農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理存在的問(wèn)題與優(yōu)化對(duì)策

江艷

(福建邵武農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 福建邵武 354000)

隨著我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)的不斷發(fā)展、農(nóng)村金融改革的不斷深化及鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略建設(shè)投入的不斷增加，農(nóng)村商業(yè)銀行憑借其小法人決策鏈短、反應(yīng)速度快、點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)，扎根農(nóng)村市場(chǎng)，開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)，成為農(nóng)村金融市場(chǎng)的領(lǐng)跑者。但是，隨著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了公司治理的相關(guān)問(wèn)題，股權(quán)管理問(wèn)題比較突出，如何在解決問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)管理，推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)監(jiān)控發(fā)展尤為重要。

1 解析農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理的問(wèn)題

1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理的結(jié)構(gòu)與模式

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)宗旨是為廣大城鄉(xiāng)居民和城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，積極服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行一般是將全部資本劃分為等額股份，每股票面金額為人民幣1元，股票采用記名方式，根據(jù)股票本金來(lái)源和歸屬設(shè)置自然人股和法人股。股東按其持有股份的種類享有權(quán)利及承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享有同等權(quán)利、承擔(dān)同種義務(wù)。

大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)管理結(jié)構(gòu)中，通常由三個(gè)部分組成，分別是股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)。股東大會(huì)是所有股東集合成的權(quán)力機(jī)構(gòu)，在整體的股權(quán)管理結(jié)構(gòu)當(dāng)中起著決定性的作用。農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中的股東大會(huì)，決定著本行的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算及決算、利潤(rùn)分配、審議董監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告及人事任命、本行合并、分立、解散、清算或變更本行公司形式、修改公司章程等重大事項(xiàng)。董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和本行的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，承擔(dān)股權(quán)事務(wù)管理的最終責(zé)任。董事會(huì)依法召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；確定本行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，決定本行的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制定本行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行的公司治理狀況；本行高級(jí)管理層任命及薪酬管理等職責(zé)。監(jiān)事會(huì)是農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督部門，監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履職盡職情況，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議；檢查、監(jiān)督本行的財(cái)務(wù)、信貸活動(dòng)；監(jiān)督本行的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等事項(xiàng)。

1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)治理的特殊性

金融機(jī)構(gòu)通常都有信息不對(duì)稱、財(cái)務(wù)杠桿率高及外部性強(qiáng)的特點(diǎn)，只有對(duì)在治理結(jié)構(gòu)上規(guī)范化才能進(jìn)行有效約束，樹(shù)立良好的公眾形象，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。當(dāng)前，農(nóng)村金融公司在治理上仍然無(wú)法達(dá)到鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的要求，對(duì)當(dāng)前金融快速化發(fā)展及支農(nóng)支小的趨勢(shì)仍有一定的不適配性，在激勵(lì)約束相容、權(quán)利責(zé)任對(duì)等及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在一定的缺陷。

1.2.1 股權(quán)改革動(dòng)力不足

農(nóng)村信用合作社具有一定的特殊性，歷史悠久，幾經(jīng)變遷，在脫離了農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系后，由于經(jīng)營(yíng)不善、資產(chǎn)質(zhì)量差以及歷史包袱問(wèn)題，其三農(nóng)金融服務(wù)質(zhì)量受到了一定的影響。

對(duì)改革過(guò)程而言，農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)源于農(nóng)村信用合作社，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行成立時(shí)間較短，治理結(jié)構(gòu)不完善，同時(shí)依舊采用原農(nóng)村信用合作社的運(yùn)營(yíng)管理模式，雖然公司治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)建立，但是農(nóng)村信用合作社的歷史影響和管理欠賬仍然有較大影響，由于體制慣性的原因?qū)е赂母锊粡氐?，無(wú)法建立有效的公司治理模式和結(jié)構(gòu)。就管理體制而言，農(nóng)村商業(yè)銀行改革后，省聯(lián)社管理與公司治理存在一定矛盾。省聯(lián)社作為農(nóng)村商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)，存在較大的行政色彩，由于政企不分、產(chǎn)權(quán)模糊、制度缺陷等問(wèn)題，導(dǎo)致公司治理相對(duì)混亂，在運(yùn)營(yíng)機(jī)制上無(wú)法進(jìn)行創(chuàng)新和轉(zhuǎn)換。

1.2.2 經(jīng)營(yíng)水平不足，股權(quán)結(jié)構(gòu)改革較難

在資本風(fēng)險(xiǎn)治理上，農(nóng)村商業(yè)銀行存在突出的兩極分化現(xiàn)象。大型銀行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和資本治理上有著較高的水平，同時(shí)其資本規(guī)模也在逐步擴(kuò)張，而中小型農(nóng)村商業(yè)銀行則會(huì)暴露更多的資本運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行由于無(wú)法吸收資本，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積累，有的銀行由于吸收資本能力薄弱導(dǎo)致資本風(fēng)險(xiǎn)累積、資產(chǎn)惡化、不良貸款增多、信用評(píng)價(jià)下降。由此可見(jiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)管理中，在法人治理、風(fēng)險(xiǎn)管理及資產(chǎn)規(guī)模等方面都存在一定的分化狀況。

1.2.3 股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化空間受限

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模呈現(xiàn)不斷擴(kuò)張的趨勢(shì)，但在風(fēng)險(xiǎn)治理上面臨著更多的問(wèn)題，如國(guó)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行平均不良貸款率不斷提高，高于其他商業(yè)銀行，在跨區(qū)經(jīng)營(yíng)上存在一定限制。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款和關(guān)注類貸款中具有95%以上的保證類貸款，如果地方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)宏觀影響，如產(chǎn)能過(guò)剩、結(jié)構(gòu)調(diào)整等，就會(huì)暴露擔(dān)保鏈中的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)區(qū)域中大范圍傳播，容易出現(xiàn)“塌方式”的不良貸款，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低。由于資本監(jiān)管指標(biāo)上存在著關(guān)聯(lián)性，農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)抗擊能力上較弱，不但會(huì)增加貸款損失準(zhǔn)備支出，降低凈利潤(rùn)，還會(huì)造成資本充足率的下降。就貸款投向方面而言，由于農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，資本收益會(huì)逐漸降低，農(nóng)村金融就是將農(nóng)業(yè)從業(yè)者的借貸成本降低，為其提供更好的資金支持，從而改善其生產(chǎn)條件及生活條件，通過(guò)這樣的手段促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行客戶大多為小微企業(yè)及農(nóng)戶，交易頻繁但資金規(guī)模較小，抵押和擔(dān)保不足，具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)，但收益較低。

1.2.4 依賴地方財(cái)政，業(yè)務(wù)和資金來(lái)源有限

農(nóng)村商業(yè)銀行具有較強(qiáng)的區(qū)域性，與當(dāng)?shù)卣P(guān)聯(lián)較為密切，其存款業(yè)務(wù)大部分來(lái)自地方財(cái)政，同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的股份制改革也有地方政府的參與，成為其重要股東。地方國(guó)有企業(yè)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行起著重要的出資人作用，政府在農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上也予以了相應(yīng)支持，這是農(nóng)村商業(yè)銀行特有的優(yōu)勢(shì)，農(nóng)村商業(yè)銀行也是地方納稅大戶。但是由于地方政府在隱性債務(wù)上監(jiān)管加強(qiáng)，同時(shí)區(qū)域經(jīng)濟(jì)會(huì)有一定的周期性變化，農(nóng)村商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)及結(jié)構(gòu)狀況上都會(huì)受當(dāng)?shù)亟鹑谂c財(cái)政的影響。農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)中對(duì)具有充足現(xiàn)金流、抗風(fēng)險(xiǎn)能力高及違約風(fēng)險(xiǎn)低的政府背景項(xiàng)目更為偏好，存款端也與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況息息相關(guān)，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)刎?cái)政依賴性越大，就越會(huì)受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)及行政干預(yù)的影響。

1.3 農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理存在的問(wèn)題

在農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)管理中主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：

(1)股東大會(huì)的權(quán)利沒(méi)有完全發(fā)揮出應(yīng)有的效果。在許多農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中，部分股東的權(quán)益沒(méi)有得到保障，尤其是許多中小股東缺乏代表性，在進(jìn)行決議時(shí)，并沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的權(quán)利，而權(quán)威發(fā)言權(quán)都集中在了少數(shù)的大股東上，其他股東利益難以得到保障。

(2)股權(quán)管理制度不健全，股權(quán)管理較粗放。農(nóng)村商業(yè)銀行基本能夠結(jié)合自身實(shí)際制定股份管理辦法，針對(duì)股東責(zé)任、本行責(zé)任、信息披露、管理措施、增資擴(kuò)股、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)變更、股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作規(guī)范管理等做出明確要求，但普遍存在制度不完整、流程不清晰、操作性不強(qiáng)等問(wèn)題，沒(méi)有形成系統(tǒng)科學(xué)的股權(quán)管理體系。

(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓途徑有限。目前，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)沒(méi)有形成靈活公開(kāi)的市場(chǎng)流轉(zhuǎn)機(jī)制，基本處于內(nèi)部封閉運(yùn)行的狀態(tài)，股權(quán)交易、變現(xiàn)十分困難，使股東的利益受到嚴(yán)重影響。

(4)股東數(shù)量多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，呈現(xiàn)“小、散、弱”的特征。股東不符合資質(zhì)，部分問(wèn)題投資者甚至通過(guò)粉飾報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假等方式入股，給農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了隱患。

1.4 農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理存在問(wèn)題的原因

農(nóng)村商業(yè)銀行在股權(quán)管理方面存在問(wèn)題的原因比較復(fù)雜。

從外部條件來(lái)分析，首先農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)往往受到省聯(lián)社的約束和限制，省聯(lián)社還要和政府的各個(gè)相關(guān)部門完成協(xié)調(diào)合作，所以在一定條件下會(huì)約束農(nóng)村商業(yè)銀行的管理服務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行的股東權(quán)利受限，在金融自治方面并沒(méi)有得到完全的有效保障。股東也缺乏監(jiān)督管理農(nóng)村商業(yè)銀行各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理者的直接渠道和管理方式，導(dǎo)致部分機(jī)制并未有效實(shí)行。政策因素也是決定性因素，許多硬性政策并沒(méi)有考慮到實(shí)際情況和特殊需求。

內(nèi)部原因也是關(guān)鍵所在。大部分農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中的股權(quán)結(jié)構(gòu)是不合理的，股東數(shù)量和規(guī)模及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、投資模式都呈現(xiàn)出多元化的特性。隨著更多股東的加入，使得整體的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變得更加分散，不利于整體管理，還容易出現(xiàn)因股權(quán)變動(dòng)和資金流通而出現(xiàn)問(wèn)題。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)治理問(wèn)題的優(yōu)化對(duì)策

2.1 建立符合支農(nóng)支小定位的股權(quán)管理機(jī)制

因?yàn)榇蠖鄶?shù)農(nóng)村商業(yè)銀行都是服務(wù)于三農(nóng)和小微企業(yè)的，所以更應(yīng)該契合這部分群體的需求，制定符合支農(nóng)支小定位的整體股權(quán)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)。根據(jù)服務(wù)導(dǎo)向搭建農(nóng)村商業(yè)銀行的治理架構(gòu)，從長(zhǎng)期發(fā)展的方向上制定能夠落實(shí)支農(nóng)支小發(fā)展戰(zhàn)略的商業(yè)銀行股權(quán)管理規(guī)則，引領(lǐng)好農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)組織，為三農(nóng)及小微企業(yè)等提供更好的金融服務(wù)。

2.2 加強(qiáng)股東管理，規(guī)范股東行為

因?yàn)榇蠖鄶?shù)的阻礙都是由于農(nóng)村商業(yè)銀行的股東層出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)或管理的問(wèn)題，所以必須全面整治好股東之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)股東的整體資質(zhì)審查，規(guī)范好每一個(gè)股權(quán)的結(jié)構(gòu)，并規(guī)范各個(gè)股東的行為，確保股東之間不存在不正當(dāng)交易，應(yīng)當(dāng)用合法的資金來(lái)源支撐農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。股東之間的轉(zhuǎn)讓關(guān)系需要維持良好的秩序結(jié)構(gòu)，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)變更的行為，杜絕暗箱操作。不能出現(xiàn)部分股東壟斷所有權(quán)利的情況，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范要求，充分合理地考慮農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中各個(gè)層級(jí)股東的意見(jiàn)，適當(dāng)提高職工股占比，但對(duì)重要的決策，不能由不相干的股東進(jìn)行不正當(dāng)?shù)母深A(yù)。

2.3 持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)管理來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)盡可能維持最優(yōu)化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在保證符合標(biāo)準(zhǔn)的前提下，推動(dòng)治理結(jié)構(gòu)日趨完善?？梢詫⑼顿Y的主體盡可能多元化，將股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化發(fā)展。培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行中的金融產(chǎn)品占股比例作出合理要求，對(duì)于不同的私企、擔(dān)保公司等企業(yè)，應(yīng)采取不同的股份管理機(jī)制。在更改或修正工商合并登記股權(quán)信息時(shí)，需要征求監(jiān)督部門的意見(jiàn)，盡可能將分散開(kāi)的自然人股東引導(dǎo)起來(lái)，以各種轉(zhuǎn)讓或回購(gòu)的形式集中股權(quán)。

2.4 加強(qiáng)股權(quán)關(guān)聯(lián)交易管理

需要建立農(nóng)村商業(yè)銀行的整體關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制，將管理人員及股東、監(jiān)事、董事之間的關(guān)系進(jìn)一步明確。規(guī)范股權(quán)之間的擔(dān)保行為和質(zhì)押行為，要明確在股權(quán)對(duì)外質(zhì)押的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循一定的股權(quán)交易原則。提高農(nóng)村商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)管理信息系統(tǒng)，對(duì)于股權(quán)質(zhì)押的上傳、審批和預(yù)警等環(huán)節(jié)進(jìn)行合理維護(hù)。實(shí)現(xiàn)更加專業(yè)化和系統(tǒng)化的農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)管理模式。通常，農(nóng)村商業(yè)銀行的整體股權(quán)管理制度比較落后，因此需要經(jīng)常更新，根據(jù)實(shí)際的商業(yè)需求，將股權(quán)的流通機(jī)制變得更加完善和通暢。健全股東代表大會(huì)的運(yùn)行機(jī)制，提高商業(yè)銀行的法人治理機(jī)制，分清股權(quán)人之間的關(guān)系，有效調(diào)控內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

2.5 健全股權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制

省聯(lián)社與各農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)為股東搭建股權(quán)流轉(zhuǎn)平臺(tái)，構(gòu)建信息交流平臺(tái)，拓寬股東信息獲取渠道；健全農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)流轉(zhuǎn)的相關(guān)制度規(guī)定，規(guī)范轉(zhuǎn)讓相關(guān)交易規(guī)則和操作流程，構(gòu)建合法、高效的股權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)抓住重點(diǎn)，針對(duì)性地解決問(wèn)題，解決股權(quán)結(jié)構(gòu)的不足，根據(jù)實(shí)際情況將農(nóng)村商業(yè)的發(fā)展和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況聯(lián)合考慮，做好整體規(guī)劃，制定長(zhǎng)期穩(wěn)定的管理框架，確立戰(zhàn)略可行性高的股權(quán)管理機(jī)制。在做好股權(quán)管理工作的前提下，進(jìn)一步采取更具針對(duì)性的措施來(lái)優(yōu)化股權(quán)管理決策，進(jìn)一步優(yōu)化治理策略，建立長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的股權(quán)管理機(jī)制。