破解破產(chǎn)案件審判疑難問題的進路探究
——以濟南破產(chǎn)法庭為分析樣本

山東省濟南市中級人民法院課題組

2020年4月15日，濟南破產(chǎn)法庭正式掛牌成立，成為山東省內(nèi)首家掛牌成立的破產(chǎn)法庭，為助力濟南營創(chuàng)市場化、國際化、法治化營商環(huán)境提供了強有力的司法服務和保障。一年多來，濟南破產(chǎn)法庭工作有序開展，持續(xù)強化審判專業(yè)化和體系規(guī)范化，在推動省會經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展進程中發(fā)揮了優(yōu)化營商環(huán)境、淘汰落后產(chǎn)能、培育全新動能、優(yōu)化要素配置、釋放矛盾風險等重要作用。本文結(jié)合濟南破產(chǎn)法庭成立以來的工作情況，總結(jié)以往經(jīng)驗，審視問題不足，提出措施方案，力爭為持續(xù)推進破產(chǎn)審判專業(yè)化建設、不斷優(yōu)化法治化營商環(huán)境提供有益借鑒。

一、實證分析：破產(chǎn)審理工作的基本情況

（一）工作總體概況

濟南破產(chǎn)法庭成立以來，全市法院共受理破產(chǎn)案件317件，審結(jié)案件298件，召開債權人會議241次，組織網(wǎng)絡拍賣215次，清理資產(chǎn)總額38.89億余元，盤活土地1738.86畝、房產(chǎn)59.48萬平方米，處置債權總額763.53億余元，安置職工3512人，有力改善了市場環(huán)境，釋放了市場資源。①數(shù)據(jù)來源于濟南破產(chǎn)法庭案件信息管理系統(tǒng)，截至2021年9月30日。

濟南破產(chǎn)法庭著力加強破產(chǎn)審判工作規(guī)范化建設，制定出臺了《關于破產(chǎn)案件簡化審理程序的操作規(guī)程（試行）》，區(qū)分破產(chǎn)案件的性質(zhì)和難易程度，明確適用簡易程序?qū)徖砥飘a(chǎn)案件的程序步驟。對于需要破產(chǎn)重整的案件，研究制定了《關于破產(chǎn)案件預重整操作指引》，推動預重整制度與庭外重組制度、司法重整制度有效銜接。針對破產(chǎn)案件涉及主體較多的現(xiàn)實情況，推動建立完善府院聯(lián)動機制，加強司法與行政的協(xié)調(diào)配合，加大對破產(chǎn)企業(yè)及企業(yè)主逃廢債行為的打擊力度。持續(xù)優(yōu)化管理人工作機制，先后制定《破產(chǎn)管理人工作指引》《管理人工作評價辦法》《破產(chǎn)財產(chǎn)網(wǎng)絡拍賣規(guī)程》《破產(chǎn)案件指定管理人工作規(guī)程》等規(guī)范性文件，形成以輪候選任為主、競爭選任為輔的選任方式，積極探索債權人和債務人推薦、債權人和相關部門聯(lián)合選任管理人的創(chuàng)新型機制。積極參與世界銀行營商環(huán)境指標評價工作，研究制定《營商環(huán)境評價“辦理破產(chǎn)”指標工作指導意見》。在此意見指導下，順利完成2020年度國評、省評填報，濟南入選全國“辦理破產(chǎn)”指標標桿城市，在80個城市中位列第11位。

（二）破產(chǎn)案件特點

破產(chǎn)案件涉及資產(chǎn)重組、職工安置、社會穩(wěn)定等一系列問題，利益錯綜復雜，審理難度頗大。梳理分析濟南破產(chǎn)法庭成立以來的破產(chǎn)案件，現(xiàn)階段濟南地區(qū)破產(chǎn)審判工作主要存在以下特點：

1.案件數(shù)量大幅度上升。2016年，濟南中院成立破產(chǎn)審判庭。成立以來至2019年底，全市法院共受理破產(chǎn)案件252件，年均收案63件。審結(jié)破產(chǎn)案件164件，年均結(jié)案41件。2020年，濟南破產(chǎn)法庭正式掛牌成立。成立以來，全市法院共受理破產(chǎn)案件317件，審結(jié)298件。濟南破產(chǎn)法庭成立之后的收案數(shù)量，超過2016-2019年收案數(shù)量之和。受供給側(cè)結(jié)構調(diào)整和新冠疫情因素影響，通過申請破產(chǎn)尋求司法保護的現(xiàn)象增多，破產(chǎn)案件受理數(shù)量增幅明顯。

2.破產(chǎn)企業(yè)涉及行業(yè)類型、企業(yè)性質(zhì)相對集中。當前，破產(chǎn)的制度價值和社會價值已被各行各業(yè)所認可。從全市法院受理的破產(chǎn)案件情況來看，共涉及《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754-2017）規(guī)定的20個門類行業(yè)中的15個，其中所涉行業(yè)居前五的為制造業(yè)（64家）、批發(fā)和零售業(yè)（59家）、房地產(chǎn)業(yè)（29家）、建筑業(yè)（25家）、信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)（13家）。從企業(yè)性質(zhì)來看，受理國有企業(yè)破產(chǎn)案件169件，占受理案件總數(shù)的53.3%；民營企業(yè)破產(chǎn)案件148件，占受理案件總數(shù)的46.7%。上述數(shù)據(jù)分布與濟南市的經(jīng)濟結(jié)構和產(chǎn)業(yè)占比息息相關。比如，在七家市屬國有困難企業(yè)破產(chǎn)清算工作中，涉案破產(chǎn)企業(yè)多為從事棉布印染、制造電子配件的勞動力密集型企業(yè)，該類企業(yè)構成了濟南傳統(tǒng)企業(yè)類型的重要拼圖，曾在一定歷史時期為濟南經(jīng)濟發(fā)展作出突出貢獻，但隨著科技發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化，傳統(tǒng)型制造業(yè)現(xiàn)大多處于停產(chǎn)狀態(tài)，該類案件在濟南地區(qū)受理的破產(chǎn)案件中占比較大。

3.債務人為破產(chǎn)程序的主要啟動者。從統(tǒng)計情況來看，濟南破產(chǎn)法庭成立以來，債務人作為申請主體的案件為196件，占受理案件總數(shù)的61.6%；債權人作為申請主體的案件為97件，占受理案件總數(shù)的30.6%；其他24件，占受理案件總數(shù)的7.8%。隨著社會公眾對破產(chǎn)制度價值及司法功能的深入了解，生產(chǎn)經(jīng)營困難的企業(yè)主動申請進入破產(chǎn)程序的積極性明顯增加。一方面，在企業(yè)確實無法繼續(xù)經(jīng)營，不能清償?shù)狡趥鶆盏那闆r下，債務人可以通過破產(chǎn)程序進行債務清算，合理安置職工；另一方面，部分債務人試圖通過破產(chǎn)程序，整合資源，引入外部力量，實現(xiàn)企業(yè)重生。因此，債務人申請啟動破產(chǎn)程序的主動性較高。而債權人，由于對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況不了解，無法知曉企業(yè)是否已經(jīng)到了破產(chǎn)的境地，加之通過申請破產(chǎn)而最終受償?shù)膫鶛啾壤^小，因此大多不愿主動啟動破產(chǎn)程序，出現(xiàn)了債務人作為破產(chǎn)申請主體多于債權人的情況。

4.破產(chǎn)重整、和解案件占比相對較低。破產(chǎn)重整、和解程序在提高債權人清償率、恢復企業(yè)經(jīng)營能力、維護社會和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。破產(chǎn)法庭成立以來，全市法院共受理破產(chǎn)重整、和解案件6件，占受案總數(shù)的2.0%；審結(jié)5件，占結(jié)案總數(shù)的1.7%。進入破產(chǎn)重整、和解的企業(yè)，大多需要政府部門和社會力量的合力扶持才能獲得重生，由于缺乏有效的各部門協(xié)調(diào)配合機制，破產(chǎn)企業(yè)大多沒有繼續(xù)投資或者整合的潛在價值，因此該類案件占比較低。但濟南破產(chǎn)法庭立足審判職能發(fā)揮，努力爭取政府和社會支持，還是審理了一批社會效果較好的典型案例，如濟南某公司合并和解案以及一批破產(chǎn)重整案，不僅使企業(yè)獲得新生，而且有效解決了債務重組、項目盤活、爛尾樓續(xù)建等難點問題，平等保護了債權人、企業(yè)職工、購房人等多方利益主體的合法權益。

5.破產(chǎn)案件審理周期明顯提速。據(jù)統(tǒng)計，2016年至2019年，全市法院破產(chǎn)案件的年均審限接近或低于《2020年營商環(huán)境評估報告》中國“辦理破產(chǎn)”時間指標的1.7年。破產(chǎn)法庭成立以來，全市法院認真貫徹落實黨中央關于“繁簡分流、輕重分離、快慢分道”的部署要求，適用簡易程序快速審結(jié)了一批破產(chǎn)案件，辦案周期有效提升。嚴格執(zhí)行“破風行動”任務要求，加快推進省屬、市屬“僵尸企業(yè)”出清。其中，在處置5家省屬企業(yè)破產(chǎn)案件中，從立案受理到終結(jié)破產(chǎn)程序最短用時39天，最長用時43天，平均用時40.8天。該系列案件入圍全省法院優(yōu)化營商環(huán)境十大典型案例，相關做法被省高院在全省推廣。

二、現(xiàn)狀檢視：破產(chǎn)審判工作中遇到的困難及問題

找準破產(chǎn)審判的“堵點”“痛點”，是推進破產(chǎn)審判工作的重中之重。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，破產(chǎn)審判工作中仍存在以下困難和問題：

（一）破產(chǎn)企業(yè)土地使用權處置難

“破產(chǎn)企業(yè)土地使用權的處置，是破產(chǎn)案件中一個較為復雜的問題?！雹偻跣佬拢骸墩撈飘a(chǎn)案件中土地使用權的處理原則》，載《甘肅政法學院學報》2005年第5期。破產(chǎn)企業(yè)的地上建筑物所有權與土地使用權分離致使破產(chǎn)財產(chǎn)無法變現(xiàn)，是阻礙破產(chǎn)案件審理進程的一大“攔路虎”。當前受制于“房地一體”原則，地上物不可能單獨變現(xiàn)，需要一并處置土地。但是老舊國有企業(yè)和集體企業(yè)破產(chǎn)案件中，土地使用權性質(zhì)一般為劃撥，并不屬于可以處置的破產(chǎn)財產(chǎn)，這就導致地上建筑物作為破產(chǎn)財產(chǎn)無法在清算程序中變現(xiàn)。如果通過土地收儲變更土地性質(zhì)的方式加以解決，因其屬于自然資源和規(guī)劃部門職能，需要遵循相應程序進行，且受制于政策調(diào)整和市政總體規(guī)劃等因素，往往短期內(nèi)無法解決，而清算程序不可能無限期等待下去。如果單獨拍賣地上建筑物，購買人辦理產(chǎn)權過戶往往無法得到妥善解決，這就給破產(chǎn)案件審理留下了后患。

（二）與職工切身利益相關的債權清償難

“職工債權的保障對于維護職工權益、弘揚公平正義理念、保持良好經(jīng)濟秩序和維護社會穩(wěn)定具有重要意義?！雹谕跣佬?、楊濤：《破產(chǎn)企業(yè)職工債權保障制度研究——改革社會成本的包容和分擔》，載《法治研究》2013年第1期。在破產(chǎn)審判中，職工債權清償難問題較為突出。第一，社保滯納金屬于普通債權，往往不能獲得全額清償，由此產(chǎn)生的后果是社保費用沒有得到全額支付，社保部門因此拒絕為企業(yè)辦理減員等手續(xù)，或者拒絕為解除勞動合同的職工辦理失業(yè)手續(xù)，職工權益得不到充分保障。第二，破產(chǎn)法規(guī)定對特定財產(chǎn)享有擔保權的權利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?，在企業(yè)主要財產(chǎn)設定有抵押權，該財產(chǎn)變價后尚不足或僅能清償擔保債權的情況下，企業(yè)職工債權完全得不到清償，《破產(chǎn)法》第132條規(guī)定只適用于《破產(chǎn)法》公布之前產(chǎn)生的職工債權。第三，個別縣城沒有辦理住房公積金的相關部門，在破產(chǎn)財產(chǎn)分配中，雖經(jīng)管理人與市級住房公積金管理部門多次溝通協(xié)調(diào)，始終未能提出有效的解決辦法，致使已提取的職工住房公積金無法納入職工個人賬戶。對此，職工強烈要求將該部分住房公積金以現(xiàn)金形式予以發(fā)放，但因住房公積金屬社保資金范疇，作出發(fā)放決定缺乏法律依據(jù)，導致已提取的職工住房公積金無法落戶，影響了法院終結(jié)破產(chǎn)程序的進度。

（三）破產(chǎn)重整制度效用發(fā)揮不明顯

“利用破產(chǎn)重整制度推進我國去產(chǎn)能、調(diào)結(jié)構的經(jīng)濟體制改革，不僅具有市場化的引領作用，更是一種法治文明的彰顯?！雹汆u海林：《供給側(cè)結(jié)構性改革與破產(chǎn)重整制度的適用》，載《法律適用》2017年第3期。但在現(xiàn)階段，破產(chǎn)重整制度并未真正發(fā)揮出其應有的效用。當前，破產(chǎn)重整的困難主要集中于重整計劃執(zhí)行過程中。一般而言，破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)重整價值往往必須通過受讓股權得以實現(xiàn)。實踐中，部分重整企業(yè)的股權被其他法院查封或用以質(zhì)押，根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定和市場監(jiān)督管理局規(guī)定，破產(chǎn)法院和管理人難以通過批準重整計劃的生效裁定解封或解押，導致重整投資人的投資利益不能及時實現(xiàn)。與正常運營的企業(yè)股權不同，破產(chǎn)企業(yè)已資不抵債，股權價值缺失，如繼續(xù)按原有方式處理，可能導致本可通過重整程序走出困境的企業(yè)失去重生的機會，損害廣大債權人的利益，甚至造成不良社會后果。

（四）破產(chǎn)管理人相關制度有待健全

在管理人選任方面，《最高人民法院關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》（法釋〔2007〕8號）中明確對指定管理人規(guī)定了輪候、抽簽、搖號和采取競爭方式等選任方式。實踐中，通常采取搖號方式選取管理人，雖然實現(xiàn)了機會公平，但“隨機方式針對性不強，選出的管理人往往不符合個案的專業(yè)需求”②陸曉燕：《破產(chǎn)管理人制度中司法控制與當事人自治之間的制衡——破產(chǎn)管理人選任制度價值探究》，載《人民司法·應用》2015年第1期。，無法保證管理人履職能力與案件復雜程度相匹配，對債權人、債務人推薦選任管理人方面缺少法律規(guī)定及程序保障。同時，在管理人聘請審計、評估機構方面，2019年《全國法院民商事審判工作會議紀要》第116條規(guī)定：“破產(chǎn)程序中確實需要聘請中介機構對債務人財產(chǎn)進行審計、評估的，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第28條的規(guī)定，經(jīng)人民法院許可后，管理人可以自行公開聘請，但是應當對其聘請的中介機構的相關行為進行監(jiān)督?！痹撘?guī)定為人民法院和管理人根據(jù)案情需要公開聘請審計、評估機構，靈活推進破產(chǎn)案件審理提供了依據(jù)，但此會議紀要的層級較低。并且，該會議紀要精神與2018年《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第11條的規(guī)定不一致，③2018年《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀要》第11條規(guī)定：管理人聘用其他人員費用負擔的規(guī)制。管理人經(jīng)人民法院許可聘用企業(yè)經(jīng)營管理人員，或者管理人確有必要聘請其他社會中介機構或人員處理重大訴訟、仲裁、執(zhí)行或?qū)徲嫷葘I(yè)性較強工作，如所需費用需要列入破產(chǎn)費用的，應當經(jīng)債權人會議同意。管理人員聘用其他人員的許可權和費用如何負擔問題，需要在法律層面上予以確認。

（五）府院聯(lián)動機制運行不夠順暢

府院聯(lián)動機制雖然已經(jīng)建立，但在機制落實中，政府部門的參與積極性不高，“對而不接、聯(lián)而不動”現(xiàn)象仍然存在，聯(lián)動機制的保障作用有待進一步發(fā)揮。究其原因，目前府院聯(lián)動機制僅見于中央部委及地方政府的文件規(guī)定，政府部門在府院聯(lián)動機制中的職責未納入其法定職責范圍，導致部分單位在配合法院抓好工作落地落實方面缺乏積極性，聯(lián)動機制的運行仍停留在面上。

（六）破產(chǎn)重整企業(yè)的信用修復不夠及時到位

破產(chǎn)重整企業(yè)原有的失信記錄，特別是留存在銀行和市場監(jiān)督管理部門的失信記錄得不到及時修復，導致重整后的企業(yè)仍然無法克服融資困難，阻礙了重整企業(yè)的重新發(fā)展，并使重整投資者的利益受損。某種程度上，“信用修復的優(yōu)與劣，事關企業(yè)破產(chǎn)重整的成功與否，事關企業(yè)破產(chǎn)重整前后的存亡和發(fā)展。”①宋玉霞：《實施破產(chǎn)重整企業(yè)信用修復制度》，載《人民法治》2016年第9期。如何對破產(chǎn)重整企業(yè)進行信用修復，鋪平破產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)檎＝?jīng)營企業(yè)的“最后一公里”，需要法院與相關部門進行有效溝通和協(xié)商，也是破產(chǎn)重整程序中面臨的重要課題。

（七）辦案質(zhì)效與社會期待仍有差距

破產(chǎn)案件由于債務金額高、適用法律和政策問題復雜，導致案件審理周期普遍偏長。實踐中，主要有以下幾方面原因：一是現(xiàn)行企業(yè)破產(chǎn)法對快速簡易程序沒有規(guī)定，導致破產(chǎn)案件的繁簡分流標準不清、程序不明，對市場主體的出清速度較慢。二是涉及刑事程序的破產(chǎn)案件，在刑事案件未終結(jié)的情況下，能否將破產(chǎn)程序單獨推進，現(xiàn)行法律沒有明確規(guī)定，影響了辦案質(zhì)效。三是部分破產(chǎn)企業(yè)財務資料缺失導致破產(chǎn)案件無法深入推進，而由于現(xiàn)行法律對財務會計賬簿缺失的責任主體、責任內(nèi)容、免責事由等認定均無明確規(guī)定，法院很難行使自由裁量權進行追責，該種被動局面難以得到扭轉(zhuǎn)。四是債務人不配合導致管理人工作進展緩慢，特別是債務人的法定代表人和其他高級管理人員消極應對甚至阻撓管理人，造成管理人接管企業(yè)、清點財產(chǎn)、核實賬目等工作困難重重，管理人職責得不到有效發(fā)揮。

三、進路探究：進一步提升破產(chǎn)法庭職能作用的措施建構

當前，全國破產(chǎn)審判工作正在穩(wěn)步、有序、提速推進，破產(chǎn)審判給市場經(jīng)濟帶來的活力和價值正被社會各界廣泛認同。通過此次調(diào)研，針對盤點檢視出的問題，進一步梳理破產(chǎn)審判工作發(fā)展思路，努力通過提升破產(chǎn)法庭職能作用，促進破產(chǎn)審判工作科學發(fā)展。

（一）堅持理念跟進，準確把握破產(chǎn)審判制度的功能和價值

破產(chǎn)是解決企業(yè)深層次矛盾、優(yōu)化市場資源配置的重要法治途徑，既是一種合法的市場退出機制，也是一種合法的企業(yè)拯救機制，是促進市場吐故納新、維護社會穩(wěn)定的有效方式。破產(chǎn)審判工作必須認真貫徹落實新發(fā)展理念，堅持以市場化、法治化作為新時代破產(chǎn)審判的價值導向。一要準確把握破產(chǎn)審判制度的功能，在以往重視破產(chǎn)清算程序的基礎上，更加充分地重視破產(chǎn)重整制度的適用，形成“有破有立、既破又整”的新發(fā)展格局。尤其是面對破產(chǎn)重整適用率較低的情況，要創(chuàng)新審判機制，規(guī)范重整情形，加快推進企業(yè)重獲新生，最大限度維護企業(yè)的合法權益。二要善于發(fā)揮市場的力量，充分發(fā)揮市場配置資源的決定性作用，持續(xù)推進預重整工作，著力構建起投資人、債權人、困境企業(yè)、職工、股東等各方利益主體的洽商談判平臺，通過庭外各方博弈形成重整方案的基本框架，有效提高重整成功率。三要堅持破產(chǎn)保護和挽救的破產(chǎn)法意旨，把促進社會公平正義作為核心價值追求，把保障人民安居樂業(yè)作為根本目標。尤其是在疫情防控常態(tài)化機制下，要注意甄別區(qū)分企業(yè)陷入困境原因，將服務“六保”實現(xiàn)“六穩(wěn)”作為破產(chǎn)審判工作的重要方向，“避免使相關市場主體短期內(nèi)大量涌入破產(chǎn)清算，是后疫情時代人民法院服務社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要”①郁琳、樊星：《常態(tài)化疫情防控中破產(chǎn)審判的法律適用問題》，載《法律適用》2020年第15期。。

（二）堅持多措并舉，著力解決破產(chǎn)企業(yè)管理混亂造成資產(chǎn)和負債清理難問題

1.緊密結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，有針對性地開展破產(chǎn)清算工作。法定代表人、股東及相關管理人員下落不明，財務賬冊、重要資料等缺失，導致破產(chǎn)案件無法清算的，法院可以破產(chǎn)企業(yè)無財產(chǎn)可供分配為由終結(jié)破產(chǎn)清算程序，同時告知債權人另尋法律途徑追究股東及相關人員的法律責任。破產(chǎn)企業(yè)有關人員隱匿財產(chǎn)，拒絕配合，不予移交相關證照、財務資料的，法院應指導管理人向債務人或其上級主管部門書面發(fā)函，取得上級主管部門支持，敦促債務人限期交接，仍不配合的，及時依法追究相關人員的法律責任。

2.積極保護破產(chǎn)財產(chǎn)，努力實現(xiàn)破產(chǎn)財產(chǎn)保值增值。破產(chǎn)企業(yè)存在賬目內(nèi)部管理混亂情況的，督促管理人在接管破產(chǎn)企業(yè)后，盡快調(diào)查債務人資產(chǎn)狀況，制作財產(chǎn)狀況報告，對廠房、機器設備等實物資產(chǎn)，由管理人安排專人進行清點造冊和看管維護，防止財產(chǎn)丟失和毀損。破產(chǎn)企業(yè)存在財產(chǎn)安全隱患的，及時采取補救措施，已發(fā)生財產(chǎn)被盜丟失情況的，全力配合警方追回。此外，對于破產(chǎn)企業(yè)有資質(zhì)類無形資產(chǎn)的，要廣泛聯(lián)系招募意向投資人，同時及時辦理資質(zhì)續(xù)期手續(xù)，確保資質(zhì)價值存續(xù)，以利于后續(xù)開展重整、和解工作。

3.多方聯(lián)動，合力打擊逃廢債行為?！爱斍拔覈痉▽嵺`中虛假破產(chǎn)罪的入罪率處于低迷狀態(tài)，主要源于虛假破產(chǎn)行為的認定存在缺陷。”②付中華：《虛假破產(chǎn)罪的補輯路徑——以“虛假破產(chǎn)行為”認定為中心》，載《中國政法大學學報》2020年第4期。因此，應通過府院聯(lián)動機制協(xié)調(diào)開展依法打擊逃廢債工作。要積極協(xié)調(diào)公安機關加大對與破產(chǎn)企業(yè)有關的挪用資金、職務侵占、虛假訴訟、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、妨害清算等犯罪行為的立案、偵查以及對破產(chǎn)企業(yè)股東、經(jīng)營管理人員相關情況的協(xié)查力度。要積極協(xié)調(diào)人民銀行指令金融機構配合司法部門做好涉破產(chǎn)企業(yè)的銀行賬戶查控工作，確保打好“組合拳”，形成打擊逃廢債行為的整體合力。

（三）堅持群策群力，著力解決破產(chǎn)企業(yè)職工安置難問題

1.采用多種途徑，彌補勞動人事資料缺失帶來的調(diào)查職工債權難問題。在保護職工合法債權方面，法院要指導管理人一方面向社保局查詢破產(chǎn)企業(yè)在社保局的社會保險繳納及勞動合同備案情況，調(diào)查職工債權的初步線索；另一方面利用能聯(lián)系上的員工去聯(lián)系其他員工，通過“熟人圈”查清職工債權。在此基礎上，積極幫助申請職工債權的債權人查找和提供能證明勞動關系及欠付工資的證據(jù)，以切實保護相關職工的合法權益。

2.規(guī)范解決方式，讓職工問題的解決有章可循。針對企業(yè)破產(chǎn)過程中出現(xiàn)的需協(xié)同解決的共性問題，法院要積極與人社部門座談溝通，出具相關司法建議或?qū)嵤┮庖?，推動形成統(tǒng)一的解決路徑和辦理方式。對于案件中的個性問題，要根據(jù)案件實際情況，積極進行個案協(xié)調(diào)處理。

3.加強溝通配合，積極疏導化解職工矛盾。要嚴格落實屬地管理穩(wěn)控責任，協(xié)調(diào)地方政府或者破產(chǎn)企業(yè)上級主管部門在破產(chǎn)立案時作出維穩(wěn)承諾，對破產(chǎn)程序中可能引發(fā)的職工上訪等不穩(wěn)定問題進行兜底。對于職工欠薪和就業(yè)問題突出、職工矛盾尖銳的敏感破產(chǎn)案件，積極協(xié)調(diào)通過政府設立的維穩(wěn)基金或鼓勵第三方墊款等方式，優(yōu)先解決破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題?！盀楸Ｕ下毠嘁孀畲蠡紤]，職工相關權益應當納入勞動債權的優(yōu)先序列受償?！雹俜吨居拢骸秶衅髽I(yè)破產(chǎn)法律制度構建探析》，載《蘭大法律評論》2020年第1輯。政府或第三方就勞動債權的墊款，可以在破產(chǎn)審理中通過一定程序使其按照職工債權的受償順序優(yōu)先獲得清償。

（四）堅持靈活操作，著力解決破產(chǎn)財產(chǎn)處置變現(xiàn)難問題

1.嚴格區(qū)分破產(chǎn)財產(chǎn)種類，以靈活方式處置破產(chǎn)財產(chǎn)。一是根據(jù)破產(chǎn)財產(chǎn)性質(zhì)，差異化制定變價方案。對于破產(chǎn)財產(chǎn)中的劃撥土地，建議由政府收回劃撥土地使用權，與地上建筑物一并轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓所得價款優(yōu)先支付出讓金，受讓人獲得出讓土地；或者管理人單獨轉(zhuǎn)讓地上建筑物，劃撥土地使用權由受讓人承接并承擔風險。對于破產(chǎn)財產(chǎn)中的村集體企業(yè)，指導管理人與村集體協(xié)商，由競買人重新與村集體簽訂租賃等相關合同或者由政府通過征用變更土地性質(zhì)為國有，再通過法定程序進行土地出讓。對于存在租賃等權利負擔的土地，以利益最大化為原則，指導管理人依法決定是否行使合同解除權，因解除合同而產(chǎn)生不當?shù)美麄鶆盏?，將該債務作為共益?zhèn)鶆针S時償還。二是化整為零，最大限度提升破產(chǎn)財產(chǎn)價值。對具備獨立分宗條件的土地，經(jīng)自然資源、建設等相關部門審核，報當?shù)卣鷾屎螅试S分割轉(zhuǎn)讓，以降低大宗土地、房產(chǎn)處置難度。對于整體處置拍賣難度大或者難以分割的破產(chǎn)財產(chǎn)，可以根據(jù)財產(chǎn)狀況進行房地產(chǎn)、機器設備分開處置。對于拍賣、變賣不成的破產(chǎn)財產(chǎn)，可以在破產(chǎn)分配時進行實物分配或者由管理人將破產(chǎn)財產(chǎn)租賃給他人，所得租賃收入用以清償破產(chǎn)費用和破產(chǎn)債權，待變現(xiàn)時機成熟時再變現(xiàn)。對于催收成本過高或者收回可能性小的債權，指導管理人向債權人會議作出說明，引導債權人表決放棄債權，避免人力、財力等不必要消耗。對于生產(chǎn)中的破產(chǎn)企業(yè)，可以由管理人申請法院許可破產(chǎn)企業(yè)繼續(xù)營業(yè)，一方面，有利于機器設備的維修保養(yǎng)、保值，進而有利于破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)處置；另一方面，“營業(yè)是轉(zhuǎn)讓型重整程序的對象，此類程序以拯救有繼續(xù)經(jīng)營價值的營業(yè)組織為主要目標”，①馬哲：《“營業(yè)”的破產(chǎn)法意義——兼論對我國〈企業(yè)破產(chǎn)法〉的完善建議》，載《中國政法大學學報》2021年第4期。使得“營業(yè)的轉(zhuǎn)讓”成為“特殊變價工具”。并且，在破產(chǎn)企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營期間，為債務人繼續(xù)營業(yè)而應支付的勞動報酬和社會保險費用等列為共益?zhèn)鶆?，有利于職工權益保障。三是利用網(wǎng)絡拍賣信息平臺，提高破產(chǎn)財產(chǎn)處置成功率。倡導管理人在淘寶、京東等平臺發(fā)布拍賣信息，擴大拍賣信息受眾覆蓋面，吸引最大范圍內(nèi)的潛在競買人參與競拍，最大限度提高破產(chǎn)財產(chǎn)處置成功率。同時，網(wǎng)絡拍賣既可以有效降低拍賣傭金，減少破產(chǎn)費用的支出，維護債權人權益，更便于社會各界加以監(jiān)督，使拍賣程序更加公開透明。

2.建立府院常態(tài)化溝通機制，合力破解破產(chǎn)財產(chǎn)處置難題。要充分發(fā)揮府院聯(lián)動積極作用，積極協(xié)調(diào)政府部門和金融機構簡化破產(chǎn)財產(chǎn)過戶、權屬證書辦理等事項，暢通破產(chǎn)財產(chǎn)處置路徑。對于大體量的、存在權屬與政策障礙的資產(chǎn)，推動成立由國土、稅務、規(guī)劃等部門參加的聯(lián)動工作平臺，協(xié)調(diào)處理破產(chǎn)財產(chǎn)處置面臨的難題。要加強法院、破產(chǎn)管理人與金融機構的溝通配合力度，協(xié)調(diào)金融機構優(yōu)化內(nèi)部規(guī)定和審批流程，協(xié)同加快推進企業(yè)破產(chǎn)程序。要協(xié)調(diào)金融機構加大對購買破產(chǎn)財產(chǎn)投資者的信貸支持，將信貸支持提前至資產(chǎn)處置中釋放，以擬處置破產(chǎn)財產(chǎn)作為抵押擔保物，配套提供相應的融資產(chǎn)品，降低買受人融資難度，增加破產(chǎn)財產(chǎn)吸引力，促進交易成功。要積極爭取政策扶持，通過府院聯(lián)動機制，制定相關稅費緩減免政策，破除破產(chǎn)企業(yè)重整、和解障礙。要及時對重整、和解成功的破產(chǎn)企業(yè)進行信用修復，助力破產(chǎn)企業(yè)獲得新生，切實將府院聯(lián)動工作成效轉(zhuǎn)化為破產(chǎn)制度的價值成果。

（五）堅持培育管理，著力解決管理人作用發(fā)揮不到位問題

1.完善管理人選任機制。管理人能力和職能的發(fā)揮，直接影響到破產(chǎn)審判工作的質(zhì)量和效率。因此，應針對破產(chǎn)案件的具體情況，結(jié)合破產(chǎn)企業(yè)的行業(yè)特點、破產(chǎn)原因、財產(chǎn)狀況等，差異化確定管理人。對于重大疑難案件，應及時采用競爭方式選任管理人，擇優(yōu)使用，以促進破產(chǎn)案件的順利推進。

2.建立切實有效的管理人履職評價制度?！肮芾砣俗鳛槠飘a(chǎn)程序中獨有的制度設計，集中體現(xiàn)了破產(chǎn)程序?qū)鶆杖素敭a(chǎn)保全、管理以及促進債務人復興等制度功能。”②郁琳：《破產(chǎn)程序中管理人職責履行的強化與監(jiān)督完善——以管理人的法律地位和制度架構為視角》，載《法律適用》2017年第15期。人民法院可要求管理人定期述職，以了解破產(chǎn)案件進展情況，并敦促管理人積極開展工作。在此基礎上，可采取個案打分和年度評價相結(jié)合的方式對管理人能力進行評價，將評價結(jié)果與管理人報酬相掛鉤，切實提高管理人履職的積極性和自覺性。對于評分較低的管理人，建議對其實施降級直至不再列入管理人名冊之中，營造管理人良性競爭的工作環(huán)境，反向激勵管理人規(guī)范、積極履職。

3.積極設立破產(chǎn)費用保障資金池。努力爭取政府財政撥付專項保障基金，并通過管理人報酬提留等方式建立破產(chǎn)案件援助基金，不斷充盈破產(chǎn)費用保障資金池，切實解決破產(chǎn)案件中管理人報酬不足以及破產(chǎn)案件經(jīng)費匱乏導致案件久拖不決的問題。要制定周密詳盡、公開透明、監(jiān)管有效的資金制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務制度，對保障資金的使用實行單獨核算、?？顚Ｓ谩`規(guī)使用和騙取援助、保障基金的行為要嚴厲處理，依法追究相關責任人和機構的責任，確保保障資金發(fā)揮積極作用。

（六）堅持考核激勵，著力提升破產(chǎn)案件辦理質(zhì)效

1.加強破產(chǎn)審判隊伍建設。定期組織破產(chǎn)審判專題會、座談會，邀請破產(chǎn)審判經(jīng)驗豐富的法官分享案件辦理心得，研究討論關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)、房地產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)、破產(chǎn)衍生訴訟等疑難復雜案件的審理路徑，學習交流破產(chǎn)案件簡易審理、管理人選任、個人債務清理等先進工作經(jīng)驗，分析總結(jié)經(jīng)驗教訓，切實提高破產(chǎn)審判人員的能力水平及辦案質(zhì)效，促進專業(yè)素養(yǎng)的提升。

2.加強對管理人的培訓和溝通。通過開展富有針對性的業(yè)務培訓，加強法院和管理人之間的交流，推動管理人取長補短，精進業(yè)務水平，提升實務操作能力。此外，有條件的法院應定期與破產(chǎn)管理人協(xié)會就重大案例或者疑難問題組織研討，著重加強對破產(chǎn)管理人的業(yè)務指導，引導破產(chǎn)管理人中介機構吸收具有專業(yè)技術知識、企業(yè)經(jīng)營能力的人員，提升其應對復雜案件及獨立辦案的綜合能力。

3.建立完善業(yè)績考核機制。結(jié)合破產(chǎn)審判工作的特點，制定科學的考核標準，綜合考量破產(chǎn)案件債權人人數(shù)、職工人數(shù)、資產(chǎn)復雜情況、債權數(shù)額、衍生訴訟數(shù)量及預判可能解決的訴訟、執(zhí)行案件數(shù)等情況，確定合適的權重系數(shù)，最大限度地反映破產(chǎn)案件的審理特點和人員勞動付出情況，提升法官和其他審判輔助人員審理破產(chǎn)案件的積極性。

（七）堅持數(shù)字賦能，著力推動破產(chǎn)案件辦理流程再造

堅持將信息化、專業(yè)化作為推進破產(chǎn)審判工作科學發(fā)展的重要抓手，將大數(shù)據(jù)和信息技術切實融入人民法院的破產(chǎn)審判實踐，持續(xù)優(yōu)化破產(chǎn)審判工作的質(zhì)量與效率。要有效利用破產(chǎn)重整案件信息平臺，重視基礎數(shù)據(jù)的采集和錄入，繼續(xù)大力推進網(wǎng)絡債權人會議的適用率，全面公開企業(yè)信息，有效吸引投資者。要充分發(fā)揮網(wǎng)絡拍賣處置方式的優(yōu)勢，規(guī)范完善破產(chǎn)財產(chǎn)網(wǎng)絡拍賣制度，建立起信息共享、業(yè)務協(xié)同、公開透明的信息平臺。要深化智慧法院成果應用，研究開發(fā)破產(chǎn)案件監(jiān)督管理系統(tǒng)，進一步利用大數(shù)據(jù)技術構建破產(chǎn)案件司法綜合指數(shù)體系框架，讓平臺可以涵蓋破產(chǎn)事項“全流程線上辦理”、破產(chǎn)流程“全節(jié)點實時管控”、破產(chǎn)主體“全方位智能服務”，實現(xiàn)將案件辦理“放在網(wǎng)絡”、會議約談“掛在云端”、證據(jù)材料“存在鏈上”，有效降低破產(chǎn)成本，提升破產(chǎn)案件當事人、管理人參與破產(chǎn)程序的便捷度，真正實現(xiàn)對于破產(chǎn)案件的全流程監(jiān)督管理。