淺談農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀及優(yōu)化策略

□王茂濤

（四川宇晟酒業(yè)投資管理有限公司 四川 瀘州 646000）

2017 年，國家發(fā)布了《合規(guī)管理體系指南》（GB/T35770—2017），這對所有企業(yè)管理和治理來說是一個重要的標志性事件，反映出國家已經充分意識到全面建設企業(yè)合規(guī)體系、實施合規(guī)管理和將合規(guī)作為企業(yè)治理重要標準的迫切性和重要性[1]。合規(guī)管理不僅可以促進農業(yè)企業(yè)依法經營，避免違法違規(guī)行為發(fā)生，還能有效防范和規(guī)避風險，確保農業(yè)企業(yè)經濟效益增長，然而實際合規(guī)管理過程中暴露出許多問題，需要對其開展深入、細致分析，提出優(yōu)化策略，充分發(fā)揮合規(guī)管理的重要作用。

1 農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理的重要性

1.1 促進依法經營

農業(yè)企業(yè)經營發(fā)展過程中有效應用合規(guī)管理，并確保各項內容執(zhí)行到位，能夠有效防范和規(guī)避各類風險，在減少和避免違法、違規(guī)行為的同時，促進農業(yè)企業(yè)依法經營和穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。尤其是隨著國家“一帶一路”的持續(xù)推進及我國農業(yè)企業(yè)的發(fā)展壯大，經營活動更加綜合化和國際化，所面臨的市場環(huán)境和政策制度也愈發(fā)復雜，迫切需要加強合規(guī)管理，促進各項經營活動更加科學和規(guī)范，減少風險問題的發(fā)生。

1.2 降低經營成本

通過實施合規(guī)管理，工作人員能樹立正確的法治觀念，并在打造的“人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)”的氛圍中，保證各項操作依法依規(guī)，在有效規(guī)避和轉移各種經營風險的基礎上，大幅度降低運行成本，促進全面風險管理、內部控制流程優(yōu)化升級，提高經營管理水平，實現(xiàn)增收創(chuàng)效。

1.3 實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展

面對新的發(fā)展環(huán)境，市場競爭日益激烈，對農業(yè)企業(yè)經營管理提出了更高要求，實際開展業(yè)務活動中若出現(xiàn)不合理、不合規(guī)情況，不僅會對農業(yè)企業(yè)正常業(yè)務活動開展產生不利影響，還會對經濟效益提高和穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展構成嚴重威脅。農業(yè)企業(yè)積極開展合規(guī)管理，能夠指導企業(yè)在運行過程中遵守各項內外部合規(guī)義務，在促進企業(yè)合規(guī)化經營的同時，引導農業(yè)企業(yè)深化內部改革，實現(xiàn)健康長遠發(fā)展[2]。

2 農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀

由于我國合規(guī)管理體系建設起步晚，眾多農業(yè)企業(yè)尚在探索階段，在實際管理過程中依然有諸多不足，具體表現(xiàn)在以下方面。

2.1 需要繼續(xù)加強誠信合規(guī)意識

為了生存發(fā)展，農業(yè)企業(yè)愿意投入更多資源搶占市場份額，擴大規(guī)模，增強競爭力，提高盈利能力。在此過程中，個別領導和員工對主動進行合規(guī)管理的認識不足，風險意識尚需加強。

2.2 職能定位不明確

雖然國家大力提倡農業(yè)企業(yè)建設合規(guī)管理體系，但是實際操作中依然存在職能定位不夠清晰的情況，很多農業(yè)企業(yè)雖然有風險管理、內部控制、法律管理等職能部門，但對合規(guī)管理缺乏清晰的職能定位，導致合規(guī)部門權威性和獨立性遭受極大挑戰(zhàn)。農業(yè)企業(yè)存在的風險問題無法及時傳達給決策層，使制定的合規(guī)實施策略不能落到實處，對農業(yè)企業(yè)正常開展經營活動產生嚴重影響。

2.3 缺乏完善的防范機制

在重點合規(guī)領域的關鍵風險識別和防范方面，通常情況下只是制定空泛的合規(guī)管理規(guī)范，針對環(huán)境保護、商業(yè)賄賂、知識產權等重點領域鮮少涉及，相應合規(guī)風險評估和預防機制也沒有建立健全，導致經營發(fā)展面臨諸多風險，合規(guī)機制有效運行遭受極大限制。

2.4 缺乏違法行為識別機制

合規(guī)風險識別和防控需要貫穿經營管理全過程，在充分掌握生產經營存在合規(guī)風險基礎上，通過違法報告制度及時發(fā)現(xiàn)和披露合規(guī)風險及違規(guī)事件，以便于及時作出反應，將風險和影響控制在合理范圍內。但是，實際情況卻是違規(guī)行為識別機制有待完善，所發(fā)生的合規(guī)風險和違規(guī)事件問題不能得到及時發(fā)現(xiàn)和盡快解決，導致正常經營受到影響。

2.5 亟須完善合規(guī)危機應對機制

在發(fā)生合規(guī)風險事件以后，一些農業(yè)企業(yè)沒有結合實際及時采取補救措施，而是采用欺瞞、逃避等方式應對，錯過最佳的完善合規(guī)機制時機。需要建立健全相應追責制度，使合規(guī)管理機制形成閉環(huán)，防止違法違規(guī)行為再次發(fā)生[3]。

3 農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理優(yōu)化策略

3.1 加強組織保障，明確職能定位

治理層面，農業(yè)企業(yè)應在董事會下設風險合規(guī)委員會；經營層面，應建立由企業(yè)主要領導負責、合規(guī)管理部門牽頭、業(yè)務部門和財務風控法務紀檢等相關職能部門協(xié)調配合的工作機制，加強合規(guī)管理部門與其他相關職能部門的協(xié)調聯(lián)動，探索建立統(tǒng)一平臺，使業(yè)務領域、人員全覆蓋，做到人人合規(guī)、事事合規(guī)。

3.2 健全合規(guī)管理制度體系，加強動態(tài)風險管理

一套完善的制度體系可以推動農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理更加科學規(guī)范地展開，實踐中需要對各項工作進行細致分類，并在此基礎上構建符合農業(yè)企業(yè)實際的合規(guī)管理系統(tǒng)，并以規(guī)章制度的方式進行約束和規(guī)范，使農業(yè)企業(yè)開展的每一項工作對內做到有章可循、對外做到合規(guī)經營[4]。

企業(yè)要加強動態(tài)識別分析評估合規(guī)風險，密切關注法律法規(guī)變化情況，周期性再評估，除了要明確了解法律法規(guī)會對農業(yè)企業(yè)產生強制性的約束以外，還要結合農業(yè)企業(yè)管理實際，將法律、法規(guī)、政策等轉化為內部規(guī)章制度，建立農業(yè)企業(yè)風險清單，引導農業(yè)企業(yè)根據正確的管理制度進行經營，達到守住底線和不越紅線的目的，真正實現(xiàn)合規(guī)經營。

3.3 加強業(yè)務與合規(guī)管理融合，明確業(yè)務部門主體責任

業(yè)務部門是合規(guī)風險防范的第一道防線，在農業(yè)企業(yè)經營管理過程中，各部門不僅是業(yè)務主體，還是重要的監(jiān)督主體，尤其是在制度和業(yè)務流程執(zhí)行方面，需要肩負起相應管理和監(jiān)督的重要職責。為此，要對農業(yè)企業(yè)內部合規(guī)管理加以重視，在將發(fā)展戰(zhàn)略目標及定位作為重要依據的同時，對各實施階段的管理制度進行優(yōu)化設計。在這個過程中，農業(yè)企業(yè)各部門要根據管理制度細致梳理自身業(yè)務范圍及職責權限，并貫徹落實制度提到的內容，及時發(fā)現(xiàn)和持續(xù)改進經營管理過程、業(yè)務執(zhí)行等各環(huán)節(jié)存在的問題，以增強農業(yè)企業(yè)內部控制水平，助力其更加健康穩(wěn)定發(fā)展[5]。

3.4 重視合規(guī)性審查工作

農業(yè)企業(yè)應重視日常的合規(guī)性審查工作，將合規(guī)性審查融入各個控制環(huán)節(jié)當中，不僅可以促進各層面的管理有效銜接，還能減少違規(guī)、違法行為的發(fā)生?？梢詮某绦蛏先胧?，通過合規(guī)性審查對各項業(yè)務實施流程進行全面、系統(tǒng)控制，科學排查業(yè)務風險點，并對存在的重大隱患進行科學評估和持續(xù)監(jiān)測，以防止這類問題對農業(yè)企業(yè)正常業(yè)務開展帶來不利影響[6]?？梢詫⒏鞑块T有效結合起來，使之形成良好協(xié)作關系，在深化合規(guī)經營認識的基礎上，對實際工作規(guī)程及方法有一個準確把握，尤其是在自身工作內容及需要承擔職責方面，不僅可以避免合規(guī)風險出現(xiàn)，還能促進各項工作更加規(guī)范、標準地開展。

3.5 加強合規(guī)管理評價和考核機制

將合規(guī)管理評價與考核機制納入農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理當中，將業(yè)務或合規(guī)管理部門的自我評價與審計部門獨立評價相結合，促進農業(yè)企業(yè)持續(xù)改進合規(guī)管理，貫徹落實農業(yè)企業(yè)的戰(zhàn)略要求。同時，農業(yè)企業(yè)在實際管理過程中要將問責、考核、獎懲等機制滲透到合規(guī)管理中，做到獎懲分明和違規(guī)必究，徹底改變農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理責任難以落實的現(xiàn)狀，推動合規(guī)管理更加順利運行。

3.6 加強合規(guī)管理文化建設

為了保證合規(guī)管理可以為農業(yè)企業(yè)健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展提供源源不斷的動力，要對合規(guī)管理文化建設引起重視。實踐中，可以將合規(guī)管理教育融入員工培訓計劃當中，通過現(xiàn)場授課、網絡學習、互動交流等方式，使員工真正掌握合規(guī)管理的基本要求，尤其是針對本崗位涉及的相關規(guī)范要求、存在的主要風險、防控要點等，可以在實際工作中引起注意，將掌握到的合規(guī)內容轉化為實際行動。同時，將合規(guī)管理融入企業(yè)文化中，使之形成合規(guī)文化，通過企業(yè)文化將企業(yè)員工緊密聯(lián)系在一起，在增強員工職業(yè)道德的同時，還能減少不合規(guī)行為的發(fā)生，讓人人、事事、時時合規(guī)理念外化于行。

4 結束語

加強農業(yè)企業(yè)合規(guī)管理，可以促進依法經營、減少風險問題的發(fā)生，從而實現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。然而實際執(zhí)行時還顯現(xiàn)出諸多問題，對農業(yè)企業(yè)發(fā)展造成一定的負面影響。對此，需要立足實際，做好合規(guī)管理制度體系構建、重視合規(guī)性審查工作、強化農業(yè)企業(yè)合規(guī)評價與考核等工作，并確保執(zhí)行到位，真正幫助農業(yè)企業(yè)有效規(guī)避風險，實現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。