關(guān)于金融犯罪與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析

馮 艷

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 130000）

金融安全是確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要核心，銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展是保證社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提。新時(shí)期隨著銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大，各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)力也不斷加大，這就會(huì)帶來(lái)更多的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)甚至是金融犯罪行為，其在一定程度上會(huì)影響我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，在銀行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中明確銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與金融犯罪之間的關(guān)系，重視對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及金融犯罪的控制與管理，做好銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理工作，防范并且化解好金融風(fēng)險(xiǎn)，才能維護(hù)好銀行業(yè)的穩(wěn)定，保證我國(guó)的金融安全，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展［2］。

一、簡(jiǎn)析金融犯罪和銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（一）簡(jiǎn)析金融犯罪

金融犯罪主要是指各企業(yè)在進(jìn)行金融活動(dòng)的過(guò)程中，存在違反金融管理法律法規(guī)制度，破壞正常金融管理秩序的行為，其會(huì)嚴(yán)重阻礙貨幣的正常流通并且會(huì)危及我國(guó)金融市場(chǎng)的正常運(yùn)行。金融犯罪是由犯罪主體、犯罪主觀方面、犯罪客體、犯罪客觀方面四部分組成，包括如信用卡詐騙罪、集資詐騙罪等內(nèi)容。

（二）簡(jiǎn)析銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于各種因素造成的銀行收入、資金等遭受損失的情況，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、非法拆借風(fēng)險(xiǎn)、非法集資風(fēng)險(xiǎn)、金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人通過(guò)舉證自己的個(gè)人信息，并且同意和銀行雙方簽訂的有關(guān)還款約定，從而在獲得銀行信用支持的情況下得到一筆資金來(lái)源，但是在后期由于各種原因而不能遵守有關(guān)約定按時(shí)償還本金和利息，最終導(dǎo)致銀行業(yè)或整個(gè)金融部門遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失［3］。

二、金融犯罪與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系

金融犯罪分為破壞金融管理秩序和金融詐騙兩方面，金融犯罪與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系是成正比例的，金融犯罪是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇的重要誘因，其會(huì)給銀行業(yè)帶來(lái)相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。隨著金融犯罪數(shù)量的增多，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)不斷加大。金融犯罪行為的出現(xiàn)會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行業(yè)面臨不良資產(chǎn)和壞賬損失的情況加劇，還會(huì)導(dǎo)致金融行業(yè)的準(zhǔn)入市場(chǎng)混亂、出現(xiàn)銀行業(yè)之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，從而引發(fā)銀行業(yè)的信譽(yù)危機(jī)，因此打擊和防范金融犯罪是確保社會(huì)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)定、合法有序發(fā)展的重要舉措。

（一）從信用風(fēng)險(xiǎn)角度

信用卡詐騙罪、貸款詐騙、騙取貸款罪、信用證詐騙罪等主要是以非法占有為主要目的，債務(wù)人存在非法獲取貸款或者透支信用卡資金等行為之后，無(wú)法按照最初與銀行的約定條款來(lái)按時(shí)歸還本金和利息，其不僅會(huì)影響債務(wù)人的信用記錄，還會(huì)增大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，這些詐騙行為的犯罪率在主要金融犯罪案件中占比達(dá)到24.7%、5.4%、2.2% 和 2.0%，其對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)達(dá)到了 0.8、0.9、0.8 和 0.6。從美國(guó)次貸危機(jī)之后，我國(guó)政府為緩解其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響，放寬了相應(yīng)的財(cái)政政策和貨幣政策，銀行業(yè)為提高自己業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)效益最大化，存在大量發(fā)卡、放貸等行為來(lái)拓寬自己的市場(chǎng)占有率，而忽視了對(duì)債務(wù)人信息情況的審核，就會(huì)導(dǎo)致部分騙卡、騙貸等金融詐騙行為的出現(xiàn)，從而加大了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，增加了其信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）從操作風(fēng)險(xiǎn)角度

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行業(yè)內(nèi)部存在控制與監(jiān)督管理制度不完善而引起的。據(jù)調(diào)查顯示，非法吸收公眾存款罪、持有和使用假幣罪、出售、購(gòu)買和運(yùn)輸假幣罪以及違法發(fā)放貸款罪等在整個(gè)主要金融犯罪案件中各占據(jù) 11.8%、8.6%、6.1%和3.1%，其對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)分別達(dá)到0.7、0.7、0.6和0.7。這些違法犯罪行為屬于銀行內(nèi)部操作人員通過(guò)規(guī)避銀行的控制與管理，為謀取私人利益而存在違法操作行為，這些操作風(fēng)險(xiǎn)大都是由金融犯罪引起的，其不僅會(huì)給銀行帶來(lái)巨額的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)影響社會(huì)發(fā)展的和諧安定。

（三）從流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)角度

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在一定時(shí)間之內(nèi)無(wú)法獲取足夠的資金和能力來(lái)以合理的成本快速融資而增加自身的負(fù)債或者變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，從而影響銀行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。據(jù)調(diào)查顯示，集資詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、洗錢罪等在主要金融犯罪案件中的比例達(dá)到3.0%、3.7%、4.7%和2.5%，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)達(dá)到0.2、0.6、0.7和0.4。如非法吸收公眾存款和貸款詐騙等行為都因銀行貸款的審核與管理制度不健全，從而使銀行需要對(duì)付大量的資金成本來(lái)支付公眾資產(chǎn)，就會(huì)導(dǎo)致銀行的存款量減少，影響銀行的正常業(yè)務(wù)進(jìn)行和資金流動(dòng)，這在一定程度上增加了銀行的融資難度，導(dǎo)致銀行業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性降低。不良貸款率越高，就會(huì)使銀行沒(méi)有足夠的資金來(lái)支付正常消費(fèi)者的資金使用需求，從而導(dǎo)致銀行業(yè)在整個(gè)市場(chǎng)中的信譽(yù)度和公信力下降，就會(huì)使銀行業(yè)的業(yè)務(wù)量減少，最終導(dǎo)致資產(chǎn)的總體流動(dòng)性降低，從而擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場(chǎng)秩序［4］。

三、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

（一）完善金融法制建設(shè)，積極應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)的變化

互聯(lián)網(wǎng)信息共享的大數(shù)據(jù)時(shí)代，國(guó)家要重視不斷完善金融法制建設(shè)，嚴(yán)格審核與監(jiān)督各種貸款、信用卡等的審批力度，規(guī)范金融市場(chǎng)的發(fā)展秩序，提高銀行業(yè)資產(chǎn)的運(yùn)作質(zhì)量和效率，從而為我國(guó)的金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；銀行業(yè)的內(nèi)部管理人員要明確銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理工作對(duì)于提高該銀行的經(jīng)濟(jì)效益、工作效率、管理水平以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要性；要具有敏銳的市場(chǎng)觀察能力，積極調(diào)研市場(chǎng)需求，合理配置相關(guān)資源，加大風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳力度，嚴(yán)格根據(jù)金融法律的強(qiáng)制性來(lái)合理監(jiān)督與研發(fā)具有自身特色的價(jià)值高、質(zhì)量好、安全的金融產(chǎn)品，來(lái)自覺(jué)維護(hù)金融市場(chǎng)的良好風(fēng)尚。

（二）完善內(nèi)部控制體系，建立信息披露制度

制定完善的銀行業(yè)內(nèi)部控制體系和信息披露制度，為盡最大可能來(lái)防范和規(guī)避金融犯罪，就需要銀行業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展情況和特點(diǎn)以及金融業(yè)的市場(chǎng)需求來(lái)科學(xué)制定貨幣政策，加強(qiáng)銀行資產(chǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范化、科學(xué)化和合理性，真正做到“有章可循”；合理設(shè)置金融風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息的變化情況來(lái)及時(shí)預(yù)測(cè)、反饋銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而可以提前制定相應(yīng)的預(yù)防措施，提高銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)和金融詐騙的能力；充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，采用多元化的管理模式，引入新型的現(xiàn)代銀行管理制度，合理披露銀行業(yè)內(nèi)部的各種矛盾和問(wèn)題，來(lái)建立合適、完善、有效的信息化管理平臺(tái)，加強(qiáng)銀行業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面信息的公示，以此減少金融犯罪行為的發(fā)生。

（三）提高管理人員的綜合素質(zhì)，健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制

設(shè)立相關(guān)的銀行業(yè)管理人才準(zhǔn)入門檻制度，重視對(duì)相應(yīng)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)考核和職業(yè)道德評(píng)估，加強(qiáng)其思想道德教育，開展反腐倡廉、法制教育、人生規(guī)劃等的宣傳，增強(qiáng)其責(zé)任感、使命感和正確價(jià)值觀的培養(yǎng)，從源頭防范金融犯罪等違法行為的出現(xiàn)；建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，重視銀行貸款、信用卡等業(yè)務(wù)處理過(guò)程的考核，安排高素質(zhì)的監(jiān)督管理人員對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤，妥善保管各類原始憑證，定期審核賬目的報(bào)表信息和數(shù)據(jù)，建立資金日?qǐng)?bào)表機(jī)制，防止銀行內(nèi)部員工因一己私利而放棄自己的職業(yè)道德進(jìn)行違規(guī)操作的行為；不定期檢查與考核銀行人員的工作能力，通過(guò)設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話等途徑，實(shí)現(xiàn)公共監(jiān)督和法制軌道的有效結(jié)合，從而達(dá)到控制銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有效防范金融詐騙行為出現(xiàn)的目的。

四、總結(jié)

綜上所述，金融詐騙與銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系緊密相關(guān)，金融犯罪行為的產(chǎn)生是由多種因素綜合影響而導(dǎo)致的。因此，要想有效防范金融詐騙行為、規(guī)避銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，就需要完善金融法制建設(shè)，來(lái)積極應(yīng)對(duì)新時(shí)期的金融市場(chǎng)變化；完善銀行業(yè)的內(nèi)部控制體系，建立信息披露制度；提高管理人員的綜合素質(zhì)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，把打擊和預(yù)防金融犯罪結(jié)合起來(lái)，來(lái)保證金融機(jī)構(gòu)特別是銀行業(yè)的資金安全，從而確保銀行業(yè)和整個(gè)金融市場(chǎng)的健康、可持續(xù)發(fā)展。