論企業(yè)資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制與防范

劉子瑜 水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院有限公司

引言

作為事業(yè)單位的企業(yè)，在各個(gè)環(huán)節(jié)中都離不開(kāi)資金的支持。貨幣資金是一個(gè)單位資產(chǎn)重要資金形式，并且在整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中運(yùn)轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，很容易被挪用和占用，甚至?xí)霈F(xiàn)違法的行為。因此，頻繁的業(yè)務(wù)會(huì)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，為了有效地控制與防范風(fēng)險(xiǎn)，將財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)側(cè)重于貨幣的資金管理工作中，發(fā)揮其做大的作用，從而有效避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)漏洞。

一、當(dāng)前資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金管理制度滯后以及不健全

企業(yè)內(nèi)部在使用資金時(shí)，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的限額有所規(guī)定，并且使用范圍有限，也存在著現(xiàn)金清查不及時(shí)的問(wèn)題。資金管理制度不完善，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員沒(méi)有嚴(yán)格地按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行工作，對(duì)資金管理工作不徹底。本應(yīng)該轉(zhuǎn)賬支付的卻使用了現(xiàn)金支付，對(duì)于大額現(xiàn)金支付的就不無(wú)法兌現(xiàn)。同時(shí)，一方面，現(xiàn)金收支管理也存在問(wèn)題：首先，從企業(yè)的實(shí)際情況看，要遵守現(xiàn)金的使用范圍。由于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的原因，各級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)不同，財(cái)務(wù)功能也大不同。沒(méi)有與企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)相互補(bǔ)，缺乏可操作性和執(zhí)行性。為了避免大額現(xiàn)金的支出，需要用開(kāi)支票的方法，采取化整為零的方式。其次，當(dāng)需要支付現(xiàn)金時(shí)，其資金的收支流程較為不科學(xué)，與實(shí)際的業(yè)務(wù)交易情況相脫離。對(duì)此，實(shí)際工作中，尤其收入或收費(fèi)過(guò)程中，未按照資金管理?xiàng)l例去執(zhí)行，而是直接由各部門(mén)收取。資金收支缺乏彈性，不適合業(yè)務(wù)量大的企業(yè)。最后，在現(xiàn)金管理中存在典型的違法行為，結(jié)算方式不靈活，造成資金支付的憑證不充分，企業(yè)賬面金額有可能和實(shí)際余額不符，久而久之，造成國(guó)有資產(chǎn)的流失。另一方面，資金使用率低下。有些企業(yè)采用的普通的資金集中的管理，與實(shí)際需要相差太大，可能與內(nèi)部資金使用相沖突，導(dǎo)致融資和投資產(chǎn)生出困難性。另外，按照會(huì)計(jì)法規(guī)定，銀行存款要定期的與銀行核對(duì)余額，如發(fā)現(xiàn)銀行存款余額與會(huì)計(jì)賬簿不符，而資金管理意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致原因一直沒(méi)能找到。

（二）沒(méi)有健全的資金管理崗位責(zé)任制

在企業(yè)日常工作中，對(duì)資金管理方面的工作，沒(méi)有建立合理的崗位，從而也沒(méi)有健全的資金管理崗位的責(zé)任制度。企業(yè)辦理資金業(yè)務(wù)時(shí)，各個(gè)崗位之間沒(méi)有進(jìn)行分離和定期的輪崗。導(dǎo)致在資金業(yè)務(wù)上，出現(xiàn)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任混亂，需要出納去銀行取對(duì)賬單、銀行印章保存，甚至擔(dān)任會(huì)計(jì)憑證和賬簿的保管，以及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人都是有出納負(fù)責(zé)的。對(duì)此，沒(méi)有合理的實(shí)行崗位分離制度，為不法人員帶來(lái)了可乘之機(jī)。由于財(cái)務(wù)管理工作流程不明確，以及財(cái)務(wù)人員以及相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低等原因，為企業(yè)帶來(lái)了資金管理的漏洞。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理制度與會(huì)計(jì)實(shí)際工作相脫離，在治理上帶來(lái)了一定難度，形式化嚴(yán)重，導(dǎo)致資金管理工作的操作性較低。職權(quán)劃分不清，工作業(yè)務(wù)描述也不清晰，使得資金在收支過(guò)程中，審批權(quán)限存在問(wèn)題，執(zhí)行工作中缺少單行，編制的預(yù)算方法也較為傳統(tǒng)。特別是業(yè)務(wù)量集中的時(shí)候，資金的收支不匹配。這增加了資金調(diào)控的風(fēng)險(xiǎn)，也加大了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金使用的授權(quán)和審批制度沒(méi)有全面實(shí)施

目前，許多企業(yè)的資金管理制度都有些差異，為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了阻礙。很多企業(yè)的資金不足體現(xiàn)在個(gè)別企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在處理一些開(kāi)支時(shí)，濫用職權(quán)，權(quán)力過(guò)于集中，導(dǎo)致資金管理的授權(quán)和審批制度沒(méi)有全面實(shí)施。他們沒(méi)有科學(xué)的、合理的使用權(quán)力，缺乏專業(yè)性，導(dǎo)致資金在管理方面缺少專業(yè)的手段。使得很多企業(yè)的資金管理制度過(guò)于主觀，沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管力度不夠，資金管理方法也沒(méi)有得到最大限度的發(fā)揮，導(dǎo)致資金支付風(fēng)險(xiǎn)很高。那么缺少健全的資金管理的監(jiān)管制度，對(duì)授權(quán)和審批制度就不能進(jìn)行控制和監(jiān)管，進(jìn)而執(zhí)行力就降低。而現(xiàn)實(shí)工作中，信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，從表面上看為企業(yè)的資金管理工作帶來(lái)了便利，同時(shí)又產(chǎn)生了一些不可控制的因素，沒(méi)有監(jiān)管機(jī)制的有力保障，那么企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)因素也會(huì)增加，很容易造成企業(yè)資金的流失。

二、資金管理創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值

從企業(yè)的管理觀念來(lái)看，財(cái)務(wù)部門(mén)以及行政部門(mén)是間接創(chuàng)造價(jià)值的部門(mén)。導(dǎo)致這些部門(mén)在工作中扮演著執(zhí)行者的工作，而沒(méi)有完全發(fā)揮其職能。在現(xiàn)代信息技術(shù)發(fā)展的時(shí)代，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力和業(yè)務(wù)壓力都很大，存在管理薄弱和內(nèi)控制度不完善等問(wèn)題。企業(yè)的預(yù)算管理失效了，風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始預(yù)警了，這才需要財(cái)務(wù)部門(mén)制定合理的財(cái)務(wù)制度，來(lái)作為企業(yè)未來(lái)的規(guī)劃的依據(jù)。所以，在監(jiān)督和控制方面，資金管理是直接為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的。通過(guò)資金管理方面來(lái)看，首先，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)方面的經(jīng)濟(jì)狀況得到了極大的改善。企業(yè)更加的規(guī)范化和精細(xì)化，完善治理的結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)資金的收支審核功能上要加強(qiáng)管理和明確制度要求。通過(guò)與各部門(mén)之間的相互融合，在資金管理工作中，提前編制了資金計(jì)劃管理制度。為企業(yè)管理者在決定未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，提供充足的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)。落實(shí)管理制度，要徹底的觀察風(fēng)險(xiǎn)控制工作。要避免一些資金管理的漏洞。面對(duì)復(fù)雜的外部環(huán)境，努力的化解風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)的發(fā)展?jié)撃?，抓住時(shí)代的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，提升企業(yè)要求的目標(biāo)。加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力。當(dāng)前時(shí)期，要企業(yè)融合信息化技術(shù)，建立多樣化的管理系統(tǒng)，借助更多的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)去集中性的管理資金。確保每個(gè)部門(mén)都能夠提高資金管理的實(shí)效，做好細(xì)化工作，控制好內(nèi)外的資金流動(dòng)。其次，從投資的角度看，企業(yè)資金在運(yùn)作中，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)的變動(dòng)資金的部分也就實(shí)現(xiàn)了時(shí)間價(jià)值。資金的利息是資金時(shí)間價(jià)值的體現(xiàn)。優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，通過(guò)資金流動(dòng)實(shí)現(xiàn)資金的增值，從而形成完整的資金價(jià)值管理。從而實(shí)現(xiàn)利益的最大化，促進(jìn)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展上改進(jìn)技術(shù)，加強(qiáng)資金管理，提高員工的勞動(dòng)效率。最后，要關(guān)注市場(chǎng)發(fā)展的變化，關(guān)注國(guó)家政策的變化。要在國(guó)家的政策的倡導(dǎo)下，發(fā)展企業(yè)，不要片面地追求利益，會(huì)出現(xiàn)短期行為，要以長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光去制定發(fā)展戰(zhàn)略，才能有效地避免風(fēng)險(xiǎn)因素。

三、資金計(jì)劃管理辦法的重要作用

2021年是企業(yè)規(guī)劃的開(kāi)局年，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善了企業(yè)資金籌集與運(yùn)用管理制度，結(jié)合了資金相關(guān)工作的要求，讓企業(yè)的資金流向更加透明。資金計(jì)劃管理是持續(xù)穩(wěn)定盈利的老企業(yè)老生常談的問(wèn)題，在大部分的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，對(duì)資金的分配和管理還是沒(méi)有具體的概念，根據(jù)調(diào)查顯示，很多企業(yè)都有一個(gè)共同的交易思想作風(fēng)，就是資金越多，利潤(rùn)回報(bào)就會(huì)越豐厚。致使很多企業(yè)把計(jì)劃目標(biāo)定得很高，把所有資金都全部投入進(jìn)去，期待投入進(jìn)市場(chǎng)的資金，會(huì)給自身帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)回報(bào)。但是，企業(yè)更需要知道的是，風(fēng)險(xiǎn)和利益是并存的，伴隨大利益，就一定是大風(fēng)險(xiǎn)。在社會(huì)主義市場(chǎng)中，不具備抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，等同于踩著漏斗探索大海。懂得合理的利用資金、進(jìn)行規(guī)劃及管理，可以讓企業(yè)身處于風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，依然擁有能夠去抵抗風(fēng)險(xiǎn)的籌碼。企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員要明確地了解到，無(wú)論身處什么市場(chǎng)環(huán)境，都不能失去抵抗風(fēng)險(xiǎn)的籌碼，就等于失去了在市場(chǎng)中生存的資格。企業(yè)若是能夠合理地分配資金使用，在風(fēng)險(xiǎn)和收益并存的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)中，收益至少也可以抵抗風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的部分損失，如果情況規(guī)劃的好，收益大過(guò)了虧損，這樣的運(yùn)營(yíng)管理就是會(huì)盈利的。絕對(duì)造成不了毀滅性的威脅。通過(guò)資金計(jì)劃管理辦法，嚴(yán)格控制了日均資金的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)企業(yè)資金的流動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管，并且規(guī)定了超額限度。企業(yè)堅(jiān)持制定每月的資金計(jì)劃管理的要求，并嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行資金的周轉(zhuǎn)，對(duì)資金做出提前預(yù)判，可有效提升資金的周轉(zhuǎn)率。財(cái)務(wù)部在對(duì)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理中，加強(qiáng)催收工作，防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上減少了資金損失的可能性。根據(jù)資金計(jì)劃管理制度，幫助財(cái)務(wù)人員理順企業(yè)中各部門(mén)之間的資金關(guān)系，確保資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能順利地進(jìn)行。而資金計(jì)劃管理又是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，但仍存在預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性差、計(jì)劃執(zhí)行力較低的情況發(fā)生。在實(shí)際的業(yè)務(wù)發(fā)展中，要擬定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，必須將企業(yè)最大容忍的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算出來(lái)，然后為企業(yè)做好防范的準(zhǔn)備。從企業(yè)總體的角度上，承擔(dān)最大損失，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，會(huì)有迂回的余地。可以讓企業(yè)在計(jì)劃中，重新出發(fā)。在資金計(jì)劃管理方法中可以調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市場(chǎng)的狀況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)高低。在這種情況下，準(zhǔn)備充足的資金，幫助業(yè)務(wù)不要受到風(fēng)險(xiǎn)的影響，得以正常的進(jìn)行。使得企業(yè)放下財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，緩解風(fēng)險(xiǎn)壓力，為其他企業(yè)提供交易資金，保證自身的交易能力不受影響。在根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)資金計(jì)劃管理制度相應(yīng)的進(jìn)行改善，有利于提升資金管理水平，確保企業(yè)年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

四、提高資金管理與資金支付風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范的措施

（一）建立和完善資金管理制度

2020年年底，財(cái)政部下達(dá)的金融發(fā)展規(guī)定，要求各部門(mén)按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金的使用管理，加大財(cái)務(wù)信息的公開(kāi)力度，確保資金做到及時(shí)撥付和專款專用。建立有效的管理制度，就是為企業(yè)設(shè)定運(yùn)行的規(guī)則好方法。因此，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的管理要求，建立和完善資金管理制度，結(jié)合企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況，完善可實(shí)行的管理措施。并且明確資金管理收支的工作流程，做到資金平衡，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)度和回款計(jì)劃統(tǒng)籌，保證一分錢(qián)都被進(jìn)行合理的規(guī)范使用。對(duì)于支付業(yè)務(wù)，考慮優(yōu)先級(jí)遞次支付，并且費(fèi)用開(kāi)支也使用優(yōu)先級(jí)，例如繳納稅金，職工工資是優(yōu)先支付的。其中，審批流程也不能少，有財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核、資金主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)授權(quán)金額的證據(jù)資料等進(jìn)行簽字復(fù)核。有問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)商和調(diào)整，有利于企業(yè)資金的保值增值。建立更大的資產(chǎn)規(guī)模，提升利潤(rùn)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力。在資金管理制度中，堅(jiān)持以社會(huì)主義市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)為方向，建立企業(yè)發(fā)展的規(guī)律，正確地處理好企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系。以資金管理為主，改革企業(yè)的授權(quán)和審批制度，推行資金監(jiān)管的機(jī)制，提高確立企業(yè)在市場(chǎng)中的地位。為企業(yè)建立和完善企業(yè)制度，堅(jiān)持資本布局，規(guī)范資金運(yùn)作，提高利潤(rùn)回報(bào)率。確保企業(yè)的自主經(jīng)營(yíng)，提高運(yùn)營(yíng)效率，激發(fā)企業(yè)的發(fā)展活力，嚴(yán)格防范企業(yè)財(cái)務(wù)流失，協(xié)同和發(fā)展相關(guān)配套制度。

（二）建立完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

首先，要縮短企業(yè)應(yīng)收賬款的回收時(shí)間，加快企業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)時(shí)間，保持企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。充分的利用資本市場(chǎng)中的有效資源，加大企業(yè)資金的運(yùn)用力度，采用各個(gè)連接互補(bǔ)的作用。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的信用管理，制定信用標(biāo)準(zhǔn)，避免壞賬。其次，通過(guò)內(nèi)部控制制度，有效的管理風(fēng)險(xiǎn)。完善內(nèi)部控制制度，確保會(huì)計(jì)的相關(guān)信息能夠真實(shí)和可靠。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境和業(yè)務(wù)環(huán)境中，做到資金管理的控制，有利于及時(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。在業(yè)務(wù)流程中，按照崗位不相容和相互產(chǎn)生制約的原則，要求相關(guān)崗位履行相應(yīng)的權(quán)限和職能。最后，降低企業(yè)發(fā)生錯(cuò)誤的概率，例如擔(dān)保、抵押等業(yè)務(wù)中，對(duì)其崗位進(jìn)行崗位培訓(xùn)，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。利用企業(yè)的審計(jì)部門(mén)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，并及時(shí)的進(jìn)行制度修訂。

（三）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理的監(jiān)督

企業(yè)的資金的安全性是企業(yè)管理過(guò)程中的重要事項(xiàng)，是企業(yè)資源合理配置的前提條件。在企業(yè)運(yùn)行的過(guò)程中，要確保企業(yè)在安全的基礎(chǔ)上建立保障機(jī)制，保證其能有效地運(yùn)行。企業(yè)在資金使用中，要培養(yǎng)資金安全的防范意識(shí)，在資金支付的過(guò)程中，內(nèi)部調(diào)動(dòng)在嚴(yán)格的控制和監(jiān)管之下，建立合理的授權(quán)和審批的制度。讓企業(yè)管理者在資金的授權(quán)中，認(rèn)真復(fù)核金額，遵守資金的授信制度，要分散權(quán)利，用制度來(lái)制約管理者的行為，避免徇私舞弊的行為，以保證資金的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，在保障機(jī)制運(yùn)行的過(guò)程中，要提高企業(yè)管理者的防范意識(shí)。例如短期用不上的資金，要做定期的銀行對(duì)賬，防止出納出現(xiàn)私自挪用公款的現(xiàn)象。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)用各種監(jiān)管手段，定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)查賬和審核。另外，建立保障資金安全的基礎(chǔ)培訓(xùn)。讓企業(yè)員工積極地參與到培訓(xùn)當(dāng)中，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，拓展員工的知識(shí)層次，改變工作人員的工作態(tài)度。調(diào)整管理者和工作人員的工作行為，使得財(cái)務(wù)人員能夠更快地進(jìn)入工作狀態(tài)。對(duì)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)。將先進(jìn)的資金管理制度理念引入到培訓(xùn)內(nèi)容當(dāng)中，將資金管理計(jì)劃體制落實(shí)，改變財(cái)務(wù)人員傳統(tǒng)的思維模式。讓工作人員了解到如何使資金的運(yùn)營(yíng)效率最大，如何預(yù)測(cè)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)，讓社會(huì)資源融入企業(yè)當(dāng)中。

（四）編制企業(yè)資金預(yù)算管理

編制預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定目標(biāo)的可靠依據(jù)，企業(yè)通過(guò)預(yù)算管理制度可以監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的發(fā)展，有助于控制資金的收入和支付，并可有效地預(yù)測(cè)企業(yè)的利潤(rùn)。利用數(shù)字化和價(jià)值化的預(yù)算經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將預(yù)算和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，是實(shí)際經(jīng)營(yíng)中全面性的規(guī)劃。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，做到全面性的覆蓋，內(nèi)容涉及經(jīng)營(yíng)、資金的收入和支出、資產(chǎn)負(fù)債等關(guān)鍵的業(yè)務(wù)。制定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)績(jī)考核等各個(gè)目標(biāo)，使得企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)有效的控制性和約束性。為企業(yè)每月資金計(jì)劃管理作出相應(yīng)的補(bǔ)充，使用資金時(shí)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的預(yù)算審批，提高企業(yè)資金管理意識(shí)。改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，建立適度的、彈性的資金管理機(jī)制，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任制度，分解落實(shí)各部門(mén)的責(zé)任，從而提升預(yù)算管理的準(zhǔn)確率，強(qiáng)化運(yùn)作效率的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的精細(xì)化，從而提升企業(yè)總體的盈利能力。

（五）重視資金信息化管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）資金管理信息化的重要性。資金管理是企業(yè)的重要發(fā)展核心，是確保企業(yè)資金循環(huán)的管理制度。實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)是提高資金使用效益，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要手段。在企業(yè)全部資金的周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中，保持企業(yè)資金的流動(dòng)性和償債能力，有利于緩解企業(yè)的資金緊張的壓力，讓資金需求量過(guò)大的項(xiàng)目能夠準(zhǔn)確地布置預(yù)算規(guī)劃，抓住企業(yè)投資的最好機(jī)會(huì)。有效利用資金，可以通過(guò)閑置的流動(dòng)資金進(jìn)行短期投資，減少短期負(fù)債，也是進(jìn)行創(chuàng)新性的融資途徑。將資金管理在一個(gè)適當(dāng)?shù)乃缴?，增加資金的機(jī)會(huì)成本，有效的控制資金規(guī)模。合理的規(guī)劃企業(yè)的資金使用，平衡企業(yè)的資金的收支狀態(tài)。

（2）資金管理信息化的建設(shè)的方式如下：① 控制企業(yè)的存貨占比。將流動(dòng)資金的占比擴(kuò)大，不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)承擔(dān)一些儲(chǔ)備費(fèi)用，能夠及時(shí)地降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高企業(yè)資金使用效率的同時(shí)，將其發(fā)揮作用，對(duì)采購(gòu)物資等業(yè)務(wù)實(shí)行限額控制，做到合理的規(guī)劃和預(yù)算，認(rèn)真的分析業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，盡量地減少不必要資金的開(kāi)支。防止企業(yè)在采購(gòu)期間，盲目的采購(gòu)、提高采購(gòu)成本，把企業(yè)資產(chǎn)流失出去。根據(jù)不同的生產(chǎn)需求，合理的保證資金的周轉(zhuǎn)。② 在整個(gè)企業(yè)的資金審批環(huán)節(jié)中，構(gòu)建現(xiàn)代化的管理機(jī)制。③ 在信息化建設(shè)中，通過(guò)企業(yè)實(shí)時(shí)資金的集中管理，增加現(xiàn)代化技術(shù)在財(cái)務(wù)資金中的作用，減少違法亂紀(jì)的現(xiàn)象。構(gòu)建計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的管理流程。在信息化技術(shù)模式中，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)整體性，形成快速的資金信息的傳播。從而有效地提高資金在企業(yè)業(yè)務(wù)中的使用效率。并且結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立ERP模式，推動(dòng)科學(xué)化的資金管理模式。例如，用友資金管理軟件，是借助信息化技術(shù)手段建立的以資金平衡的財(cái)務(wù)方案。融合了銀行的金融服務(wù)，可以滿足企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、調(diào)度、結(jié)算、核算、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等財(cái)務(wù)一體化的資金管理軟件。其可以幫助企業(yè)掌握企業(yè)資金的流量、存儲(chǔ)狀況。幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行資金的結(jié)算管理，降低企業(yè)的機(jī)會(huì)成本。對(duì)資金流動(dòng)有個(gè)科學(xué)和準(zhǔn)確的統(tǒng)籌規(guī)劃，較少企業(yè)資金的占用通過(guò)信息化建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，檢核合理的資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)，通過(guò)控制和監(jiān)管手段制約資金使用，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金結(jié)構(gòu)的革新。力圖將每一分錢(qián)都用在實(shí)處，并為企業(yè)創(chuàng)造出更高的價(jià)值。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金是企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)的前提保障，是企業(yè)生產(chǎn)的源泉。資金管理的制定，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際的發(fā)展情況，根據(jù)資金管理與支付中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的規(guī)劃。針對(duì)企業(yè)不同的業(yè)務(wù)和不同部門(mén)的需求，規(guī)范資金管理和支付流程，做好防范風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備工作。這樣才能不斷地提升資金使用率，降低了資金成本，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在實(shí)際業(yè)務(wù)中不斷地優(yōu)化資金管理制度。提升企業(yè)資金信息化建設(shè)管理的水平，切實(shí)保障資金安全地運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。