收入支出篇 合理安排家庭收支

甄愛軍

家庭結(jié)余比率應(yīng)該達(dá)到多少才合適呢？目前中國人平均儲蓄率超過40%，也就是說家庭平均結(jié)余比率至少在40%，才算是比較合理的。當(dāng)然，對于收入不高、花錢較多的年輕人來說，結(jié)余比率可以低于該水平，但最低不能少于10%。

在家庭年終財(cái)務(wù)盤點(diǎn)中，家庭結(jié)余比率是一個非常重要的指標(biāo)。這個指標(biāo)如果能夠處在一個相對比較穩(wěn)定而健康的區(qū)間，那么意味著在這一年，家庭收入與支出基本實(shí)現(xiàn)平衡，家庭財(cái)務(wù)狀況良好，沒有出現(xiàn)問題。

家庭結(jié)余不能忽視

結(jié)合中國人的財(cái)富觀，從理財(cái)?shù)慕嵌葋砜?，普通家庭每年都需要保持一定幅度的結(jié)余。

在討論這個問題之前，我們必須先厘清兩個概念，即家庭收入和支出。對于大多數(shù)人而言，收入主要包括以下幾個方面：首先是主動性收入，主要包括工薪收入、年終獎、勞務(wù)報(bào)酬、稿費(fèi)收入等;其次是被動性收入，主要包括利息收入、現(xiàn)金股息收入、資本利得收入（股票、基金、房產(chǎn)等的買賣差價）、租金收入、退稅收入（個稅匯算清繳時可能獲得退稅）、保險理賠收入等，以及彩票中獎等偶然所得。需要說明的是，股票、基金、房產(chǎn)等投資獲得的賬面盈利并不能算收入，只有等到轉(zhuǎn)手變現(xiàn)后才能被認(rèn)定為收入。

對于大多數(shù)家庭而言，其收入主要為主動性收入和被動性收入構(gòu)成的組合收入。通常情況下，由工薪收入、年終獎和利息收入等構(gòu)成的組合收入最為常見。此外，部分家庭還有租金收入、現(xiàn)金股息收入以及資本利得收入等，收入組合的種類相對較多。

與家庭收入對應(yīng)的則是家庭支出，主要包括基本生活支出、稅費(fèi)支出（個稅、房地產(chǎn)稅、印花稅、契稅等）、償債支出、子女教育支出、人情支出、休閑消費(fèi)支出（旅游、文化、體育消費(fèi)等）、保險支出、醫(yī)療費(fèi)用支出、贍養(yǎng)老人支出等等。

根據(jù)不同的家庭情況，支出的種類也各有區(qū)別。對于一對新婚小兩口而言，主要支出包括基本生活支出、稅收支出（主要為個稅）、償債支出（主要指房貸）、人情支出、休閑消費(fèi)支出等;而對于中年家庭而言，其支出不僅包括上述內(nèi)容，還要增加子女教育支出、贍養(yǎng)老人支出等等。

家庭結(jié)余應(yīng)該合理

對于一般家庭而言，保持合理的家庭結(jié)余比率水平非常重要。

家庭總收入減去總支出就是結(jié)余。舉個簡單的例子，比如某省會城市家庭，夫妻兩人在去年各種收入相加總共達(dá)到30萬元，而日常消費(fèi)、房貸和子女教育等開支，總共支出18萬元，那么這個家庭去年的結(jié)余就是12萬元。

衡量家庭財(cái)務(wù)健康狀況的一個重要指標(biāo)是家庭結(jié)余比率，其公式如下：

家庭結(jié)余比率=家庭結(jié)余÷家庭收入×100%

那么，家庭結(jié)余比率應(yīng)該達(dá)到多少才合適呢？根據(jù)中國人民銀行公布的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至2020年底，我國住戶居民存款總額達(dá)到了93.44萬億元。以該數(shù)據(jù)測算，中國人平均儲蓄率超過40%，也就是說，普通家庭平均結(jié)余比率至少在40%才算是比較合理的。就前述家庭而言，其去年結(jié)余為12萬元，對比30萬元的家庭總收入，結(jié)余比率為40%，剛好達(dá)標(biāo)。

不過，每個人的情況不同，結(jié)余的比例也不完全相同。年輕人收入不高，需要用錢的地方比較多，結(jié)余比率可以適當(dāng)降低一些，但最低不要低于10%。另外，一般家庭在需要大額消費(fèi)的時候，比如裝修、購車等，結(jié)余比率也會明顯降低。當(dāng)然，這種情況出現(xiàn)的次數(shù)比較少。

不同類型的人，可以靈活調(diào)整家庭的結(jié)余比率。比如，未來對資金需求量比較大的人，需要提高結(jié)余比率，以增加可投資金額;風(fēng)險偏好較高的人，在選擇投資收益率高的產(chǎn)品時，可以適當(dāng)降低結(jié)余比率，而降低的部分，則可以通過投資回報(bào)在未來得以補(bǔ)償。

被動收益也要關(guān)注

歲末年終盤點(diǎn)家庭的結(jié)余情況，其主要作用在于能夠及時發(fā)現(xiàn)家庭財(cái)務(wù)在收入與支出方面存在的問題，并作出有針對性的改善。

如果家庭結(jié)余比率低于40%的合理水平，我們可以從兩個方面來尋找問題。其一是從家庭收入方面發(fā)現(xiàn)問題。如果是因?yàn)樾匠暌恢睙o法得到正常的提高，就要考慮通過跳槽或者其他方式來增加主動性收入，比如通過學(xué)習(xí)提升自身技能等。

當(dāng)然，在獲得主動性收入的同時，不要忘了被動性收入的重要性。財(cái)務(wù)自由度是衡量被動性收入以及富裕程度的指標(biāo)，其公式如下：

財(cái)務(wù)自由度=被動性收入÷總支出

其數(shù)值大于1，說明財(cái)務(wù)自由度較高，可以不依賴主動性收入就能過上不錯的生活，也就是所謂的“躺賺”。

對于普通的工薪階層而言，想要在被動性收入方面取得突破，就需要付出諸多努力。比如投資股市，雖然門檻很低，只需開戶就能參與，但并非所有人都能夠成為一個合格的散戶投資者，你需要利用業(yè)余時間，鉆研金融市場投資知識，掌握股價運(yùn)行的規(guī)律以及各個階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要特征等等，從而讓自己能夠在股市中生存下去并獲得合理的收益。

其二是關(guān)注家庭支出，通過審視家庭支出中的債務(wù)情況，來及時發(fā)現(xiàn)問題并規(guī)避風(fēng)險。債務(wù)是導(dǎo)致很多企業(yè)和家庭破產(chǎn)的重要原因，家庭償債支出占比過高，不僅會影響生活質(zhì)量，還有很高的財(cái)務(wù)風(fēng)險。一般來說，債務(wù)支出占家庭總收入的比重不要超過50%，最好能低于30%。

在收入變化不大的情況下，如果不能做到將家庭結(jié)余比率控制在合理水平，那么這個家庭肯定是支出方面出了問題，其表現(xiàn)通常為過度消費(fèi)，以至于出現(xiàn)入不敷出的現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)這種情況，就一定要控制消費(fèi)欲望，并削減不合理的消費(fèi)項(xiàng)目，把不必要的家庭開支項(xiàng)目壓縮掉，有效地減少開支，從而將家庭結(jié)余比率提升到合理水平，保持家庭財(cái)務(wù)的健康。