大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新探索

◎張鈺凱

隨著我國社會經(jīng)濟的快速進步，我國的科學(xué)技術(shù)與逐漸得到更深入的發(fā)展。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，各行各業(yè)對大數(shù)據(jù)的理解也越來越深入，相關(guān)的科學(xué)技術(shù)也越來越普及，有效地促進了社會經(jīng)濟的快速發(fā)展。尤其是中小企業(yè)，如果它們積極利用財務(wù)管理應(yīng)用在企業(yè)中的價值，那么不僅會顯著提高企業(yè)的真實水平，還可有效促進企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，令其在競爭越發(fā)激烈的市場中站穩(wěn)腳跟。所以，本文就大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)的財務(wù)管理模式的創(chuàng)新進程以及提出一些使用的建議。

隨著市場經(jīng)濟的推進和科技的發(fā)展，中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須積極利用大數(shù)據(jù)背景下的科學(xué)技術(shù)，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式，提高中小企業(yè)的財務(wù)管理工作效率。此外，在大數(shù)據(jù)發(fā)展的背景下，中小企業(yè)要想轉(zhuǎn)變財務(wù)管理模式不可避免地要面臨諸多挑戰(zhàn)，所以，企業(yè)需要積極解決困難，抓住發(fā)展機遇。而且，中小企業(yè)需順應(yīng)社會技術(shù)的發(fā)展，積極利用科學(xué)技術(shù)，不斷轉(zhuǎn)變財務(wù)管理方式以適應(yīng)時代發(fā)展，有效促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新的意義

隨著我國對科學(xué)技術(shù)的深入探索，使得中小企業(yè)創(chuàng)新財務(wù)管理可以得益于有充分技術(shù)支持的背景下進行，完美地發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的利用價值，以提高中小企業(yè)的競爭實力和經(jīng)濟水平，促進其創(chuàng)新財務(wù)管理。相對于傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式而言，新型的財務(wù)管理的工作方式可以自動實現(xiàn)在線訂單打印，這樣可以極大地減輕財務(wù)管理工作人員的工作負擔(dān)，極有效地提高企業(yè)財務(wù)管理的工作效率和質(zhì)量。隨著時代的發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)（SME）意識到大數(shù)據(jù)背景下應(yīng)用財務(wù)管理對企業(yè)未來發(fā)展的重要性，并開始努力使得企業(yè)財務(wù)管理水平與大數(shù)據(jù)背景下科技發(fā)展水平同步，以極大利于企業(yè)財務(wù)管理可持續(xù)進行。

二、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務(wù)管理面臨的機遇

1.提升會計基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理效率。

首先，在大數(shù)據(jù)背景下，中小企業(yè)（SMB）完全可以實現(xiàn)會計電算化，集中企業(yè)內(nèi)部資源，消除不同部門之間的數(shù)據(jù)模塊分離，使得財務(wù)數(shù)據(jù)的采集和傳輸可以更加便捷高效，企業(yè)財務(wù)管理工作效率可以得到進一步提高。二是企業(yè)的財務(wù)平臺輕松對接稅務(wù)、銀行等外部單位，通過數(shù)據(jù)傳輸共享服務(wù)媒體等，節(jié)約資源，減少冗余環(huán)節(jié)，以確保財務(wù)資源快速傳輸，顯著提高財務(wù)管理工作的經(jīng)濟效益。

2.信息的獲取更加便利。

在當(dāng)前的信息時代，企業(yè)所需的信息不再局限于從自己企業(yè)內(nèi)部的資源或通過傳統(tǒng)的市場研究方法來獲得。如今，企業(yè)更應(yīng)重視關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)和最新的國內(nèi)和國際技術(shù)發(fā)展趨勢，這樣許多業(yè)務(wù)需求可以通過互聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)器來滿足。在如此的大數(shù)據(jù)信息時代，擁有更多的信息不僅可以使中小企業(yè)更容易地獲取更多對其發(fā)展有利的信息，也可有效解決信息不對稱的問題。

3.為決策創(chuàng)新提供便利。

企業(yè)在實施財務(wù)戰(zhàn)略是最為主要的是確定財務(wù)決策。一個企業(yè)的高效經(jīng)營和發(fā)展，必須立足于科學(xué)的發(fā)展決策，該決策需要企業(yè)整合自身與外部市場環(huán)境的實際情況，兼顧內(nèi)部資源條件，進而實現(xiàn)企業(yè)管理水平的提高，使得近期的企業(yè)經(jīng)濟決策可以更有效地反映其自身的真實財務(wù)經(jīng)濟能力，并為未來企業(yè)某個時刻的生產(chǎn)運營和經(jīng)濟活動提供堅實的基礎(chǔ)。在大數(shù)據(jù)環(huán)境中，中小企業(yè)需要在合適的時間獲取和使用最新的信息和數(shù)據(jù)，從而可以在實施決策時及時更新財務(wù)數(shù)據(jù)以計算更多準確的動態(tài)數(shù)據(jù)，為企業(yè)的決策創(chuàng)新奠定了堅實的基礎(chǔ)。

4.提升財務(wù)管理決策的科學(xué)性。

在大數(shù)據(jù)背景下，信息瞬息萬變，也就意味著中小企業(yè)的發(fā)展面臨越多的未知因素，發(fā)展之路非常崎嶇。僅使用傳統(tǒng)的財務(wù)報表和項目的投資預(yù)測表來進行投資決策具有一定的不合理性和局限性。在大數(shù)據(jù)發(fā)展的時代，如果中小企業(yè)能夠充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，發(fā)掘?qū)τ谄髽I(yè)決策有利的信息，并及時處理有效的信息對于項目的財務(wù)決策具有重要意義，可以提高企業(yè)財務(wù)管理決策的科學(xué)性。

5.減少財務(wù)管理的成本。

如今，企業(yè)財務(wù)報表數(shù)據(jù)的采集更趨于智能化，其可選擇的采集方式也更多了。此外，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)平臺也可輕松連接工商局及銀行等外部機構(gòu)的相關(guān)系統(tǒng)，實現(xiàn)不限于傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式共享和檢驗財務(wù)數(shù)據(jù)，以顯著降低運營成本。除此之外，也可以極大地減輕工作人員的工作壓力。

三、企業(yè)財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)

1.數(shù)據(jù)飛速增長，對企業(yè)提出了新的要求。

數(shù)據(jù)的快速增長使得企業(yè)開啟了新的業(yè)務(wù)需求。在大數(shù)據(jù)的背景下，隨著人們的學(xué)習(xí)和生活不斷涌出海量數(shù)據(jù)信息。此外，各種信息都可以以電子數(shù)據(jù)的形式存在，而且數(shù)據(jù)信息的更新率非常高，且低價值密度，不斷產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，使得企業(yè)財務(wù)管理人員無法快速、高效地管理數(shù)據(jù)信息，這也反映了對財務(wù)管理人員的高要求。同時，企業(yè)需要更換硬件，改進和優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施配置，增加高性能計算、存儲的計算機設(shè)備。在此期間，企業(yè)必須培養(yǎng)財務(wù)管理人員新的工作理念、先進的科學(xué)技能和卓越的專業(yè)知識，并確保所收集數(shù)據(jù)的可靠性、完整性和準確性。如果可能的話讓管理人員盡量看齊技術(shù)人員，每天可以處理至少100 PB的數(shù)據(jù)，以實現(xiàn)可靠的數(shù)據(jù)存儲和分析。

2.缺乏先進的財務(wù)管理理念。

大多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展前期，企業(yè)高層的關(guān)注點更傾向于企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展狀況，對于企業(yè)利用財務(wù)管理這一理念沒有什么系統(tǒng)的認知，因此他們多采用傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式，對于財務(wù)管理模式創(chuàng)新沒有一點概念，僅按照傳統(tǒng)的財務(wù)管理方式對財務(wù)信息進行記錄和管理等工作。因此，中小企業(yè)傳統(tǒng)落后的財務(wù)管理理念不僅無法保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性，而且無法及時了解企業(yè)資金流動的動向和運營效率，使得企業(yè)的財務(wù)管理的質(zhì)量和效率也大大降低。

3.企業(yè)財務(wù)管理體系不完善。

隨著我國經(jīng)濟改革的發(fā)展和完善，中小企業(yè)數(shù)量不斷增加，企業(yè)之間的競爭也在不斷加劇。因此，中小企業(yè)要想脫穎而出，就必須不斷提高企業(yè)的財務(wù)管理的應(yīng)用價值，不斷完善自身業(yè)務(wù)，建立和完善內(nèi)部管理制度、財務(wù)管理制度。然而，大多數(shù)中小企業(yè)尚未充分意識到財務(wù)管理對于企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的影響，以及財務(wù)管理創(chuàng)新對未來企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，他們只著眼于短期經(jīng)營利潤，并未能積極利大數(shù)據(jù)背景下的創(chuàng)新技術(shù)來構(gòu)建良好的財務(wù)管理體系。

4.難以保障數(shù)據(jù)的真實性與安全性。

在大數(shù)據(jù)的背景下，企業(yè)需要定期收集大量的財務(wù)信息，而信息的可靠性通常取決于財務(wù)管理人員的評估結(jié)果。然而，如今，財務(wù)管理人員無法準確地判斷數(shù)據(jù)的可靠性，而錯誤的決策可能會對企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生無法想象的后果。由于大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的分析素材只有數(shù)據(jù)信息，如果數(shù)據(jù)信息不夠真實，就會導(dǎo)致在傳遞給決策者時決策者做出錯誤的決策，從而影響企業(yè)后續(xù)的生產(chǎn)運營、經(jīng)濟發(fā)展。此外，個人信息行業(yè)也在向數(shù)據(jù)化發(fā)展，而這些數(shù)據(jù)很容易找到并帶來很高的安全風(fēng)險，企業(yè)未能保護員工的信息隱私是當(dāng)今企業(yè)面臨的最大挑戰(zhàn)之一。員工個人信息的泄露會危及他們的生命和財產(chǎn)安全。因此，需要進一步提高大數(shù)據(jù)的可靠性和安全性。

5.傳統(tǒng)財務(wù)管理體制制約企業(yè)發(fā)展。

在發(fā)展初期，企業(yè)多專注于生產(chǎn)活動和物品后期銷售情況，并不關(guān)注企業(yè)的財務(wù)管理情況，導(dǎo)致企業(yè)管理理念落后，財務(wù)管理人員對工作沒有熱情和了解，逐漸缺乏工作主動性。在這樣的背景下，企業(yè)再開展財務(wù)管理就完全處于被動狀態(tài)，而且，企業(yè)的財務(wù)管理人員專業(yè)能力以及職業(yè)素養(yǎng)都低于相關(guān)要求，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展沒有取得大幅度地增長。企業(yè)難以有準確的數(shù)據(jù)作為決策支撐，導(dǎo)致企業(yè)的信息處理和決策方面缺乏科學(xué)地指導(dǎo)。此外，如果企業(yè)的財務(wù)管理模式仍未得到創(chuàng)新，最后的結(jié)果就是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展速度緩慢。例如財務(wù)管理軟件開發(fā)管理軟件出現(xiàn)錯誤，各部門無法有效溝通，阻礙企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。

6.大數(shù)據(jù)下的財務(wù)管理應(yīng)用不到位。

傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理僅限于衡量企業(yè)的盈利能力，并沒有充分說明如何應(yīng)用大數(shù)據(jù)背景下的財務(wù)管理方式，數(shù)據(jù)信息的收集手段也較為單一，在財務(wù)數(shù)據(jù)的存儲和處理方面仍存在不足，預(yù)處理和分析技術(shù)的價值也無法得到充分實現(xiàn)。從這來看，大數(shù)據(jù)背景下，財務(wù)管理的應(yīng)用目前還沒有得到全面落實。

四、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新探索

1.加大對信息化財務(wù)管理人員的建設(shè)。

隨著技術(shù)的發(fā)展和經(jīng)濟水平的提高，企業(yè)對于財務(wù)管理部門工作人員的職業(yè)要求越發(fā)的高。從傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集和檢索方法到現(xiàn)代數(shù)據(jù)分析處理技術(shù)，實現(xiàn)信息化財務(wù)管理人員的建設(shè)，以讓人員可以達到通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析以及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)問題的能力，為企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展提出合適的財務(wù)管理方案。但按照調(diào)查結(jié)果看，財務(wù)管理人員職業(yè)素養(yǎng)不達標的現(xiàn)象在中小企業(yè)中普遍存在，多表現(xiàn)為財務(wù)管理經(jīng)驗不足。而且，大數(shù)據(jù)下的創(chuàng)新技術(shù)也無法與企業(yè)財務(wù)管理有效結(jié)合，所以，加強其在企業(yè)日常財務(wù)管理中的運用也是眾多企業(yè)面臨的一大挑戰(zhàn)。

在加大對信息化財務(wù)管理人員的建設(shè)前，企業(yè)需要提高對應(yīng)用財務(wù)管理的重視度。首先，企業(yè)需要監(jiān)督非會計專業(yè)人士盡快獲得相應(yīng)的專業(yè)資格，鼓勵非專業(yè)人士提高其專業(yè)水平，這個過程中，企業(yè)也可以聘請專業(yè)人員對這些員工進行培訓(xùn)。此外，企業(yè)應(yīng)用財務(wù)管理時必須發(fā)展出一種“互相幫助”的工作模式，有經(jīng)驗的高級管理人員應(yīng)該主動幫助水準和經(jīng)驗不夠的人員，當(dāng)然，這些人員也要自主地向他們請教專業(yè)知識。

2.樹立正確的財務(wù)管理觀念。

隨著科技的進步，大數(shù)據(jù)在各行各業(yè)也非常流行，現(xiàn)有的財務(wù)管理方式已不再符合當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展模式。為了確保企業(yè)的進一步發(fā)展，企業(yè)必須使用現(xiàn)代技術(shù)的方式完善其財務(wù)管理。財務(wù)管理人員和企業(yè)相關(guān)人員也必須在當(dāng)前的財務(wù)工作中關(guān)注技術(shù)變革的方向，以便企業(yè)能夠有效地管理財務(wù)并為當(dāng)前企業(yè)業(yè)務(wù)的長期發(fā)展做出貢獻。

3.完善企業(yè)的相關(guān)體系以及制度。

企業(yè)的發(fā)展結(jié)構(gòu)的變化也會帶動企業(yè)財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變，因此，企業(yè)需要固定的相關(guān)體系以及制度推動企業(yè)的發(fā)展。因此，當(dāng)前的中小企業(yè)可以從以下幾個方面進行財務(wù)管理：第一，需要建立一個集成的管理系統(tǒng)，以便在企業(yè)發(fā)展的過程中可以有效地實現(xiàn)人機交互。第二，完善財務(wù)管理的整個實施過程。由于許多中小企業(yè)中財務(wù)管理部門的員工包含老板的家庭成員，這個本質(zhì)就是不科學(xué)和不客觀的。因此，應(yīng)改進企業(yè)的財務(wù)管理流程，以使企業(yè)更好地利用大數(shù)據(jù)，確保企業(yè)財務(wù)管理能夠得到逐步發(fā)展和完善。第三，企業(yè)需要創(chuàng)建為評估企業(yè)的財務(wù)狀況和客戶企業(yè)的狀況的信息處理平臺，以對得到的信息進行數(shù)據(jù)分析。此外，企業(yè)還可以使用該系統(tǒng)對企業(yè)財務(wù)重要行業(yè)實際情況進行分析，以及對企業(yè)的債務(wù)和還款情況進行深入分析，以便企業(yè)尋找最適合發(fā)展的財務(wù)管理模式，并加強企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理，確保所得數(shù)據(jù)的準確性，防止出現(xiàn)影響企業(yè)發(fā)展的誤導(dǎo)性財務(wù)信息。

4.把智能機器人技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)工作中。

在許多領(lǐng)域，智能機器人的開發(fā)需要優(yōu)秀知識的技術(shù)，其中主要應(yīng)用人工智能技術(shù)。在現(xiàn)代社會，智能機器人技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)工作中變得越來越重要，因為智能機器人逐漸應(yīng)用在越來越多的領(lǐng)域和場所。在不斷發(fā)展的科技領(lǐng)域，智能機器人具有多項自動調(diào)度功能。企業(yè)可以自定義任務(wù)，使智能機器人獨立完成任務(wù)，無需人工干預(yù)。因此，中小企業(yè)可以運用智能機器人進行財務(wù)管理，融合影像技術(shù)、數(shù)字技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及無紙化技術(shù)，使得智能機器人可進行高要求的24小時辦公。此外，按照當(dāng)前智能機器人的發(fā)展趨勢，不久的將來可以發(fā)現(xiàn)在中小企業(yè)中到處可見智能機器人的身影。

5.加強對信息的采集、轉(zhuǎn)換和應(yīng)用。

隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，財務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、使用和處理需求急速提高，企業(yè)可以在大數(shù)據(jù)背景下進行多維洞察，并制定收集數(shù)據(jù)的策略，讓大數(shù)據(jù)為企業(yè)整體經(jīng)濟增長創(chuàng)造價值。同時，為了整合和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資源，完善和共享企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)和財務(wù)信息，管理決策應(yīng)主要以內(nèi)部信息和企業(yè)數(shù)據(jù)為依據(jù)。同時，持續(xù)收集和接收通用信息，利用云計算、IT流程等技術(shù)過濾和去除不重要的信息，接收、分析和處理促進企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的信息，使得海量的數(shù)據(jù)存儲在財務(wù)信息數(shù)據(jù)庫中，為企業(yè)的財務(wù)管理提供更有價值的信息。

6.把人工智能技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)財務(wù)管理。

目前，人工智能技術(shù)包括信息自動化與控制、數(shù)學(xué)推理、計算機語言等內(nèi)容?；谠朴嬎慵夹g(shù)，可以提供強大的數(shù)學(xué)計算與分析、邏輯與方法的自動檢測、外部數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)。由于這些優(yōu)勢，人工智能技術(shù)逐漸被各企業(yè)青睞，其相關(guān)技術(shù)也越發(fā)成熟。當(dāng)然，中小企業(yè)（SME）也需要結(jié)合自己的需求，以便使用人工智能技術(shù)來管理企業(yè)財務(wù)以達到企業(yè)應(yīng)用目標。首先，在做出決定之前使用靜態(tài)數(shù)據(jù)管理建模。在財務(wù)戰(zhàn)略管理、風(fēng)險管理分析與財務(wù)管理、經(jīng)濟發(fā)展模式選擇、業(yè)務(wù)成本管理、業(yè)務(wù)價值分析與預(yù)測、財務(wù)決策等方面，企業(yè)必須使用人工智能技術(shù)建立自己的數(shù)據(jù)分析模型或生成相關(guān)的業(yè)績數(shù)據(jù)，可以對數(shù)據(jù)模型進行分析研究，不斷對企業(yè)的各種參數(shù)進行修改，找到適合本企業(yè)發(fā)展的數(shù)據(jù)模型，使企業(yè)的財務(wù)管理方案更貼近本企業(yè)的發(fā)展實情。事實上，通過這種方式，并不斷提高企業(yè)財務(wù)管理人員對各種業(yè)務(wù)財務(wù)管理決策的預(yù)測和分析能力，一定程度上影響企業(yè)業(yè)務(wù)的決策結(jié)果。二是活動期間堅持對數(shù)據(jù)模型的動態(tài)監(jiān)測和控制。企業(yè)在其業(yè)務(wù)流程中面臨許多不確定性，利用人工智能技術(shù)和強大的信息數(shù)據(jù)處理機制，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、財務(wù)分析、應(yīng)急預(yù)警、質(zhì)量控制監(jiān)控等財務(wù)報告環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，可以減少失誤并進一步規(guī)范企業(yè)人員的行為。三是生產(chǎn)運營的事后管理。通過將經(jīng)營期末時的績效與基線設(shè)定的目標進行比較，企業(yè)可以快速地識別和發(fā)現(xiàn)差異的原因，進行持續(xù)改進，并為下一個運營期做好準備，并做出更好、更完善的決策，以促進企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

7.強化信息安全建設(shè)，提高風(fēng)險防范意識。

在當(dāng)今瞬息萬變的市場環(huán)境下，企業(yè)的信息安全建設(shè)直接影響到其的經(jīng)濟運營和管理，甚至?xí){到員工個人信息和財產(chǎn)的安全，所以，企業(yè)需要增強數(shù)據(jù)安全性和提高員工的風(fēng)險意識。另一方面，隨著大數(shù)據(jù)背景下信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)需要積極應(yīng)用科學(xué)技術(shù)，升級企業(yè)的信息安全系統(tǒng)，并為提高企業(yè)的信息安全做大量工作，在分析和調(diào)查數(shù)據(jù)時提供充分的保護、預(yù)防和控制風(fēng)險措施。另一方面，加強基本的信息安全保護措施。因此，僅僅依靠前沿技術(shù)來提高企業(yè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性并不能有效地提升數(shù)據(jù)的安全性。此外，還必須提高員工的信息安全風(fēng)險防范意識。只有這樣，企業(yè)的信息訪問才會有局限性和安全性，從而進一步降低了被入侵的風(fēng)險。此外，企業(yè)應(yīng)定期組織員工參加網(wǎng)絡(luò)信息安全風(fēng)險防范培訓(xùn)。此外，應(yīng)將典型的信息竊取事件用作專門的培訓(xùn)材料，以提高保護員工保護個人信息和企業(yè)數(shù)據(jù)的意識。

五、結(jié)語

總之，在大數(shù)據(jù)背景下，中小企業(yè)要想顯著提高企業(yè)的真實水平，促進企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，提高在競爭越發(fā)激烈的市場中的地位，就必須創(chuàng)新財務(wù)管理。此外，在此過程中，企業(yè)的財務(wù)管理人員和高層必須加強對企業(yè)應(yīng)用財務(wù)管理的了解，并持續(xù)改進和創(chuàng)新財務(wù)管理，以使得應(yīng)用的財務(wù)管理契合于企業(yè)的發(fā)展方向，真正地推動企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。