反洗錢：世界各國收緊數(shù)字資產(chǎn)審查

孫祁

2021年6月，英國倫敦警察廳宣布，作為正在進(jìn)行的洗錢調(diào)查的一部分，英國查獲了價(jià)值約1.14億英鎊的加密貨幣（圖/視覺中國）

2021年6月，英國倫敦警察廳宣布，作為正在進(jìn)行的洗錢調(diào)查的一部分，英國查獲了價(jià)值約1.14億英鎊的加密貨幣。這是英國有史以來查獲的規(guī)模最大的加密貨幣資產(chǎn)，也是迄今為止世界上查獲的最大的加密貨幣資產(chǎn)之一。

無獨(dú)有偶，俄羅斯政府也已著手“數(shù)字金融資產(chǎn)”的審查法案。俄羅斯國家杜馬于2020年7月通過了《數(shù)字金融資產(chǎn)法》，該法律允許從2021年起在俄進(jìn)行數(shù)字金融資產(chǎn)交易，但禁止在俄境內(nèi)將加密貨幣作為支付手段，其中詳細(xì)說明了法幣超過60萬盧布或其國外等值的加密貨幣交換受制于強(qiáng)制性貨幣交易法規(guī)。俄羅斯金融市場(chǎng)委員會(huì)負(fù)責(zé)人阿納托利·阿克薩科夫表示， 俄羅斯銀行已著手追蹤超過60萬盧布的交易， 以防止洗錢和恐怖主義融資。由此可見，俄羅斯政府也正加快對(duì)數(shù)字資產(chǎn)審查的步伐。

通過數(shù)字貨幣洗錢成為金融犯罪的新趨勢(shì)

隨著全球數(shù)字經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，約70%的國家都在關(guān)注數(shù)字貨幣的開發(fā)，數(shù)字貨幣的種類層出不窮。比特幣作為數(shù)字界的幣王，承載了太多的關(guān)注。監(jiān)管對(duì)于數(shù)字貨幣來說尤為重要。有人認(rèn)為，區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用當(dāng)避開銀行，實(shí)現(xiàn)資金跨境流轉(zhuǎn)，但由于數(shù)字貨幣自身匿名性與國際性的特點(diǎn)，其間滋生出了大量洗錢犯罪案件。

此次，英國查獲其境內(nèi)規(guī)模最大的加密貨幣資產(chǎn)被視為里程碑式的調(diào)查行動(dòng)。英國警方認(rèn)為加密貨幣具有匿名性與全球性特征，正是基于加密貨幣的全球性，加密貨幣無須兌換，也不受匯率波動(dòng)影響，極大地削減了跨境支付成本;其匿名性的特點(diǎn)，在一定程度上很好地保護(hù)了用戶的隱私，如投票、選舉、藝術(shù)品拍賣等交易。盡管通過區(qū)塊鏈可以查詢到每一筆交易的數(shù)據(jù)信息，卻無法得知交易者的真實(shí)身份。正因?yàn)槠錁?gòu)建的匿名性與全球性的特點(diǎn)，包括英國在內(nèi)的全球許多國家的大型犯罪集團(tuán)已將其作為一種新型的洗錢方式。

英國警方認(rèn)為，技術(shù)的不斷發(fā)展導(dǎo)致一些不法分子采用“更復(fù)雜的方法”通過加密貨幣進(jìn)行洗錢。首先，不法分子通過數(shù)字貨幣進(jìn)行無紙化交易和匿名交易， 交易結(jié)果和數(shù)據(jù)被存儲(chǔ)在不同交易平臺(tái)及第三方支付平臺(tái)，保全證據(jù)鏈較難實(shí)現(xiàn)。其次，數(shù)字貨幣交易具有快速、便捷的特點(diǎn)，其國際性的基本特征能夠助其實(shí)現(xiàn)短時(shí)間內(nèi)多次跨國流動(dòng)轉(zhuǎn)化，便于資金“洗白”，想要及時(shí)有效追查洗錢犯罪交易數(shù)據(jù)，存在一定困難。最后，由于數(shù)字貨幣作為新興領(lǐng)域，各國、各地區(qū)在司法領(lǐng)域、金融領(lǐng)域、金融科技領(lǐng)域的法律與規(guī)定不同，以及私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)理念的差異，使得基于全球互聯(lián)網(wǎng)通信的數(shù)字貨幣難以監(jiān)管、難以對(duì)金融犯罪行為進(jìn)行處罰。加之全球數(shù)字貨幣交易平臺(tái)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)尚未建立，立法和監(jiān)管尚處于空白階段，因此平臺(tái)存在運(yùn)營機(jī)制體制不健全、信息不透明、服務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)高等問題，并隨時(shí)面臨黑客攻擊等風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，對(duì)于世界各國金融監(jiān)管體系來說，防止利用數(shù)字貨幣洗錢已逐漸成為防范金融風(fēng)險(xiǎn)與犯罪新趨勢(shì)的“要穴”。

各國加強(qiáng)數(shù)字貨幣反洗錢監(jiān)管?

早在2019年6月，國際政府間合作機(jī)構(gòu)反洗錢金融行動(dòng)特別工作組便已發(fā)布了《反洗錢和反恐怖主義融資監(jiān)管指引（最終版）》，要求虛擬資產(chǎn)服務(wù)供應(yīng)商（VASP，包括加密貨幣交易所在內(nèi)），必須與政府共享轉(zhuǎn)移資金的客戶信息。在最終版的指引中，F(xiàn)ATF（反洗錢金融行動(dòng)特別工作組）保留了加密貨幣相關(guān)條款。FATF要求，每筆轉(zhuǎn)款應(yīng)提供的信息包括轉(zhuǎn)款用戶的姓名、處理交易賬號(hào)、身份號(hào)等獨(dú)有信息（含生日、出生地）以及收款用戶的姓名、處理交易賬號(hào)。這一舉措是為了防范犯罪分子和恐怖分子濫用虛擬資產(chǎn)造成的威脅，以加大對(duì)數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管與防控。FATF目前有38個(gè)成員國和地區(qū)組織以及2個(gè)觀察員國，包括中國、美國、英國、俄羅斯、歐盟等全球主要經(jīng)濟(jì)體均在這一組織中。

當(dāng)前，俄羅斯國家杜馬（議會(huì)下院）通過《數(shù)字金融資產(chǎn)法》，允許從2021年起在俄進(jìn)行數(shù)字金融資產(chǎn)交易，但禁止在俄境內(nèi)將加密貨幣作為支付手段。相關(guān)法律對(duì)“數(shù)字貨幣”和“數(shù)字金融資產(chǎn)”進(jìn)行了定義和區(qū)分。根據(jù)該法律，數(shù)字金融資產(chǎn)可以被作為抵押物、買賣對(duì)象，可以用一種數(shù)字金融資產(chǎn)交換另一種，或者交換另一種數(shù)字金融資產(chǎn)的數(shù)字權(quán)利——貨幣索取權(quán)、證券權(quán)利、要求轉(zhuǎn)讓證券的權(quán)利、參與非上市股份公司資本的權(quán)利，但數(shù)字金融資產(chǎn)不是支付手段。數(shù)字貨幣被定義為所有可作為支付手段使用、但不是任何國家的貨幣單位的電子數(shù)據(jù)（數(shù)字代碼）。其中，加密貨幣的流通將受到限制。俄羅斯國家杜馬金融市場(chǎng)委員會(huì)主席阿納托利·阿克薩科夫解釋稱，加密貨幣被確定為支付手段和儲(chǔ)蓄手段，也可作為投資，但在俄羅斯境內(nèi)被禁止用于支付商品和購買服務(wù)。

歐洲中央銀行（ECB）早在2012年便發(fā)布了《虛擬貨幣體制》報(bào)告，報(bào)告評(píng)估了虛擬貨幣，并稱其將會(huì)對(duì)歐央行的監(jiān)管體系造成影響。因此，各國央行需將所有虛擬貨幣納入各自監(jiān)管范圍，按照法定監(jiān)管規(guī)定對(duì)其進(jìn)行定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及相應(yīng)的執(zhí)法檢查。2020年1月，歐盟生效的“新反洗錢5號(hào)令”，對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行規(guī)范與監(jiān)管。歐盟還對(duì)“2015/849號(hào)指令”做了修改和增刪，18條、19條分別對(duì)虛擬貨幣和托管錢包做了定義。歐盟對(duì)虛擬貨幣的定義極其廣泛，新法令在虛擬貨幣和法幣之間提供交易服務(wù)，包括托管錢包在內(nèi)的洗錢活動(dòng)均列在內(nèi)。此外，還要求歐盟成員國對(duì)虛擬貨幣交易所和托管錢包進(jìn)行登記，被外界稱為“歐盟打破匿名性的第一舉動(dòng)”。

美國目前對(duì)數(shù)字貨幣的監(jiān)管分為聯(lián)邦和州兩個(gè)層面，具體交易規(guī)則由各州法律確定。聯(lián)邦層面要求貨幣服務(wù)企業(yè)到Fin CEN（金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)）登記與州政府實(shí)際頒發(fā)牌照并不矛盾。目前，美國聯(lián)邦和州政府的注冊(cè)登記及行政許可有所不同，但大多數(shù)州與聯(lián)邦的監(jiān)管思路是一致的，均認(rèn)為利用傳統(tǒng)的貨幣轉(zhuǎn)移法進(jìn)行監(jiān)管即可。從美國聯(lián)邦層面來看，2013年以來，美國財(cái)政部、國稅局、證監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)初步構(gòu)建以比特幣為代表的虛擬貨幣反洗錢、稅務(wù)、投融資監(jiān)管體系。但各監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)比特幣法律性質(zhì)的認(rèn)定有所不同，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)比特幣的法律性質(zhì)歸類也存在差異。其中《銀行保密法案》對(duì)“貨幣服務(wù)業(yè)”進(jìn)行了明確的反洗錢規(guī)定。從美國各州的情況來看，得克薩斯州和堪薩斯州的監(jiān)管方式類似于Fin CEN，認(rèn)為虛擬貨幣可按照《銀行保密法案》中已經(jīng)成熟的貨幣轉(zhuǎn)移法律進(jìn)行監(jiān)管，不需要專門制定虛擬貨幣監(jiān)管法案。紐約州于2015年6月，在傳統(tǒng)的《貨幣轉(zhuǎn)移法》的基礎(chǔ)上專門出臺(tái)針對(duì)虛擬貨幣的《虛擬貨幣監(jiān)管法案》，將監(jiān)管力度集中于比特幣發(fā)行、儲(chǔ)存和兌換環(huán)節(jié)，不包括消費(fèi)、支付環(huán)節(jié)。其中，第15條對(duì)反洗錢工作做了專門要求，第12條對(duì)登記和記錄也作出了配套規(guī)定。該法案對(duì)反洗錢的監(jiān)管主要體現(xiàn)在客戶身份識(shí)別、交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告核查、內(nèi)部反洗錢控制系統(tǒng)建立等方面。加利福尼亞州頒布的《虛擬貨幣商業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管法》，旨在建立虛擬貨幣商業(yè)使用的法律框架，從許可證、消費(fèi)者保護(hù)、反洗錢等內(nèi)容規(guī)范虛擬貨幣商業(yè)使用活動(dòng)。

綜上，世界主要國家對(duì)于數(shù)字貨幣的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與措施僅停留在解決數(shù)字資產(chǎn)的匿名性方面;數(shù)字貨幣強(qiáng)大的去中心化的國際流通性導(dǎo)致地域限制被打破，本國機(jī)構(gòu)只能監(jiān)測(cè)國內(nèi)交易，使得大多數(shù)使用者可利用域外交易規(guī)避實(shí)名注冊(cè)和交易登記等手段進(jìn)行洗錢、逃避監(jiān)管。因此，各國在開展數(shù)字貨幣反洗錢研究的同時(shí)，應(yīng)著眼全球數(shù)字貨幣交易平臺(tái)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、立法與監(jiān)管模式的制定，健全平臺(tái)運(yùn)營機(jī)制體制，從而實(shí)現(xiàn)數(shù)字貨幣交易監(jiān)管協(xié)同與信息共享。

編輯：黃靈? yeshzhwu@foxmail.com