《森林管理委員會產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》第三版第一部分通用要求解讀

黃 睿，耿 慧

(1.奈普康認(rèn)證(北京)有限公司，北京 100015；2.上饒師范學(xué)院，江西 上饒 334001)

森林管理委員會(簡稱FSC)成立于1994年，是總部在德國波恩的國際非政府組織。FSC是一個會員機(jī)構(gòu)，制定的森林認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)被非政府組織(簡稱NGOs)和全球林業(yè)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)廣泛認(rèn)可為最嚴(yán)格的可持續(xù)森林經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)。全球森林認(rèn)證面積超過1.99億hm2，通過認(rèn)證的加工流通領(lǐng)域的企業(yè)超過37000家。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈(FSC CoC)是產(chǎn)品從林地或在使用回收材料時，從回收地點到具有FSC聲明貼標(biāo)產(chǎn)品的銷售地點的路徑。CoC包括采購、加工、貿(mào)易和銷售各個階段及這些階段到下一階段供應(yīng)鏈的過程涉及的所有權(quán)變化[1]。在任何FSC認(rèn)證產(chǎn)品所有權(quán)的改變時，企業(yè)需要建立CoC管理體系，如果企業(yè)希望聲明產(chǎn)品是通過FSC認(rèn)證的，需要通過由FSC認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)的獨立的第三方驗證。

FSC認(rèn)證旨在提供可靠的保證，即以FSC聲明出售的產(chǎn)品源自管理良好的森林，受控來源，回收材料或這些材料的混合物[2]。因此，F(xiàn)SC CoC認(rèn)證有助于這種材料制成的商品在供應(yīng)鏈中的透明流動。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證的執(zhí)行成本包含審核費用，證書維持費用，咨詢費用，體系管理的成本，培訓(xùn)費用，技術(shù)生產(chǎn)費用，生產(chǎn)時間和效率等。增加運營成本的同時，F(xiàn)SC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證也會帶來相應(yīng)的收益。直接收益體現(xiàn)在產(chǎn)品溢價方面，間接收益體現(xiàn)在拓寬新市場和保持在現(xiàn)有市場的競爭力。

FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)主要由四個部分(通用要求，F(xiàn)SC聲明控制，補(bǔ)充要求和獨立、多地點和聯(lián)合認(rèn)證的資格)組成，共計15條原則，每個原則下設(shè)一個或多個標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求，審核員會在指標(biāo)層面評估證書持有者的符合性，這就涉及一個概念不符合項，不符合項分為輕微不符合和嚴(yán)重不符合；輕微不符合是指非系統(tǒng)性，非重復(fù)性問題，反之則是嚴(yán)重不符合。另外，還有些FSC規(guī)定的特定情況為嚴(yán)重不符合項。如果發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重不符合項，那可能會影響證書的有效性?！渡止芾砦瘑T會產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》第三版第一部分的解讀將作為本文的重點。

1 第一部分通用原則重點部分解讀

1.1 原則1：CoC管理體系

標(biāo)準(zhǔn)1.1可以說是整個標(biāo)準(zhǔn)的主要骨架，主要可以概括為5個方面，管理者代表/文件化程序/組織架構(gòu)職責(zé)/培訓(xùn)/文件記錄保存。對于任命管理者代表來說，證書持有者需要賦予其足夠的管理權(quán)限，確保管理者代表可以協(xié)調(diào)每個相關(guān)部的配合，確保管理體系可以有效的運行。證書持有者需要識別涉及的整個過程并制定相應(yīng)的手冊和程序文件，如果證書持有者有外包商，相對應(yīng)的外包商管理程序就需要制定。對于每一個過程需要明確負(fù)責(zé)人和其職責(zé)。對管理體系的相關(guān)負(fù)責(zé)人和全體員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，確保每個人能了解FSC，清楚了解所在崗位需要做什么工作。對于整個過程運行時生產(chǎn)的全部文件和記錄，全部至少保存5年。

標(biāo)準(zhǔn)1.3是FSC的自我聲明，可以看作是證書持有者的自我承諾，該聲明約束證書持有者的全部活動。需要在獲得證書前簽署FSC發(fā)布的自我聲明文件，企業(yè)的全部員工應(yīng)該知曉承諾的內(nèi)容。審核員在審核時會檢查此文件，根據(jù)FSC要求該文件未簽署或在保存過程中遺失，將會是一個嚴(yán)重不符合項，可能會影響證書有效性。

標(biāo)準(zhǔn)1.4是FSC對健康安全的要求簡單總結(jié)為三個重點，首先任命一個健康安全代表，其次識別自身涉及的全部過程中存在的安全風(fēng)險，依據(jù)風(fēng)險建立并執(zhí)行相適應(yīng)的健康安全管理程序，最后對全部崗位和全體員工進(jìn)行健康安全類培訓(xùn)。審核員在現(xiàn)場也會和工人進(jìn)行訪談，了解員工對健康安全類知識的掌握程度。在現(xiàn)場也會根據(jù)工作場所的情況，檢查工人佩戴勞保用品情況和安全生產(chǎn)情況。

FSC認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對產(chǎn)品的質(zhì)量并沒有要求，所以標(biāo)準(zhǔn)1.5涉及的投訴和標(biāo)準(zhǔn)1.6涉及的不合格品均與產(chǎn)品質(zhì)量無關(guān)。標(biāo)準(zhǔn)1.5是關(guān)于證書持有者是否有收到關(guān)于未遵守本標(biāo)準(zhǔn)的投訴。證書持有者收到關(guān)于聘用童工的投訴是FSC標(biāo)準(zhǔn)覆蓋的投訴，此時證書持有者應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)1.5要求的步驟進(jìn)行作業(yè)。

非認(rèn)證產(chǎn)品當(dāng)作認(rèn)證產(chǎn)品銷售，聲明賣錯的或是商標(biāo)類型貼錯的產(chǎn)品就是不合格品。如果發(fā)現(xiàn)了證書持有者銷售不合格品，基本都是嚴(yán)重不符合項。往往發(fā)現(xiàn)不合格品都是在做交易數(shù)據(jù)驗證時發(fā)現(xiàn)的，F(xiàn)SC整個監(jiān)管過程中有一個負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈驗證的組織ASI(國際認(rèn)可服務(wù))，ASI定期或不定期對某類產(chǎn)品的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行驗證，證書持有者需要配合認(rèn)證機(jī)構(gòu)和ASI，提交指定時間段內(nèi)的交易數(shù)據(jù)。通過完整閉合的供應(yīng)鏈交易數(shù)據(jù)驗證，ASI和認(rèn)證機(jī)構(gòu)會發(fā)現(xiàn)存在的虛假聲明或錯誤聲明。

企業(yè)發(fā)現(xiàn)銷售FSC不合格品后就需要按照標(biāo)準(zhǔn)1.6的步驟進(jìn)行。如果被發(fā)現(xiàn)是刻意的虛假聲明，證書會立刻暫?；蚪K止。對于暫停的企業(yè)，即便整改后也要向FSC繳納一筆罰款才能恢復(fù)證書有效性。FSC對不合格品的定義為組織無法證明其符合適用的FSC認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和做出FSC聲明資格要求的產(chǎn)品或原料。

1.2 原則2：材料采購

標(biāo)準(zhǔn)2.1要求建立合格的FSC供應(yīng)商清單，可以清晰識別供應(yīng)商和原材料的信息。完整的供應(yīng)商清單應(yīng)該涵蓋供應(yīng)商名稱，地址，聯(lián)系人，供應(yīng)商產(chǎn)品類型及FSC聲明信息。FSC CoC證書目前有效期是5年，證書持有者的證書在認(rèn)證周期中可能被暫?；蚪K止，但是這些狀態(tài)在紙質(zhì)證書上無法得到動態(tài)更新。為避免買到非認(rèn)證產(chǎn)品或不合格品，需要證書持有者應(yīng)定期檢查供應(yīng)商實時狀態(tài)，F(xiàn)SC設(shè)立了證書檢查平臺info.fsc.org供證書持有者實時查詢FSC證書持有者證書實時狀態(tài)。

標(biāo)準(zhǔn)2.3對FSC認(rèn)證原料的采購發(fā)票檢查的要求，當(dāng)在原料入庫前和收到發(fā)票時，應(yīng)該來檢查供應(yīng)的材料類型和數(shù)量與供應(yīng)文件上描述的一致性，產(chǎn)品的FSC聲明，以及帶有FSC聲明的供應(yīng)材料引用了供應(yīng)商的FSC產(chǎn)銷監(jiān)管鏈號碼或FSC受控木材號碼。上述信息完整無誤，對應(yīng)的原材料可以當(dāng)作是認(rèn)證原料進(jìn)行接收。

1.3 原則3：材料處理

原則3下面只有一個指標(biāo)，當(dāng)證書持有者同時生產(chǎn)認(rèn)證和非認(rèn)證產(chǎn)品時，需要建立隔離的辦法確保非認(rèn)證原料混入FSC產(chǎn)品生產(chǎn)的整個過程。

物理隔離，對每種聲明的原料和產(chǎn)品設(shè)置專屬的存放區(qū)域。時間隔離，當(dāng)某個時間段內(nèi)，工廠僅存在FSC訂單和加工單時，可以不使用物理隔離。材料識別法，可以通過外觀明顯識別的原料，這個時候可以不采取前兩種方式，例如印刷品，當(dāng)時印刷上特定圖案的時候，可以通過圖案判斷客戶訂單及認(rèn)證信息時，可以不采取前兩種方式。當(dāng)然一個工廠在整個過程中，結(jié)合自身情況會用到這其中的2或3種方法。

1.4 原則4：FSC材料和產(chǎn)品記錄

標(biāo)準(zhǔn)4.1是對轉(zhuǎn)換率的要求，轉(zhuǎn)化率和損耗率是相對的，100%減去損耗率就是轉(zhuǎn)換率，可以理解成原料變成品在數(shù)量上的轉(zhuǎn)換系數(shù)。產(chǎn)品加工的過程中存在著損耗，對于FSC認(rèn)證產(chǎn)品生產(chǎn)的整個過程，我們需要識別全部發(fā)生損耗的加工工序，計算出每一步的損耗率。如果每個過程比較復(fù)雜不太容易計算或無法檢測具體每一步損耗時，那就需要計算一個總的損耗率。只要知道原料使用的數(shù)量和最終成品的數(shù)量并確立計算公式。影響轉(zhuǎn)換率的因素也很多，如原料含水率，設(shè)備老化故障等等，因此需要定期更新每個產(chǎn)品的年度轉(zhuǎn)換率。在計算轉(zhuǎn)換率時，使用數(shù)據(jù)的單位必須統(tǒng)一，F(xiàn)SC可接受的單位有重量和體積單位。特殊情況下如印刷業(yè)，也可以接受使用紙張面積計算。

標(biāo)準(zhǔn)4.2是對證書持有者采購和銷售明細(xì)的要求，對于每一筆采購和銷售需要將具體信息錄入證書持有者的采購和銷售臺賬中。其目的是將每批次成品銷售追溯到對應(yīng)的原材料采購。企業(yè)也可以根據(jù)其復(fù)雜程度適當(dāng)進(jìn)行明細(xì)賬目的制定，確保追溯性有效運行。

標(biāo)準(zhǔn)4.3要求具有多重森林認(rèn)證身份的原料只能保留一種森林認(rèn)證的身份，防止證書持有者對產(chǎn)品進(jìn)行重復(fù)聲明造成供應(yīng)鏈虛假聲明。

標(biāo)準(zhǔn)4.4年度匯總是對每個審核期間段的原料和產(chǎn)品的總量統(tǒng)計。當(dāng)期現(xiàn)有庫存，其實等同于下一次審核的期初庫存。

1.5 原則5：銷售

標(biāo)準(zhǔn)5.1和5.3 是對銷售FSC認(rèn)證產(chǎn)品開具發(fā)票和運輸單的要求。在能夠識別銷售方，購買方，產(chǎn)品信息及數(shù)量信息時，備注欄中注明證書號和聲明。開具月結(jié)發(fā)票并且認(rèn)證產(chǎn)品和非認(rèn)證產(chǎn)品需要開在一起，沒辦法包含每一種使用的木制材料或者忘記備注相關(guān)信息事實。這些情況下會導(dǎo)致發(fā)票上未能包含F(xiàn)SC產(chǎn)品信息。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)5.7要求通過補(bǔ)充文件說明發(fā)票中哪些產(chǎn)品是認(rèn)證的且必須得到認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。同樣道理，當(dāng)購買原料時，如果接收到?jīng)]有聲明或證書號的采購發(fā)票時，需要要求供應(yīng)商提供其認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)同的補(bǔ)充文件或解釋說明。

標(biāo)準(zhǔn)5.8是對銷售定制產(chǎn)品或證書持有者提供的發(fā)票是服務(wù)這一類時的要求，例如裝修公司或建筑公司開票內(nèi)容是建筑費或裝修費時，需要提交補(bǔ)充文件寫清楚這個服務(wù)過程中哪些原材料使用的是FSC認(rèn)證的。

1.6 原則6：遵守木材合法性法規(guī)

FSC CoC標(biāo)準(zhǔn)中第一部分的最后一個原則是對木材合法性要求。如果證書持有者涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)，那么須制定相關(guān)進(jìn)出口程序且持有有效的進(jìn)出口許可。標(biāo)準(zhǔn)6.1里面要求遵守法律法規(guī)不僅限于海關(guān)類和貿(mào)易類，證書持有者仍需要識別其業(yè)務(wù)所涉及國家相關(guān)法律法規(guī)并遵守。如有要求，證書持有者必須追溯自己供應(yīng)鏈至林場級別，需要提供證明自己原料原產(chǎn)地和樹種信息的證據(jù)。目前FSC加大力度來追溯樹種信息且要求2021年8月12日起，除回收材料制成的產(chǎn)品，其他FSC認(rèn)證產(chǎn)品必須提供樹種信息。當(dāng)使用消費前回收材料的時候，企業(yè)需要對該原料進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查，證明木材的來源是合法且符合FSC受控木材的要求。

2 結(jié)語

《森林管理委員會產(chǎn)銷監(jiān)管鏈認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)》(FSC-STD-40-004 V3-0)的應(yīng)用向最終成品消費者提供產(chǎn)品原料源自可持續(xù)經(jīng)營的森林、再生原料和受控來源的信息，使標(biāo)準(zhǔn)的有效性和可操作性大幅提升，將更大程度地促進(jìn)負(fù)責(zé)任的林產(chǎn)品貿(mào)易和森林可持續(xù)經(jīng)營。新版標(biāo)準(zhǔn)在實踐中亦接受進(jìn)一步檢驗，F(xiàn)SC對標(biāo)準(zhǔn)實施情況進(jìn)行跟蹤，適時進(jìn)行更新修訂，確保依據(jù)最佳經(jīng)營實踐提升標(biāo)準(zhǔn)使用者的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及環(huán)境效益。