中介機(jī)構(gòu)被查，42家IPO審核中止：注冊制倒逼機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)

8月18日至20日，滬深交易所對42家公司IPO審核按下“暫停鍵”，引起了市場的關(guān)注。據(jù)了解，此次多家公司IPO集中中止均系同一原因，即其作為發(fā)行人的中介機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)相關(guān)審核規(guī)則，交易所中止其發(fā)行上市審核。

42家IPO審核中止

據(jù)深交所官網(wǎng)披露，8月18日，共有34家創(chuàng)業(yè)板擬IPO公司審核狀態(tài)集中變更為“中止”，原因均為發(fā)行人律師北京市天元律師事務(wù)所，或發(fā)行人評估機(jī)構(gòu)開元資產(chǎn)評估公司，或發(fā)行人保薦人華龍證券股份有限公司，或發(fā)行人申報(bào)會(huì)計(jì)師中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

具體來看，因開元資產(chǎn)評估有限公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，IPO中止的公司有17家;受累于北京市天元律師事務(wù)所的公司有15家;受累于華龍證券股份有限公司、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）的公司各1家。

根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條規(guī)定，發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者相關(guān)簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，深交所中止其發(fā)行上市審核。

在上交所方面，8月19日至20日，科創(chuàng)板也有8家擬IPO公司審核狀態(tài)變更為“中止”狀態(tài)，中止原因?yàn)榘l(fā)行人聘請的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

此外，除上述42家公司IPO進(jìn)程受到影響外，還有多家公司的再融資、重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目也因上述中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查而中止。

對中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管趨嚴(yán)

值得關(guān)注的是，除了因被動(dòng)原因被中止審核的IPO項(xiàng)目外，今年上半年已有逾百家企業(yè)主動(dòng)撤回IPO申請，其中近九成企業(yè)來自創(chuàng)業(yè)板和科創(chuàng)板。業(yè)內(nèi)人士表示，今年撤單率較高的主要原因是證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)了對各板塊擬IPO企業(yè)的現(xiàn)場檢查。

今年以來，多個(gè)部門為提高中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量持續(xù)發(fā)力。7月9日，證監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》，強(qiáng)化對投行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。8月23日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》，指出應(yīng)依法加強(qiáng)從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)管力度。

8月20日，中國證監(jiān)會(huì)召開2021年系統(tǒng)年中監(jiān)管工作會(huì)議。會(huì)議要求，為市場注冊制改革打牢堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。注冊制改革已進(jìn)入關(guān)鍵推進(jìn)期，要繼續(xù)扎實(shí)細(xì)致做好各項(xiàng)準(zhǔn)備。重點(diǎn)推進(jìn)改革優(yōu)化發(fā)行定價(jià)機(jī)制、提高招股說明書披露質(zhì)量、進(jìn)一步厘清中介機(jī)構(gòu)責(zé)任、健全防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的制度機(jī)制等工作。

在市場注冊制改革背景下，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的重要性進(jìn)一步凸顯，提高中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，突出實(shí)質(zhì)重于形式，強(qiáng)化制度規(guī)則執(zhí)行，提升專業(yè)服務(wù)水平，對擬上市企業(yè)信息披露等文件進(jìn)行全面核查和驗(yàn)證，力求把擬上市企業(yè)全面、真實(shí)地呈現(xiàn)在市場和投資者面前，有利于構(gòu)建良性的資本市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

（摘選自《經(jīng)濟(jì)日報(bào)》）