民企貸款業(yè)務(wù)涉及哪些刑事風(fēng)險(xiǎn)

于興泉

刑辯律師

大成律師事務(wù)所刑委會(huì)執(zhí)行主任

在各類大、中、小型民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，周轉(zhuǎn)資金必不可少。因此，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款就成為了企業(yè)經(jīng)營(yíng)不可或缺的環(huán)節(jié)。但因?yàn)槭艿姐y行信貸政策等各種因素的制約，中小民企貸款難逐漸演變成為了一種普遍現(xiàn)象。在這樣的大背景下，越來(lái)越多的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者開始尋求變通之法，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)、賬目和貸款用途等多種數(shù)據(jù)材料甚至對(duì)貸款主體的虛構(gòu)瞞報(bào)，設(shè)法從金融機(jī)構(gòu)那里獲取貸款。此外，貸款的用途也會(huì)發(fā)生變化。那么，在林林總總的貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，存在哪些涉嫌犯罪的情形呢？

騙取貸款罪

根據(jù)我國(guó)2006年施行的《中華人民共和國(guó)刑法修正案（六）》規(guī)定，在刑法第一百七十五條后增加一條，作為第一百七十五條之一：“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。”

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2020年至今，全國(guó)因騙取貸款罪被定罪處罰的案件高達(dá)1000余起。其中，被告人為公司企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人的比例占到了四成以上。在這其中，半數(shù)公司由于虛構(gòu)財(cái)物報(bào)表和虛訂合同等原因被同時(shí)處以一百萬(wàn)元以下的罰金。而且由于近年來(lái)推出的支持中小企業(yè)相關(guān)政策，以公司的名義進(jìn)行貸款相對(duì)于個(gè)人貸款更為便捷，因此，案發(fā)數(shù)量也相對(duì)多于普通的民間聯(lián)保騙貸情況。有研究顯示，民企高管是近兩年騙取貸款罪的“高發(fā)人群”，這也有一定道理。

關(guān)于追訴標(biāo)準(zhǔn)。2010年《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》中提出：“以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的”“以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的”和“雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的”三種情況，以及其他會(huì)給銀行等金融機(jī)構(gòu)造成重大損失的情形，應(yīng)予立案追究。2022年，新修訂的《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》將上述三種情況予以刪減，僅保留了“以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上”這一種追訴標(biāo)準(zhǔn)。

在司法實(shí)踐中，構(gòu)成騙取貸款罪較為常見的方式，主要包括使用虛假經(jīng)濟(jì)合同、虛假證明文件、提供虛假擔(dān)保以及通過(guò)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目的手段騙取貸款。

貸款詐騙罪

貸款詐騙罪最初見于1995年《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，后被1997年的刑法吸收，確立為如今的貸款詐騙罪。

根據(jù)我國(guó)刑法第一百九十三條規(guī)定，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為，構(gòu)成貸款詐騙罪。該罪最高刑期至無(wú)期徒刑。

貸款詐騙罪作為金融犯罪中常見的罪名之一，實(shí)務(wù)中常常在金融機(jī)構(gòu)無(wú)法收回貸款產(chǎn)生損失的情況下導(dǎo)致案發(fā)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2020年至今，互聯(lián)網(wǎng)上公開的貸款詐騙罪判例共有954份，且存在少量判例與騙取貸款罪之間存在交叉的情況。這是因?yàn)橘J款詐騙罪與騙取貸款罪有著形式上的相似性，而兩罪的根本區(qū)別就在于行為人是否對(duì)貸款具有非法占有目的。在司法實(shí)務(wù)中，如果不能證明借款人存在非法占有目的而對(duì)其難以以貸款詐騙罪進(jìn)行定罪時(shí)，則可能會(huì)對(duì)借款人以騙取貸款罪進(jìn)行指控。

該罪的構(gòu)成主要包含兩方面。一是行為人以非法占有為目的騙取金融機(jī)構(gòu)貸款。騙取的手段包括編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由；使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、證明文件、產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保，以及其他危害程度相同的詐騙手段。二是行為人違法所得達(dá)到追訴標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)最新修訂的《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》中的相關(guān)規(guī)定，貸款詐騙數(shù)額達(dá)到五萬(wàn)元以上的便可受到刑事追訴。但存在一些地方規(guī)定，各省市在追訴數(shù)額上尚有一定浮動(dòng)范圍。

騙取貸款和貸款詐騙同屬于以金融機(jī)構(gòu)為對(duì)象，都具有詐騙性質(zhì)，但兩者存在著巨大的刑期差距，主要區(qū)別于行為人對(duì)騙取的貸款是否具有非法占有目的。如何判定非法占有目的？根據(jù)2001年最高人民法院《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》中對(duì)金融詐騙罪非法占有目的的認(rèn)定，實(shí)務(wù)中明知沒有歸還能力而大量騙取資金；非法獲取資金后逃跑；肆意揮霍騙取資金；使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金；隱匿、銷毀賬目或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金等行為均可以被認(rèn)為是典型的具有“非法占有目的”的體現(xiàn)。

要說(shuō)明的是，這里的“明知沒有歸還能力”需要發(fā)生在借貸資金之前或者至少是借貸同時(shí)，由于正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致先前的貸款本息無(wú)法全數(shù)償還，一般不會(huì)被認(rèn)為具有非法占有的目的。

高利轉(zhuǎn)貸罪

高利轉(zhuǎn)貸罪，是指行為人以牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。近幾年，民間高利轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象在我國(guó)南方相對(duì)多發(fā)。一般多是一些具有固定資產(chǎn)，并有辦法從金融機(jī)構(gòu)取得貸款的人士，在高利息的誘惑下從事高利轉(zhuǎn)貸行為。資金最終去向多是民企，最后由于民企的資金鏈斷裂等原因無(wú)法償還高息轉(zhuǎn)貸款而導(dǎo)致案發(fā)。

高利轉(zhuǎn)貸行為的規(guī)制最初見于1996年中國(guó)人民銀行制定的《貸款通則》。1997年刑法修訂案草案中增設(shè)本罪并通過(guò)。該罪最高可判處七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上、五倍以下的罰金。高利轉(zhuǎn)貸罪，是指“以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大”的行為。而其中的“以牟利為目的”是該罪成立的主要認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。如何認(rèn)定以牟利為目的？司法實(shí)踐中，一般采用推定的方式進(jìn)行認(rèn)定，即根據(jù)行為人貸款的必要性、貸款目的以及貸款后轉(zhuǎn)貸的時(shí)間間隔等方面進(jìn)行推定，判斷其貸款行為和借貸行為之間的關(guān)聯(lián)性，以及行為人實(shí)際轉(zhuǎn)貸獲利的事實(shí)證明進(jìn)行綜合判定。

總之，民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在獲取資金過(guò)程中，一定要依法、依規(guī)行事，確保零風(fēng)險(xiǎn)，方可永續(xù)發(fā)展，保證基業(yè)長(zhǎng)青。