老有所養(yǎng)：銜接兩張社保網(wǎng)

文/姚運(yùn)磊

所謂基本養(yǎng)老保險主要包含國家、個人儲蓄、企業(yè)補(bǔ)充、商業(yè)等性質(zhì)的養(yǎng)老保險。其中國家性質(zhì)的養(yǎng)老保險包含機(jī)關(guān)事業(yè)單位以及企業(yè)職工、農(nóng)村以及城鎮(zhèn)居民的基本養(yǎng)老保險。其中企業(yè)職工養(yǎng)老保險（以下簡稱“企職工保”）主要是為了解決勞動者在達(dá)到法定退休年齡之后，或者因?yàn)槟昀蠁适б欢▌趧幽芰Φ娜硕⒌纳鐣员Ｕ现贫取＝陙砦覈鞘谢M(jìn)程加快，為了進(jìn)一步縮小城鎮(zhèn)與農(nóng)村之間存在的差距，從而落實(shí)社會公平發(fā)展原則，我國將農(nóng)村和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行合并，同時建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民保險制度（以下簡稱“城居?！保?。

由于我國城居保制度建立時間較晚，在發(fā)展中與我國其他的養(yǎng)老保險制度之間的銜接并不完善，尤其與企職工保之間的銜接有待完善。中國人口老齡趨勢逐步加劇，而城居保與企職工保所覆蓋的人群相對較多，因此我們應(yīng)深入思考采取怎樣的措施推動兩者之間的緊密銜接，從而推動中國基本養(yǎng)老保險的完善和發(fā)展，為迎接未來的老年化社會提供保障，使得老年人或者喪失勞動能力的老年化人群能夠擁有基本的生活保障，推動社會的和諧發(fā)展。

兩張“社保網(wǎng)”高不成低不就

國際社會將60 歲以上人口在總?cè)藬?shù)中的占比超過10%，或者65 歲人口占據(jù)總?cè)丝诘?%定義為人口老齡化標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)我國老齡辦所給出的數(shù)據(jù)，截止到2020 年我國的老齡人口將占總?cè)藬?shù)的17%。國家衛(wèi)健委相關(guān)負(fù)責(zé)人在2022 年9 月8 日表示，在“十四五”期間中國將正式進(jìn)入中度老齡化社會。與此同時，在中國長期的計(jì)劃生育政策之下，作為獨(dú)生子女所面對的養(yǎng)老壓力巨大，如何緩解年輕人的養(yǎng)老壓力，同時保障老年人的晚年生活，對于中國政府和建立和諧社會而言意義重大。

現(xiàn)階段我國城居保和企職工保所覆蓋的人群較為廣泛，然而由于兩者之間的銜接不夠緊密，導(dǎo)致城居保和企職工保這兩張“社保網(wǎng)”高不成低不就。企職工保具有繳費(fèi)基數(shù)高、保障標(biāo)準(zhǔn)也高等特點(diǎn),一些外來務(wù)工人員收入偏低,生活壓力大，為了解決當(dāng)下的生活問題，不愿意也不舍得花錢繳納企職工保；另外，保險要到退休后才能享受,中間隔了幾十年,許多外來務(wù)工人員到退休年齡后還想回到老家養(yǎng)老，認(rèn)為參加企職工保會造成浪費(fèi)。以重慶某地為例，如果農(nóng)民工以個人身份參加企職工保,每月會繳納300—750 元不等,一年算下來,就需要3000—9000 元。且社保繳費(fèi)額度每年還會發(fā)生變化,一般而言,標(biāo)準(zhǔn)會根據(jù)前一年職工平均工資的增長而增長。對于平均收入較低的農(nóng)民工而言,職工養(yǎng)老參保門檻相對較高，未來變化大。

《中華人民共和國勞動法》第七十二條規(guī)定：“社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費(fèi)?！边@就是說，勞動者也有繳納社保的義務(wù)，同樣不得無視。如果被行政部門查實(shí)，用人單位未給勞動者繳納保險，那么用人單位和勞動者均會受到處罰。勞動者自愿與用人單位簽訂放棄參加社會保險的協(xié)議本身不具有法律效力。作為無效協(xié)議，對勞動者與用人單位雙方都沒有法律約束力，一旦發(fā)生仲裁事件，用人單位仍然需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，為員工補(bǔ)齊社保等費(fèi)用。

盡管我國早已制定如此詳盡的法律條文，但是一些外來務(wù)工人員繳納企職工保的意愿依舊不高。很大原因在于他們就業(yè)不穩(wěn)定，工作分散、工資水平不高。對于一些雇傭大量外來務(wù)工的企業(yè)來說，大多采取外包、靈活用工等用工模式，將保險壓力轉(zhuǎn)到第三方機(jī)構(gòu)的身上。此外，許多用人單位會抓住這些員工的心理，不與其簽訂勞動合同。與能拿到更多現(xiàn)金相比，這類員工也暫時不考慮參保事項(xiàng)。因此，如何將兩者進(jìn)行有效銜接，保障這部分員工退休后的權(quán)益，是現(xiàn)階段相關(guān)部門亟待解決的問題。

有效銜接城居保和企職工保

在我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度下，對于重復(fù)參加企職工保和城居保的，無法重復(fù)享受兩份養(yǎng)老金。因此做好兩種保險制度的銜接工作，是保障退休人員的一項(xiàng)重要舉措。

●完善企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度

近年來，我國持續(xù)上調(diào)企業(yè)職工養(yǎng)老金，職工養(yǎng)老金從2012 年的月均1686 元上調(diào)到2021 年的2987 元；四次統(tǒng)一提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險全國基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。在連續(xù)10 多年每年提高10%之后，雖然面臨著越來越大的經(jīng)濟(jì)下行壓力，但國家還是每年以適當(dāng)?shù)谋壤岣吡顺擎?zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金水平，居民養(yǎng)老金從無到有并逐步得以提高。十年來，我國不斷加大對社會保險制度的調(diào)整與優(yōu)化，在多項(xiàng)擱置多年的“老大難”改革上實(shí)現(xiàn)重要突破。例如，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險順利“并軌”；正式建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度；基本養(yǎng)老保險基金投資管理制度；企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度，以及實(shí)現(xiàn)省級統(tǒng)籌后向全國統(tǒng)籌邁進(jìn)等。財(cái)政部的數(shù)據(jù)顯示，2021 年，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑比例提高到4.5%，調(diào)劑的總規(guī)模達(dá)到9300 余億元；重點(diǎn)支持收支矛盾突出省份，中西部地區(qū)和老工業(yè)基地省份凈受益金額超過2100 億元。

●掃除兩者銜接中的制度障礙

在城居保與企職工保進(jìn)行銜接中，從制度內(nèi)容來看，由于戶籍制度以及社會福利制度等不同，導(dǎo)致兩者不能順利銜接。在最新出臺的養(yǎng)老保險政策中明確農(nóng)民工可以參保企業(yè)養(yǎng)老保險，同時農(nóng)民工在跨省或者地區(qū)就業(yè)的過程中進(jìn)行養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移，然而在具體實(shí)施環(huán)節(jié)中依然存在戶籍障礙。另外在退休地與戶籍地的界定方面存在缺陷，導(dǎo)致在進(jìn)行養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移中存在較大難度。我國的戶籍制度在身份證明以及信息和資源分配方面發(fā)揮著重要的作用，因此現(xiàn)階段我國的戶籍制度依然有其價值和意義。這就需要對城居保以及企職工保的戶籍銜接方面進(jìn)行完善，對參保養(yǎng)老以及關(guān)系轉(zhuǎn)移以及地區(qū)界定等方面降低限制的門檻，盡可能減少兩者銜接中的障礙，在此過程中要遵循抓大放小的原則，以促進(jìn)兩者銜接。

●統(tǒng)一協(xié)調(diào)兩種保險并軌

在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度并軌實(shí)施之前，城居保與企職工保是各自封閉的一套制度。按照國家規(guī)定，參加職工養(yǎng)老保險繳費(fèi)累計(jì)滿15 年，才能享受退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇。而那些從農(nóng)村到城市打工的農(nóng)民工，只能回到老家參加居民養(yǎng)老保險。由于兩種保險無法銜接，且如果農(nóng)民工在城市參加企職工保不滿15 年，那么只能回老家領(lǐng)取城居保，而在城市的養(yǎng)老保險便只能打水漂，這樣極大地降低了外來務(wù)工人員繳納社保的積極性。

在《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》出臺之前，許多外地務(wù)工人員都會遇到類似的問題。以在上海打工的楊春暉為例，其父母為其在安徽老家繳納了新農(nóng)保。楊春暉到上海打工后，企業(yè)又給她繳納了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，按繳納金額計(jì)算，她退休后每月可以領(lǐng)取4000 元退休金。楊春暉計(jì)劃在上海打拼幾年后便回老家，可是她在上海繳納的養(yǎng)老金不能一起轉(zhuǎn)回去。

《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》出臺以后，便解決了楊春暉的難題。如果楊春暉參加職工養(yǎng)老保險已滿15 年，就符合領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險待遇的條件。待遇是按照職工養(yǎng)老保險的待遇計(jì)發(fā)辦法進(jìn)行計(jì)算，多繳多得。如果后來又參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險，其個人賬戶的全部儲存額，包括其個人繳費(fèi)和政府在個人賬戶里補(bǔ)貼的錢，連同利息一起轉(zhuǎn)移到職工養(yǎng)老保險的個人賬戶里面去，使其職工養(yǎng)老保險個人賬戶額加大，最后一起計(jì)算。

雖然現(xiàn)行政策極大緩解了兩種保險的銜接問題，但是由于不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)不同，人們的生活水平相差較大，在轉(zhuǎn)換關(guān)系的過程中應(yīng)當(dāng)將其考慮在內(nèi)。如參保人員在經(jīng)濟(jì)相對不夠發(fā)達(dá)的地區(qū)工作，其養(yǎng)老保險的繳費(fèi)金額較少，隨著工作的變換，需要將養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移到生活水平以及養(yǎng)老金參保水平較高的地區(qū)，此時參保人之后所應(yīng)享受的養(yǎng)老金待遇也應(yīng)隨之提高。在關(guān)系轉(zhuǎn)換中所產(chǎn)生的養(yǎng)老金差額可以由接收養(yǎng)老保險關(guān)系的地區(qū)進(jìn)行補(bǔ)齊。不論如何轉(zhuǎn)換，最終的目的是讓退休人員老有所依，讓所有勞動者通過一生的辛勞換回一個安詳?shù)耐砟辍?/p>