商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理優(yōu)化路徑探析

籍午陽(yáng)

一、引言

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是商業(yè)銀行當(dāng)前廣泛運(yùn)用的一種先進(jìn)管理技術(shù)。經(jīng)濟(jì)資本管理的運(yùn)行基礎(chǔ)是資本及機(jī)會(huì)成本所持有的稀缺性，具有效益約束及風(fēng)險(xiǎn)約束兩重效益。這種管理技術(shù)不僅能提高商業(yè)銀行資本管理水平，還能優(yōu)化商業(yè)銀行的資源配置及績(jī)效考核等。

二、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性

1.提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

商業(yè)銀行不同于一般銀行，商業(yè)銀行屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)型企業(yè)，要確保銀行發(fā)展水平，必須對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、控制。通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行總風(fēng)險(xiǎn)中占比非常高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的占比相對(duì)來(lái)講也不低，商業(yè)銀行利用經(jīng)濟(jì)資本管理方法,能夠提高自身處理風(fēng)險(xiǎn)的能力及水平，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，確保資本價(jià)值最大化。

2.提高銀行資本約束意識(shí)

商業(yè)銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，也就意味著銀行對(duì)資本具有的機(jī)會(huì)成本意識(shí)及稀缺性進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，在此過(guò)程中，股東對(duì)于資本回報(bào)的要求有一定提升，監(jiān)督部門在加大監(jiān)管力度的同時(shí)，還強(qiáng)化了資本充足率，這也是經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中越來(lái)越受到重視的主要原因。通過(guò)資本經(jīng)濟(jì)管理方法，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展形式出現(xiàn)較大改變。以前，銀行發(fā)展過(guò)于重視發(fā)展規(guī)模，而忽略了銀行經(jīng)營(yíng)思想。當(dāng)下，隨著銀行對(duì)于經(jīng)營(yíng)思想的重視程度不斷提高，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益出現(xiàn)顯著提升，結(jié)構(gòu)優(yōu)化水平不斷提高。

3.完善績(jī)效考核制度

經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整獲得的經(jīng)濟(jì)效益及經(jīng)濟(jì)附加值，通過(guò)這兩項(xiàng)開(kāi)展績(jī)效考核。除此之外，績(jī)效考核還包括資本融入成本，這些方面都能將商業(yè)銀行的基本利潤(rùn)架構(gòu)展現(xiàn)出來(lái)。商業(yè)銀行過(guò)去發(fā)展過(guò)程中只注重利益指標(biāo)而忽視其他因素的情況在經(jīng)濟(jì)資本管理背景下逐漸得到改善，在此過(guò)程中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及對(duì)經(jīng)營(yíng)回報(bào)的權(quán)衡能力會(huì)不斷提升。

三、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中存在的問(wèn)題

1.經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)設(shè)置不準(zhǔn)確

目前，很多銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量時(shí)，會(huì)選用內(nèi)部系數(shù)法，這種方法設(shè)置出來(lái)的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)比較粗，無(wú)法準(zhǔn)確反映資本風(fēng)險(xiǎn)。不同資本面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型有一定差異，僅僅依靠科目分類，無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)及資本風(fēng)險(xiǎn)。

2.將經(jīng)濟(jì)資本管理推向分支行較為困難

商業(yè)銀行分行發(fā)展?fàn)顩r各不相同，一些發(fā)展情況較好，比如擁有豐富金融資源及較高管理水平的分支行，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)并不會(huì)出現(xiàn)太大問(wèn)題。但是，一些自身發(fā)展水平欠佳，比如信貸資本計(jì)劃不大，客戶信貸規(guī)模配置體現(xiàn)在省行等，在這類分行推行經(jīng)濟(jì)資本管理會(huì)受到較大阻礙。

3.經(jīng)濟(jì)資本管理與業(yè)務(wù)營(yíng)銷協(xié)調(diào)性欠佳

經(jīng)濟(jì)資本管理在實(shí)施過(guò)程中具有一定導(dǎo)向作用，這要求商業(yè)銀行在運(yùn)行中需要加大營(yíng)銷力度，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。但是，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)資本管理與業(yè)務(wù)營(yíng)銷協(xié)調(diào)欠佳的問(wèn)題非常嚴(yán)重，這主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，維持及拓展客戶難度增加。

四、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理優(yōu)化路徑

經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的作用主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)披露及資本管理三部分。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行能夠?qū)κ袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)定量標(biāo)準(zhǔn)明確銀行運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)披露可以幫助借貸人及投資人從各個(gè)角度出發(fā)，綜合分析各方面因素，提高自身借貸及投資的準(zhǔn)確性，提高商業(yè)銀行價(jià)值。資本管理指的是商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中對(duì)于成本的控制。使用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，商業(yè)銀行能夠提高自身資金綜合分配能力，調(diào)配統(tǒng)計(jì)水平在資本管理背景下能夠不斷提高。

1.完善經(jīng)濟(jì)資本支持體系

當(dāng)下，很多銀行已經(jīng)將內(nèi)部系數(shù)運(yùn)用在了銀行資本體系計(jì)量工作中，一些銀行在進(jìn)行相關(guān)工作時(shí)會(huì)用到內(nèi)部評(píng)級(jí)法，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的系統(tǒng)比較龐大，主要體現(xiàn)在兩方面，一方面在于使用這種方法需要建立龐大的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，另一方面在于信息數(shù)據(jù)庫(kù)的龐大。商業(yè)銀行運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)完成計(jì)量工作，需要對(duì)銀行內(nèi)部征信系統(tǒng)及信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行完善，利用信息技術(shù)，開(kāi)發(fā)與上述要求相符合的數(shù)據(jù)端口，為經(jīng)濟(jì)資本管理提供數(shù)據(jù)保障。

2.依照具體情況推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理

商業(yè)銀行分行需要依照自身發(fā)展?fàn)顩r，決定經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的向下發(fā)展情況。對(duì)于一些發(fā)展?fàn)顩r不是非常好的下級(jí)分行，銀行要酌情考慮，只將信貸類的資本計(jì)劃劃分在省行這一級(jí)別，在省行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置，提高配置水平及配置能力。

3.將經(jīng)濟(jì)資本管理落實(shí)到全行

經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)際上指的是一種全行范圍內(nèi)的整體改革管理制度，這一管理制度要真正落實(shí)在銀行日常管理過(guò)程中，各個(gè)部門都需要發(fā)揮一定作用。但是在實(shí)際運(yùn)用過(guò)程中，銀行很多部門對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理這一概念并不是非常了解，也并未將這種方法落實(shí)在具體管理過(guò)程中。要促使經(jīng)濟(jì)資本管理方法在銀行實(shí)際管理工作中能發(fā)揮自身作用，銀行需要做好以下幾方面工作：

一方面，銀行需要加大經(jīng)濟(jì)資本管理工作培訓(xùn)力度，培訓(xùn)工作的基本點(diǎn)應(yīng)當(dāng)從控制風(fēng)險(xiǎn)資本增長(zhǎng)及提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率出發(fā)。不同部門應(yīng)當(dāng)有不同側(cè)重點(diǎn)，例如財(cái)會(huì)部門培訓(xùn)重點(diǎn)應(yīng)該是非信貸種類的財(cái)務(wù)掛賬，包括利息收取及收款等；信貸部門培訓(xùn)重點(diǎn)應(yīng)該是貸款定價(jià)測(cè)算等；前臺(tái)培訓(xùn)重點(diǎn)應(yīng)該是銀行產(chǎn)品營(yíng)銷等。通過(guò)全行各部門培訓(xùn)，使銀行在信貸及核算方面的水平不斷提升，在銀行運(yùn)行中充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本管理作用。

另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)機(jī)制及措施進(jìn)行完善。經(jīng)濟(jì)資本管理在不同部門業(yè)務(wù)中體現(xiàn)有所不同，對(duì)超出部門之外的業(yè)務(wù)，部門需要針對(duì)這一業(yè)務(wù)指定有效方法。例如，信貸及財(cái)會(huì)部，可將財(cái)務(wù)掛賬進(jìn)行細(xì)化，并將其計(jì)入績(jī)效考核之中。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高，國(guó)家對(duì)銀行提出了更高發(fā)展要求的背景下，商業(yè)銀行需要提高對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理方式的重視程度，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理中出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)加以解決，在經(jīng)濟(jì)資本管理中，要結(jié)合銀行自身情況，提高經(jīng)濟(jì)資本管理水平，最大限度發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行運(yùn)行中的作用。