淺析住房公積金歸集擴(kuò)面問(wèn)題

文/鄭懷民（聊城市住房公積金管理中心）

目前，我國(guó)市場(chǎng)化住房體制基本已經(jīng)確立，但是住房?jī)r(jià)格仍然在不斷上漲，職工住房支付能力低的問(wèn)題也越來(lái)越突出。住房公積金作為一項(xiàng)強(qiáng)制繳納、長(zhǎng)期積累、低存低貸的制度體系，同時(shí)還享受著國(guó)家免稅、單位資助、優(yōu)惠利率等的各種政策，這對(duì)于居民購(gòu)房也越來(lái)越重要。在當(dāng)前住房公積金使用頻率越來(lái)越高的情況下，加大歸集額、擴(kuò)增覆蓋面、確保資金流動(dòng)性充足是對(duì)公積金繳納中心提出的最新工作要求。如果住房公積金歸集擴(kuò)面工作不能持續(xù)進(jìn)行，住房公積金制度就會(huì)像無(wú)源之水、無(wú)本之木，不能長(zhǎng)期持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

一、住房公積金歸集擴(kuò)面存在的問(wèn)題及難點(diǎn)

（一）主要問(wèn)題

1.整體覆蓋率低，民營(yíng)企業(yè)覆蓋率更低

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》中的相關(guān)規(guī)定，所有單位都應(yīng)該為在職職工繳納住房公積金。另外，住建部也發(fā)布了相關(guān)文件對(duì)其進(jìn)一步進(jìn)行了補(bǔ)充，表明城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者也可以申請(qǐng)繳存住房公積金。據(jù)統(tǒng)計(jì)，某一線城市A市住房公積金繳納職工人數(shù)本應(yīng)有45萬(wàn)多人，但是實(shí)際正常繳存職工僅為20多萬(wàn)人，其人數(shù)覆蓋率僅有45%；應(yīng)繳存企業(yè)數(shù)量有18000多家，但是實(shí)際正常繳存企業(yè)只有4500多家，企業(yè)覆蓋率為25%。其中，民營(yíng)企業(yè)本該繳存企業(yè)數(shù)量有15000多家，正常繳存的僅有3600多家，實(shí)際繳存人數(shù)為130000多人，計(jì)算得企業(yè)覆蓋率24%，人數(shù)覆蓋率30%。從整體數(shù)據(jù)上看，該市住房公積金覆蓋率偏低。

2.整體覆蓋率提升緩慢

雖然A市政府出臺(tái)了相關(guān)文件全面推行住房公積金制度，并且為此成立了擴(kuò)面工作小組對(duì)各部門(mén)進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，擴(kuò)面工作也取得了一定的成效，但是成效增長(zhǎng)速度緩慢。表1是該市2013年-2016年四年間住房公積金繳存情況統(tǒng)計(jì)表格。

從表1中可以看出該市要達(dá)到全面小康社會(huì)要求的98%公積金覆蓋率還要走很長(zhǎng)的路，所以該市急需抓緊開(kāi)展公積金擴(kuò)面工作。

3.擴(kuò)面目標(biāo)制定缺乏全面考量

該市每年的擴(kuò)面工作完成量遠(yuǎn)超目標(biāo)任務(wù)數(shù)，可以說(shuō)成績(jī)斐然。從上表中可以看出A市連續(xù)四年來(lái)住房公積金繳存人數(shù)確實(shí)有所上升，但是整體覆蓋率上升不到4%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到全面小康要求，可見(jiàn)該市目標(biāo)制定嚴(yán)重缺乏考量。

（二）公積金擴(kuò)面難點(diǎn)

1.擴(kuò)面對(duì)象遇瓶頸

當(dāng)前，住房公積金的擴(kuò)面目標(biāo)已經(jīng)從原本的國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、三資企業(yè)逐漸向民營(yíng)企業(yè)轉(zhuǎn)變。但有少部分民營(yíng)企業(yè)處于虧損狀態(tài)，甚至連年虧損，部分企業(yè)負(fù)責(zé)人為了企業(yè)的效益，政策意識(shí)不強(qiáng)，會(huì)盡可能減少企業(yè)支出，嚴(yán)重阻礙擴(kuò)面制度的順利推行。還有部分員工在該市購(gòu)房意愿不強(qiáng)，寧可住員工宿舍，所以也不愿意繳存住房公積金，也會(huì)給繳存公積金工作帶來(lái)很大困難[1]。

2.管理權(quán)限不完善

按照住房公積金相關(guān)管理?xiàng)l例規(guī)定，企業(yè)沒(méi)有為員工繳納足夠的公積金要接受懲罰并被限期整改。很多企業(yè)因?yàn)閱T工人數(shù)眾多，要繳存的公積金資金也很大，所以為了降低運(yùn)營(yíng)成本，就會(huì)選擇不交。因?yàn)橄啾绕鹱》抗e金中心的處罰，企業(yè)不交還是劃算得多。

3.擴(kuò)面機(jī)制不順暢

按照住房公積金相關(guān)管理?xiàng)l例規(guī)定，縣區(qū)是不設(shè)立公積金管理中心的，各地級(jí)市公積金分中心或管理部直接隸屬于市公積金中心管理，這就會(huì)導(dǎo)致地級(jí)市脫離了地方政府的直接管理。

各種目標(biāo)的下達(dá)和考核工作都要由市管理中心與分中心或管理部進(jìn)行對(duì)接，與地方政府沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。這種管理方式會(huì)弱化政府對(duì)公積金工作的管理和重視程度，會(huì)對(duì)擴(kuò)面機(jī)制產(chǎn)生一定的影響[2]。

4.職工重視“現(xiàn)實(shí)惠”

在對(duì)很多民營(yíng)企業(yè)職工進(jìn)行訪談時(shí)發(fā)現(xiàn)，很多職工表示每個(gè)月從工資中扣除一部分錢(qián)作為公積金繳納會(huì)讓自己感覺(jué)到收入減少，個(gè)人住房問(wèn)題也不需要解決，所以他們覺(jué)得現(xiàn)金只有在自己手上才心安，加上住房公積金的存款利息很低，很多職工并不愿意參與。

二、改善住房公積金歸集擴(kuò)面的相關(guān)建議

（一）強(qiáng)化擴(kuò)面工作制度化建設(shè)

（1）以政府層面講：出臺(tái)更加規(guī)范、合理的住房公積金法律法規(guī)，要規(guī)范立法，加強(qiáng)引導(dǎo)；起到良好的帶頭作用，積極響應(yīng)公積金擴(kuò)面工作，嚴(yán)格執(zhí)行公積金歸集擴(kuò)面規(guī)章制度；在執(zhí)行中要求各部門(mén)積極配合，確保達(dá)到預(yù)期效果。

（2）從企業(yè)層面講：把公積金繳存納入勞動(dòng)合同中，并制定適合自身企業(yè)應(yīng)用的繳存合規(guī)證明，把依法執(zhí)行公積金繳存的企業(yè)納入社會(huì)信用體系中，通過(guò)影響企業(yè)的貸款、信用消費(fèi)等加大企業(yè)對(duì)繳存住房公積金的重視程度[3]。

（二）加強(qiáng)住房公積金執(zhí)法力度，完善住房公積金擴(kuò)面管理的執(zhí)行機(jī)制

（1）加大企業(yè)違規(guī)處罰力度，加強(qiáng)行政執(zhí)法催繳力度，提升各部門(mén)行政執(zhí)法能力。加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)能力考核，測(cè)試他們的執(zhí)法能力之后，對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行針對(duì)性強(qiáng)化。（2）制定合理的擴(kuò)面目標(biāo)任務(wù)，不可隨意制定過(guò)低或過(guò)高的目標(biāo)，目標(biāo)的制定要起到一定的促進(jìn)作用，同時(shí)還要讓各部門(mén)有壓力。（3）改變現(xiàn)有政府公積金領(lǐng)導(dǎo)架構(gòu)，讓領(lǐng)導(dǎo)有實(shí)權(quán)、做實(shí)事，而不是流于形式。（4）合理制定住房公積金配套政策。縱觀國(guó)內(nèi)宏觀政策的變動(dòng)，牽一發(fā)而動(dòng)全身，所以住房公積金配套政策的制定要更加科學(xué)、合理。應(yīng)在深入調(diào)研后綜合考慮該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況及民情民意，邀請(qǐng)專家對(duì)調(diào)研結(jié)果深層次分析，再經(jīng)過(guò)多方論證確定實(shí)施政策。（5）設(shè)立住房公積金擴(kuò)面工作獨(dú)立的執(zhí)法機(jī)構(gòu)，比如住房公積金執(zhí)行大隊(duì)，專門(mén)負(fù)責(zé)公積金的日常監(jiān)督、執(zhí)法工作，對(duì)不設(shè)立公積金繳存賬戶的單位、企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。加強(qiáng)日常執(zhí)法、定期巡查力度，讓企業(yè)無(wú)所逃避，必須嚴(yán)格進(jìn)行公積金繳存。

（三）創(chuàng)新住房公積金制度的宣傳方式（見(jiàn)表2）

（四）優(yōu)化住房公積金擴(kuò)面方法

（1）分步驟落實(shí)繳存建制，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)住房公積金繳存覆蓋率較低的問(wèn)題，建議企業(yè)實(shí)現(xiàn)公積金擴(kuò)面分三步走。A.繳存登記準(zhǔn)備期，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行摸底，也可以大范圍宣傳公積金政策；B.最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行期，要求企業(yè)制定公積金繳存計(jì)劃書(shū)，比如第一年覆蓋率20%，第二年45%，第三年65%，第四年85%，第五年保持覆蓋率不降低；C.整體覆蓋率穩(wěn)步上升期，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)后期公積金繳存的監(jiān)督管理，確保其正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)公積金覆蓋率不降低。（2）適當(dāng)改變繳存基數(shù)和繳存比例。不同城市繳存基數(shù)不同，目前繳存比例大多數(shù)都是單位和員工各扣一半繳存額。單位可以適當(dāng)放開(kāi)此項(xiàng)約束，依據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況、員工個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況、入職年限等制定不同繳存比例的住房公積金，也可以對(duì)個(gè)人繳存比例和單位繳存比例適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。（3）為規(guī)范企業(yè)繳存提供更多優(yōu)惠政策。除了以住房公積金造福于員工外，公積金部門(mén)還應(yīng)該主動(dòng)為按期繳納、全面覆蓋的企業(yè)爭(zhēng)取更多優(yōu)惠利益，這樣才能更多地吸引企業(yè)主動(dòng)完善住房公積金制度。比如對(duì)于主動(dòng)繳納住房公積金、沒(méi)有不良繳納記錄、沒(méi)有投訴記錄、覆蓋率高于90%的企業(yè)，住房公積金中心可以向政府申請(qǐng)部分稅收優(yōu)惠政策等。也可以把這些企業(yè)作為政府合作方、評(píng)優(yōu)評(píng)獎(jiǎng)的優(yōu)先考慮對(duì)象[4]。（4）鼓勵(lì)單位改革工資結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，很多企業(yè)，不管是政府單位，還是民營(yíng)企業(yè)，工資組成結(jié)構(gòu)一般都是生活補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼等。企業(yè)可以自行適當(dāng)調(diào)整工資結(jié)構(gòu)，保障員工更多利益。比如在員工工資增長(zhǎng)的同時(shí)，可以把部分工資福利待遇轉(zhuǎn)換成住房公積金對(duì)其進(jìn)行保障。

三、總結(jié)

住房公積金歸集擴(kuò)面是住房公積金管理的重點(diǎn)工作，是保障公積金事業(yè)良好發(fā)展的重要前提，也是推動(dòng)我國(guó)公積金高質(zhì)量發(fā)展的不竭動(dòng)力和源泉。

住房公積金的推行能夠使住房分配更加公平、合理。國(guó)家、集體、個(gè)人三方面共同承擔(dān)職工的購(gòu)房資金，就會(huì)極大地降低個(gè)人資金壓力，也有助于提高職工生活水平、幸福程度，有助于社會(huì)的和諧、穩(wěn)定。對(duì)于本文中關(guān)于住房公積金歸集擴(kuò)面管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和難點(diǎn)，本文也提出了強(qiáng)化擴(kuò)面工作制度化建設(shè)、加強(qiáng)住房公積金執(zhí)法力度、創(chuàng)新住房公積金制度的宣傳方式、優(yōu)化住房公積金擴(kuò)面方法的改進(jìn)建議，希望可以為我國(guó)住房公積金歸集擴(kuò)面制度的實(shí)施注入新的動(dòng)力，也促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)。