的人們就會將這筆資金用到市場投資中，隨之而來的就是市場上的投資金額不斷增加，進而快速推動著社會中實體經(jīng)濟的發(fā)展。受到大量投資資金的支持，在市場經(jīng)濟大環(huán)境中，各行各業(yè)都有著或少或多的資金支持，從而在市場中的創(chuàng)新水平和創(chuàng)新意識也會不斷增加，對于社會創(chuàng)新進步有著重要意義。另外，當那部分人進行投資獲利后，手中的資金因為不會繳納過多的稅費，所以就可能跟滾雪球一般，手中的可支配資金就越來越多，一樣也促進了市場中的經(jīng)濟發(fā)展。

（三）財政稅收對于出口貿(mào)易的影響

隨著近年來經(jīng)濟發(fā)展速度不斷增快，對于出口貿(mào)易來說已經(jīng)成了我國衡量經(jīng)濟發(fā)展的主要指標，通過降低財政稅收，也可以起到促進出口貿(mào)易的有效發(fā)展。在有關(guān)部門進行適當?shù)慕档拓斦愂蘸?，企業(yè)對于出口貿(mào)易的經(jīng)濟活動也就能更頻繁一些，因為繳納的出口稅比之前有所減少，所以企業(yè)便可以在出口貿(mào)易中獲得較高的利潤。在這樣的降低財政稅收背景下，企業(yè)便能提高出口貿(mào)易的積極性，從而增加出口貿(mào)易在國家衡量經(jīng)濟發(fā)展中的指標，促進國家的經(jīng)濟發(fā)展。其次，在國家不斷地進行出口貿(mào)易后，國家的地位和影響力也會不斷地在國際中提高。

（四）財政稅收對就業(yè)率的影響

人民的就業(yè)率對于市場經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定性有著絕對性作用，只有良好的就業(yè)率才能保證社會的穩(wěn)定發(fā)展。國家為了保持社會經(jīng)濟發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定性，就需要制定科學合理的財政稅收政策，以此保障每個行業(yè)的發(fā)展穩(wěn)定性，從而促使人民群眾可以在穩(wěn)定的社會環(huán)境中提高就業(yè)率，最終實現(xiàn)市場經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定性。簡單來說，當合理的降低財政稅收后，社會中各行各業(yè)就會獲得有效的發(fā)展，會使企業(yè)或者單位的規(guī)模變大后，相應的員工需求也會變大，最終提高就業(yè)率。

（五）財政稅收政策對市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的影響

隨著社會的不斷發(fā)展，信息科技時代出現(xiàn)在人們眼前，為了促進信息科技時代的發(fā)展，國家對于高科技技術(shù)的企業(yè)都給予了一定程度上的優(yōu)惠補貼，國家對于高新技術(shù)企業(yè)的政策支持，也為企業(yè)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型提供了強有力的幫助，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)定。與此同時，財政稅收政策的幫助便是對高新企業(yè)幫助中較為關(guān)鍵的一項。此外，稅收政策利用稅收來調(diào)整產(chǎn)品的價格，從而促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進步發(fā)展。在通過財政稅收對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進行結(jié)構(gòu)優(yōu)化后，我國的市場經(jīng)濟就可以變得更加活躍，有利于增強我國的綜合實力。

四、影響我國稅收與市場經(jīng)濟發(fā)展的問題

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和市場經(jīng)濟體系的完善，我國的財政稅收政策對于經(jīng)濟發(fā)展的調(diào)整作用也越來越強，不過因為傳統(tǒng)觀念的影響，我國目前的財政稅收制度依然存在缺陷，無法促進社會經(jīng)濟朝著更好的方向增長，其主要問題有以下三點。首先，財政稅收制度跟財政稅收的調(diào)控作用還有著矛盾，在進行財政稅收調(diào)整市場經(jīng)濟發(fā)展中，目前的財政稅收體制將會對其產(chǎn)生抑制的作用。其次，部門地區(qū)存有稅收不正常的現(xiàn)狀，對市場經(jīng)濟的公平發(fā)展有著不利的影響，此外，對于更好地配置社會資源和維持社會經(jīng)濟發(fā)展的穩(wěn)定也有著不利的影響。最后，目前的財政稅收制度會對我國在地區(qū)和社會產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展兩方面上造成不利影響，會加劇兩者的發(fā)展不均衡性，此外，在財政稅收造成的不利影響下，可能還對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和社會產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)升級方面造成阻礙。

目前，為了改善以上出現(xiàn)的財政稅收問題，需要我國重視財政稅收在當前經(jīng)濟發(fā)展中的現(xiàn)狀，從而很好地了解到財政稅收和市場經(jīng)濟的關(guān)系，加強財政稅收制度調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟發(fā)展的作用，優(yōu)化市場公平競爭的環(huán)境，使得財政稅收工作更好地服務于社會，促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。

五、財政稅收促進市場經(jīng)濟發(fā)展的具體措施

因為財政稅收政策對于國家綜合實力提高和市場經(jīng)濟發(fā)展都有著重要作用，所以當前在新時代的經(jīng)濟發(fā)展下，需要有關(guān)部門對于財政稅收政策的制定進行加強，這也是當前財政稅收所必須要進行改變的，只有合理的改善才可以跟得上時代經(jīng)濟的發(fā)展步伐。具體來說，需要將財政稅收政策的宏觀調(diào)控思想應用到市場經(jīng)濟調(diào)節(jié)中，促使市場經(jīng)濟在財政稅收的保障下獲得可持續(xù)的飛速發(fā)展，財政稅收促進市場經(jīng)濟的發(fā)展是其他政策無法替代的，下面將從以下幾個方面進行分析。

（一）完善建立財政稅收制度

通過上面財政稅收對于市場經(jīng)濟的影響可以了解到，財政稅收的降低是可以幫助社會經(jīng)濟獲得有效的發(fā)展的。不過如何控制財政稅收降低的比例需要國家進行考慮，并不是財政稅收降低的比例越低越好，而是在降低財政稅收比例時跟當?shù)氐膶嶋H發(fā)展相結(jié)合，盡量滿足當?shù)厥袌鼋?jīng)濟的發(fā)展趨勢，從而完善財政稅收制度。在當前的社會經(jīng)濟發(fā)展下，只有保障好財政稅收制定的合理性，才可以幫助到市場經(jīng)濟的發(fā)展，結(jié)合完善的財政稅收制度有著實時變化的能力，在面對不同的市場環(huán)境下可以更好地保障財政稅收的穩(wěn)定性。

（二）加大財政稅收的監(jiān)控力度

回顧我國很多制度的制定和落實工作可以發(fā)現(xiàn)，一個制度的成功不僅體現(xiàn)在開始制度的制定上，也體現(xiàn)在制度的落實上。目前我國正在建立并完善財政稅收制度，可以不斷進行市場經(jīng)濟的調(diào)節(jié)，但是在具體的落實中需要進行監(jiān)督，只有合適的監(jiān)督才可以保證財政稅收制度的執(zhí)行效果。在財政稅收制度落實中采用監(jiān)督管理有兩個作用，其一，可以驗證新制度的科學合理性，防止制度的不適合導致市場經(jīng)濟發(fā)展混亂；其二，合理的監(jiān)督可以促進制度的執(zhí)行和具體落實，保障制度可以發(fā)揮出應有的效果，促進制度的再完善。此外，加強財政稅收制度的落實，還可以對其中的偷稅漏稅行為進行審查。這樣的監(jiān)控稅收背景，有效地促進了各個行業(yè)企業(yè)和單位對于納稅的積極性，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅金額較少的情況下，也要根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，對于一切漏稅偷稅的行為進行零容忍，保障財政稅收的發(fā)展作用。

（三）保證地方政府的財政支出份額的合理性

當前對于財政稅收制度的制定，一方面需要從當?shù)厥袌鼋?jīng)濟的發(fā)展實際出發(fā)進行考慮，另一方面也要貼合地方政府的財政支出預算，只有在財政稅收制度在制定時，既能保證市場經(jīng)濟的發(fā)展活力，也可以滿足政府的日常工作運轉(zhuǎn)，這樣才可以提前規(guī)避掉很多不必要的問題。由此可見，財政稅收要想更好地促進市場的經(jīng)濟發(fā)展，就要在保證政府的財政支出合理上進行財政制度的完善。在保證地方政府財政支出合理上，需要在財政稅收制度確定前，提前對地方政府的財政支付范圍進行確定，與此同時，也需要跟上級政府進行財政預算溝通，使得財政稅收預算滿足政府發(fā)展需要。

（四）促進財政稅收體系的科學建立

為了促進我國市場經(jīng)濟的發(fā)展更加有序，就需要在財政稅收工作上進行調(diào)整優(yōu)化，以保證財政稅收體系在面對多變的市場經(jīng)濟下不斷地被完善并保持科學有效性。為了促使財政稅收體系能夠科學的建立，就需要在政策的具體制定時做努力，從市場經(jīng)濟的發(fā)展實際出發(fā)，根據(jù)市場需求完成財政稅收體系的科學建立，通過良好的財政稅收體系的建立，滿足市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。

六、結(jié)語

結(jié)合上文，通過對我國目前的市場經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀來看，財政稅收在經(jīng)濟調(diào)節(jié)上有著舉足輕重的作用。財政稅收是可以影響我國社會市場經(jīng)濟發(fā)展軌跡的，同時也有著維持市場經(jīng)濟發(fā)展秩序和規(guī)范市場經(jīng)濟運行的作用。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國家需要不斷完善建立有關(guān)財政稅收的制度和有關(guān)法規(guī)，同時加強對于制度落實的監(jiān)督和管理，保障財政稅收可以應對市場經(jīng)濟的變化。目前來說，為了使財政稅收能夠更好地促進市場經(jīng)濟的發(fā)展，需要對財政稅收進行不斷創(chuàng)新和改革，確保隨著市場經(jīng)濟的不斷變化，財政稅收能起到一定的支持作用。