科研院所科研項目個性化績效指標的細化分析

劉曉麗 河南省科學院地理研究所

引言

我國財政支出績效評價雖已實施多年，預(yù)算管理也逐步向“績效型”管理轉(zhuǎn)變，但大部分科研院所還存在對“編制有目標、細化有指標、執(zhí)行有監(jiān)控、完成有評價、結(jié)果有應(yīng)用、低效有問責”的全過程預(yù)算績效管理機制認識不足，績效管理的源頭是績效目標編制和績效指標細化，存在不科學、不精準等多方面的問題。

本文旨在從科研院所績效評價的現(xiàn)狀、績效目標的編制尤其是個性指標的設(shè)置及問題出發(fā)，探索科研院所科技研發(fā)項目績效目標編制，績效指標尤其是個性化績效指標細化方面的具體操作及有效措施。

一、科研院所科研項目績效目標編制存在的問題

（一）科研項目績效目標與結(jié)果倒掛

在科研院所項目績效評價中，績效目標的設(shè)定及相應(yīng)具體績效指標的編制是整個績效評價過程的基礎(chǔ)，也是績效評價最關(guān)鍵的依據(jù)。目前，科研院所在編制項目支出績效目標時，由于科研項目的特殊性、復(fù)雜性和探索性，項目成果的社會效益、經(jīng)濟效益等產(chǎn)出效果較難衡量，科研人員更傾向根據(jù)已實現(xiàn)或易實現(xiàn)的科研結(jié)果，設(shè)定較為容易統(tǒng)計的數(shù)量績效目標，而非根據(jù)科研的發(fā)展規(guī)劃和實際情況分析設(shè)定，導(dǎo)致科研項目目標與結(jié)果倒掛、績效指標注重數(shù)量而非重質(zhì)量。

（二）個性化指標難以量化且設(shè)置粗略

科研院所科研項目數(shù)量眾多，類別明細，科研項目的績效評價，是按照一定的原則、標準進行評價，對目標的實現(xiàn)程度和經(jīng)費投入，以及經(jīng)費使用和效益情況進行綜合考核評價，在績效評價中，績效目標的設(shè)定及相應(yīng)具體績效指標的編制是整個績效評價過程的基礎(chǔ)，也是績效評價最關(guān)鍵的依據(jù)。

績效指標中的三級指標、四級指標一般稱為個性指標，是由項目申請單位按項目內(nèi)容、項目目標及預(yù)算情況等設(shè)置。科研院所應(yīng)按財政部門和項目管理部門的要求對項目績效目標進行細化和量化，個性化設(shè)定各類科研項目三、四級績效指標。

由于一級指標和二級指標比較明確，較易操作，三、四級指標根據(jù)科研項目性質(zhì)的不同也大不相同，財政部門和項目管理部門要求各類科研項目個性化設(shè)定三、四級績效指標，但在實際績效評價過程中，不同的科研項目需要不同的具體化指標，這些具體績效指標即個性指標的設(shè)定存在不系統(tǒng)、不全面、難以量化、財政部門難以考核等問題。

二、科研院所科研項目績效指標涵蓋的內(nèi)容及個性指標的具體設(shè)置

（一）科研院所科研項目績效指標涵蓋的內(nèi)容

科研單位科研項目績效指標體系涵蓋“投入、產(chǎn)出、結(jié)果”整個鏈條?！巴度搿笔翘峁┊a(chǎn)品或服務(wù)的資源，可設(shè)計經(jīng)濟性指標；“產(chǎn)出”指服務(wù)本身，可用效率性衡量，即如何在現(xiàn)有資源條件下實現(xiàn)產(chǎn)出最大，或在一定產(chǎn)出數(shù)量下實現(xiàn)使用資源最少；“結(jié)果”是項目提供的服務(wù)達到的最終目標，科研項目支出的結(jié)果是提供的產(chǎn)品或服務(wù)要滿足服務(wù)對象在數(shù)量和質(zhì)量方面的要求，需搜集統(tǒng)計服務(wù)對象的意見形成。

科研院所的科研項目是分級的，一級指標主要包括產(chǎn)出和效益以及滿意度指標，其中產(chǎn)出指標的二級指標包括數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標；效益指標包括二級指標有經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標、可持續(xù)影響指標；滿意度是指服務(wù)對象的滿意。

三級指標、四級指標一般稱為個性指標，是由各科研項目申請單位按財政部門和項目管理部門的要求對項目績效目標進行細化和量化，按項目內(nèi)容、項目目標及預(yù)算情況等個性化設(shè)置各類科研項目三、四級績效指標。

（二）個性化指標的設(shè)置原則

科研項目個性指標的設(shè)置需與項目實施總目標保持一致，符合項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果的正常業(yè)績水平；要明確具體，具可操作性，定量與定性結(jié)合，定量為主定性相輔，數(shù)據(jù)應(yīng)便于采集，內(nèi)容要具有可比性、相關(guān)性、連續(xù)性。

科研院所應(yīng)依據(jù)單位性質(zhì)，針對申請項目的具體特點，定性定量相結(jié)合，將績效指標進一步細化，科學、合理設(shè)置三、四績效指標。按項目類別設(shè)置個性指標庫，如重大研究項目、基本科研費項目、科技開發(fā)（合作）項目等，分別設(shè)置個性指標庫，供科研人員填報時參考選擇。

（三）個性化指標的具體設(shè)置

1.產(chǎn)出指標

（1）數(shù)量指標

①成果報告數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：項目研究報告數(shù)量（項目最終形成的總結(jié)性研究報告及技術(shù)咨詢報告數(shù)量）、成果登記數(shù)量；

②獲得獎勵數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：項目成果獲得的科技獎勵數(shù)量；

③知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置分為：項目形成的發(fā)明、實用新型、外觀設(shè)計專利、項目形成的論文專著發(fā)表數(shù)量；

④標準制定或修訂：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：制定、修訂國際、國家、行業(yè)等標準；

⑤示范基地或中試線（生產(chǎn)線）數(shù)量；

⑥人才培養(yǎng)數(shù)量：是指與項目相關(guān)的科技人才的培養(yǎng)：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：實施期內(nèi)博士、碩士等人才的培養(yǎng)人數(shù)；

⑦ 研發(fā)成果數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為是項目形成的成果數(shù)量；

⑧后續(xù)資金數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：獲得后續(xù)項目資助或取得企業(yè)資金流入數(shù)量等；

⑨預(yù)期成果或考核指標：

此時硬要打破他已經(jīng)建立起來的關(guān)于這個故事的結(jié)構(gòu)秩序，顯然不是很好的辦法。而且事實上，他此時也并不真正理解什么叫做“不聽媽媽的話”，不過是依樣畫葫蘆般地學著去說罷了。所以，最好的辦法不去是打破既有的結(jié)構(gòu)——要不然在某種意義上，也等于是對小人兒的否定，而是在這個故事結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)擴展，擴展出更多的可能性。

依據(jù)項目績效目標、項目預(yù)算、項目任務(wù)書中的預(yù)期目標、考核指標確定；

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：制定土地評估標準、建設(shè)信息數(shù)據(jù)庫、確定“十四五”期間煤炭控制總量、引進成套設(shè)備多少臺、申報重點實驗室等；

⑩申報項目數(shù)量：

此項指標的數(shù)量可設(shè)置為：項目實施期內(nèi)有效申報省級或以上項目數(shù)量。

（2）質(zhì)量指標

①與數(shù)量指標相對應(yīng)，“成果報告”的質(zhì)量標準可設(shè)為：“通過項目驗收”“報告的科研水平”“項目報告被中央采納、省部級采納、廳局級采購”“對企業(yè)或重大工程項目具有指導(dǎo)意義”；

②“獲得獎勵”的質(zhì)量標準可通過不同級別進行換算，可設(shè)置為“獲得國家級成果獎勵、省部級成果獎勵，地市級成果獎勵”；

③“知識產(chǎn)權(quán)”的質(zhì)量標準可按專利轉(zhuǎn)化率，推廣應(yīng)用情況等確定，論文專著發(fā)表可按不同刊物級別和不同級別圖書獎進行換算，還可按是否獲得專著出版資金資助進行界定；

④“標準制定或修訂”的質(zhì)量標準可按不同級別設(shè)定，如制定、修訂國際、國家、行業(yè)等標準；

⑥“人才培養(yǎng)”的質(zhì)量標準可設(shè)為：實施期內(nèi)為項目培養(yǎng)博士或碩士等科技人才，且能較好地為項目提供科研服務(wù)；

⑦“研發(fā)成果”的質(zhì)量標準可設(shè)為：按成果的不同類別分為新技術(shù)、新材料、新工藝、新裝置、軟件、數(shù)據(jù)庫等；

⑧“后續(xù)資金”的質(zhì)量標準：按獲批的后續(xù)項目資助的級別或經(jīng)濟利益流入的金額是否超過一百萬元確定；

⑨“項目預(yù)期成果或考核類指標”的質(zhì)量標準：是否已完成項目預(yù)期成果或考核類指標，并已提供證明材料；

⑩“申報項目”的質(zhì)量標準：按有效申報項目級別確定。

（3）時效指標

①成果報告、人才培養(yǎng)、申請項目的時效指標可設(shè)為項目任務(wù)書中的實施期截止日期；

②論文、專著、獲得獎勵的時效指標可設(shè)為發(fā)表周期或評獎獲評審周期、知識產(chǎn)權(quán)、研發(fā)成果、標準制定或修訂、示范基地或中試線（生產(chǎn)線）、經(jīng)濟效益的時效指標可設(shè)為項目實施期后兩年內(nèi)。

（4）成本指標

指標指人、財、物方面的成果。人員一般包括：首席科學家、學科帶頭人、團隊負責人、科研骨干、科輔人員、其他人員；財物包括財政投資、單位配套投入、重點實驗室等固定資產(chǎn)的投入。因此，成本指標下，按科研單位科技項目的性質(zhì)，建議設(shè)置個性化指標：人力資源成本、財物投入成本。

2.效益指標

（1）經(jīng)濟效益：是科研成果轉(zhuǎn)化為一定的經(jīng)濟效益，以及在國民經(jīng)濟發(fā)展中的貢獻。包括：增加產(chǎn)值、增加利潤、成本利潤率、投入產(chǎn)出率、節(jié)約成本。

（2）社會效益：是科技項目應(yīng)用后，在促進經(jīng)濟與社會發(fā)展等方面起到的作用。包括：保護耕地面積、改善生產(chǎn)條件、增加抗災(zāi)、抗病能力等。

（3）環(huán)境效益：促進了自然資源或生態(tài)環(huán)境改善及保護。包括：節(jié)能減排指標（每萬元產(chǎn)值水、電耗下降、廢水、廢渣排放減少）、資源再利用指標、土壤保護指標等。

（4）可持續(xù)效益：是后續(xù)運行及成效發(fā)揮的持續(xù)影響，包括經(jīng)濟發(fā)展和社會進步等方面的持續(xù)影響。具體的指標有：經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展、環(huán)境資源的可持續(xù)利用。

3.服務(wù)對象滿意度

可采用社會調(diào)查的方式獲得，反映服務(wù)對象（因該項目實施而受到影響的部門、單位或個人）對科技項目資金支出效果的滿意程度。

科研項目績效指標-個性化指標設(shè)置見表1。

表1 項目績效目標申報表 （ 年度）

結(jié)語

本文探討了科研院所數(shù)量較多的科研項目適用的績效指標體系設(shè)置，針對項目支出績效指標體系尤其是個性指標存在的問題，重點分析了個性化指標即三、四級績效指標的名稱及內(nèi)容，分析總結(jié)出科研院所項目的績效評價個性指標框架，使科研院所科研項目績效指標體系更完整，各項各級績效指標明確、具體、可衡量，個性化指標內(nèi)容較為全面、直觀、易于科研人員獲取，為解決科研院所科研項目績效評價體系中個性指標的設(shè)置問題及科研人員填寫績效指標提供參考依據(jù)。