政府融資擔(dān)保公司如何優(yōu)化處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)

邱燕鳳

【關(guān)鍵詞】政府融資擔(dān)保公司;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)

【中圖分類(lèi)號(hào)】F832.39;F830.42【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1674-0688（2021）08-0083-03

近幾年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，為了解決中小企業(yè)貸款難、融資難的問(wèn)題，我國(guó)建立了政府融資擔(dān)保公司。隨著市場(chǎng)的發(fā)展，融資擔(dān)保公司如雨后春筍般出現(xiàn)，但各種問(wèn)題隨之而來(lái)，例如公司內(nèi)部管理與工作體系不完善，行業(yè)內(nèi)沒(méi)有一個(gè)相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度，缺乏一套完善的員工獎(jiǎng)罰制度等。雖然設(shè)置有相關(guān)的監(jiān)管單位，但是監(jiān)管力度微弱，沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，導(dǎo)致政府融資擔(dān)保公司在處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)時(shí)難度加大。本文針對(duì)政府融資擔(dān)保公司在處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)時(shí)面臨的問(wèn)題做出分析。

1 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)概述

政府融資擔(dān)保公司是指依照我國(guó)相關(guān)法律設(shè)立，由政府單位及其授權(quán)部門(mén)、國(guó)有企業(yè)共同出資并實(shí)際控股的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)用通俗易懂的方法說(shuō)明就是其企業(yè)具有一定風(fēng)險(xiǎn)性的資產(chǎn)。為了加大力度推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)與建立，促進(jìn)各大銀行與企業(yè)之間緊密相連的關(guān)系，解決各企業(yè)擔(dān)保困難無(wú)法融資的情況，特別設(shè)立了政府融資擔(dān)保公司?，F(xiàn)如今，如何防范自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在合理合情的情況下處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)是該行業(yè)無(wú)法避免的難題[1-3]。

2 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)問(wèn)題

2.1 不良資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置并貶值，資產(chǎn)變現(xiàn)能力差

融資擔(dān)保公司接受的客戶(hù)群體普遍資信質(zhì)量較銀行客戶(hù)差。第一，客戶(hù)能提供的抵押物品大多是一些機(jī)械設(shè)備、不易變現(xiàn)的樓房或股權(quán)，不易處置且變現(xiàn)能力較差。第二，風(fēng)險(xiǎn)處置的方法單一，常常都是通過(guò)走人民法院訴訟的途徑處理。而對(duì)于那種將欠款視為無(wú)物甚至將屬于自己名下的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的“老賴(lài)”，通過(guò)走司法的途徑難以達(dá)到預(yù)期效果。高薪聘請(qǐng)私家偵探或?qū)⒉涣假Y產(chǎn)整體打包處理、請(qǐng)第三方討債公司，在我國(guó)的制度上又無(wú)完整的法律法文作依據(jù)。長(zhǎng)時(shí)間的訴訟時(shí)間和復(fù)雜的訴訟過(guò)程容易造成資產(chǎn)價(jià)值的縮水，同時(shí)行業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，還沒(méi)有形成完善的化解風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，擔(dān)保公司需要投入大量的人力和物力進(jìn)行管理，然而將資產(chǎn)變現(xiàn)為現(xiàn)金的能力低下[4-6]。

2.2 盡職免責(zé)辦法及內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有落到實(shí)處

免責(zé)辦法不全面，讓項(xiàng)目管理人員在進(jìn)行處理和決策時(shí)面臨太大的思想壓力，沒(méi)辦法表達(dá)出自己真實(shí)的意見(jiàn)。政府融資擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度體系缺漏多、制度不夠完善，現(xiàn)代企業(yè)化的模式未完善其制度管理，上級(jí)和行業(yè)監(jiān)管部門(mén)過(guò)多的影響讓大多數(shù)部門(mén)的決策受到阻礙，一味地模仿政府，讓員工所獲得的利益不多，難以激發(fā)員工的工作積極性。此種狀況下，內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制原有的效用無(wú)法發(fā)揮，各項(xiàng)工作無(wú)有效激勵(lì)機(jī)制影響時(shí)，對(duì)應(yīng)的工作效率、工作成效也會(huì)受到影響。

2.3 擔(dān)保代償事故高發(fā)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇

世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快、企業(yè)迭代速度快是當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要特征之一。就我國(guó)近幾年而言，受各方面因素的影響，各中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)難度加大，隨著不斷出現(xiàn)的新型行業(yè)，老舊企業(yè)的市場(chǎng)份額不斷下降，導(dǎo)致?lián)ＹJ款違約情況屢發(fā)不止，代償更是數(shù)不勝數(shù)，造成政府融資擔(dān)保公司苦不堪言，資金流斷層嚴(yán)重，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是一年比一年高，呈現(xiàn)不斷上漲趨勢(shì)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷飆升。除此之外，企業(yè)的融資難度進(jìn)一步加大，尤其是對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講，融資渠道進(jìn)一步變窄，對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)難度進(jìn)一步變大，加劇了各類(lèi)擔(dān)保代償事故的發(fā)生。

2.4 外部監(jiān)管不到位和內(nèi)部監(jiān)管不作為造成違規(guī)經(jīng)營(yíng)

政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為獨(dú)立企業(yè)法人，擁有比較完善的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，分別建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，實(shí)施董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，但因?yàn)檩^為表面的管理形式，下達(dá)的指令沒(méi)有嚴(yán)格地執(zhí)行，加上本身帶有一定的趨利動(dòng)機(jī)，讓各崗位的工作人員有漏洞得以利用，因此違規(guī)違法的經(jīng)營(yíng)行為層出不窮。對(duì)于來(lái)自政府方面的監(jiān)管，只有經(jīng)貿(mào)和財(cái)政兩個(gè)部門(mén)參與管理，監(jiān)控力度不足，難以做到顧全方方面面，對(duì)單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不足，業(yè)內(nèi)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控和行業(yè)自律等都沒(méi)有一個(gè)較為標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)章制度，對(duì)于這樣一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，如此監(jiān)管方式對(duì)其經(jīng)營(yíng)是沒(méi)有任何幫助的[7]。

2.5 不規(guī)范的內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)核算制度

從表面上看，政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的構(gòu)成為股東制度，屬于國(guó)有控股公司制企業(yè)，公司主要構(gòu)成人員較多為社會(huì)招聘人員，很少經(jīng)過(guò)系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，缺乏專(zhuān)業(yè)能力，難以建立一支自身技術(shù)過(guò)硬及專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)的隊(duì)伍，在執(zhí)行和辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定的章程和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控辦理業(yè)務(wù)，代償事故發(fā)生后不遵循規(guī)定的追責(zé)制度。同時(shí)，專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)能力缺乏，會(huì)計(jì)核算過(guò)于簡(jiǎn)便，造成會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確、不專(zhuān)業(yè)，反饋信息錯(cuò)誤[8]。在沒(méi)有專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能、培訓(xùn)的支撐下，做出的工作缺乏專(zhuān)業(yè)度、可信度，自然無(wú)法被很好地應(yīng)用到工作中，無(wú)法發(fā)揮相應(yīng)的作用。

2.6 出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因

綜上所述，之所以會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：①我國(guó)近幾年整個(gè)擔(dān)保行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)下滑趨勢(shì)，銀根從緊，這是經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)影響，代表的是整體的社會(huì)環(huán)境狀況，不利于中小企業(yè)的發(fā)展。②各銀行對(duì)中下企業(yè)發(fā)放貸款的條件越來(lái)越嚴(yán)苛，放款條件過(guò)于苛刻，當(dāng)放款條件苛刻時(shí)，中小企業(yè)能夠貸到的款額會(huì)進(jìn)一步變小，此種狀況下中小企業(yè)的發(fā)展沒(méi)有充足的資金，只能尋求其他的融資渠道。③企業(yè)還在實(shí)行過(guò)于陳舊的員工管理方式，整體的營(yíng)收和償還貸款能力低下，這是企業(yè)自身發(fā)展的問(wèn)題，需由企業(yè)管理人員從內(nèi)部出發(fā)大刀闊斧地進(jìn)行改革，通過(guò)改革適應(yīng)市場(chǎng)的整體發(fā)展趨勢(shì)。④從企業(yè)的方向來(lái)說(shuō)，行業(yè)正規(guī)的經(jīng)營(yíng)方式處于不成熟的階段，并未確定出明確的發(fā)展方向，也未設(shè)立完善化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。⑤沒(méi)有建立相對(duì)應(yīng)的處理方案，過(guò)于輕視盈利模式，老舊的盈利模式風(fēng)險(xiǎn)太大，相對(duì)于獲得的利益相差過(guò)大。

3 政府融資擔(dān)保公司處置風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)對(duì)策

3.1 提升工作人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的了解

完善擔(dān)保行業(yè)的體系制度，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，形成有效的獎(jiǎng)賞制度。制定盡職免責(zé)制度，讓工作人員沒(méi)有后顧之憂(yōu)。只要是盡職盡責(zé)工作后其職責(zé)不再像以前一樣面臨高危的風(fēng)險(xiǎn)，讓工作人員有更高的工作積極性。當(dāng)在對(duì)某一項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí)，不僅要現(xiàn)場(chǎng)察看，還要深入調(diào)查擔(dān)保資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否存在爭(zhēng)議，能否辦理資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的登記手續(xù)，核實(shí)抵押人是否拖欠工程款或稅款等其他款項(xiàng)，司法機(jī)關(guān)是否凍結(jié)查封其資產(chǎn)，以便后期出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能更好地采用風(fēng)險(xiǎn)化解手段，讓決策者沒(méi)有后顧之憂(yōu)，從而更好地做出處理方案。

3.2 強(qiáng)化有效拍賣(mài)，提高拍賣(mài)成功率

市場(chǎng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的一線(xiàn)，更是各類(lèi)信息的聚集地。多做市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)市場(chǎng)是否需要此資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，能夠更好地結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)情況，尋找出有購(gòu)買(mǎi)意向人群的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，進(jìn)而針對(duì)性地合理定制拍賣(mài)起拍價(jià)格，處理好拍賣(mài)信息的發(fā)布渠道，再去針對(duì)性地發(fā)布拍賣(mài)信息，讓有購(gòu)買(mǎi)意向的人充分了解資產(chǎn)的價(jià)格，不漏過(guò)任何一位潛在的客戶(hù)，提高拍賣(mài)成功率。除此之外，這樣的方式能夠一定程度上起到“宣傳”的作用，是很好地拉攏潛在客戶(hù)的方式，不僅有利于提高當(dāng)下的拍賣(mài)成功率，更能夠?yàn)楹罄m(xù)的發(fā)展提供更多的可能性。

3.3 發(fā)掘企業(yè)資源，改變企業(yè)的不良資產(chǎn)

深入發(fā)掘風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)前情況，了解風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)最為重要的價(jià)值點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)抵押在我公司的資產(chǎn)價(jià)值是不是其核心價(jià)值物品。如果風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生拖欠、轉(zhuǎn)移名下資產(chǎn)情況，通過(guò)正規(guī)途徑給其施加壓力，如法律訴訟等，迫使風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)停止不良行為，讓我方和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)溝通更加容易，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)用較為容易變現(xiàn)的資產(chǎn)替換原本的不良資產(chǎn)。尋找具有強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)實(shí)力的保證人，利用他給予風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的壓力，與企業(yè)溝通，達(dá)成分期償還的協(xié)議，前提是在有效保證人有意愿的情況下，同時(shí)給保證人時(shí)間償還代償金額。也可以將風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行重組，尋找新的債權(quán)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的債務(wù)，把抵押的資產(chǎn)過(guò)戶(hù)到新的債權(quán)人名下，從而做到優(yōu)化不良資產(chǎn)的效果[9-11]。

3.4 招商引資，盤(pán)活不良資產(chǎn)

當(dāng)不良資產(chǎn)交于公司處理時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行正確、客觀(guān)的評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)如果只是缺少現(xiàn)金，短時(shí)間內(nèi)沒(méi)法拿到大量現(xiàn)金還款，造成短時(shí)間內(nèi)不能如期如數(shù)地將其欠款還清，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)集人員成立新的項(xiàng)目計(jì)劃甚至是新的項(xiàng)目公司，若成立新的項(xiàng)目，公司最好要做到以下幾點(diǎn)：？譹？訛新項(xiàng)目公司應(yīng)該區(qū)別于公司之外，擁有獨(dú)立法人地位。？譺？訛舊公司不能影響其運(yùn)營(yíng)及決策。若想要爭(zhēng)取優(yōu)惠政策或外商合作，可以跟政府部門(mén)和民營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，雙方可以根據(jù)合作雙方投入的資金決定資金分配比例。

3.5 進(jìn)行賦強(qiáng)公證，加速不良資產(chǎn)處理

賦強(qiáng)公證是我國(guó)為擔(dān)保行業(yè)出臺(tái)的一項(xiàng)保障政策，國(guó)家賦予債權(quán)文書(shū)強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證的簡(jiǎn)稱(chēng)，當(dāng)債務(wù)人和擔(dān)保人在文書(shū)下達(dá)后依然沒(méi)有履行相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任于應(yīng)償還的款項(xiàng)時(shí)，債權(quán)人不用經(jīng)過(guò)債務(wù)人、擔(dān)保人同意，就可以根據(jù)國(guó)家賦予的賦強(qiáng)公證向人民法院提交強(qiáng)制執(zhí)行的公證活動(dòng)，一旦在公司和擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行賦強(qiáng)公證時(shí)出現(xiàn)代代償即可立即向法院申請(qǐng)執(zhí)行，能比在常規(guī)下的法院訴訟流程節(jié)省大約10個(gè)月的時(shí)間，這樣做能有效節(jié)省資產(chǎn)閑置時(shí)間，使管理成本大大下降，防止企業(yè)轉(zhuǎn)移有效財(cái)產(chǎn)，阻止企業(yè)惡意逃債。

3.6 完善業(yè)務(wù)管理信息

在對(duì)客戶(hù)的管理方面，要想全面地發(fā)揮其作用，那么就要對(duì)現(xiàn)有的客戶(hù)管理系統(tǒng)進(jìn)行全方位的強(qiáng)化，當(dāng)在系統(tǒng)中查詢(xún)某一客戶(hù)時(shí)，能自動(dòng)顯示出與其相關(guān)的股東和客戶(hù)以前有過(guò)哪方面的合作，已達(dá)到對(duì)客戶(hù)發(fā)展歷程有充分的了解。項(xiàng)目管理方面需要優(yōu)化的地方很多，要做到每個(gè)項(xiàng)目都有存檔，當(dāng)翻查員工盡職調(diào)查記錄時(shí)不存在漏檔或檔案記錄不清楚的情況，需要查詢(xún)財(cái)務(wù)收款金額時(shí)也能迅速出示金額。工作人員的工作和日程提醒方面過(guò)于落后，沒(méi)有實(shí)行智能化、數(shù)字化，可以將工作提醒和日程以短信的方式發(fā)送至員工手機(jī)，甚至可以以App的方式讓每一位員工能清晰地知道哪些事項(xiàng)是緊急的，哪些事項(xiàng)是可以延后的，讓員工的工作更得心應(yīng)手。

3.7 委托第三方進(jìn)行處置

受各方利益關(guān)系的影響，合作兩方在開(kāi)展相關(guān)事宜時(shí)選擇“第三方”進(jìn)行客觀(guān)評(píng)估是十分科學(xué)的方法。對(duì)于不良資產(chǎn)來(lái)講，要想提高不良資產(chǎn)變現(xiàn)率，可以通過(guò)與第三方人員合作的方式，“專(zhuān)人專(zhuān)事”加快事件的處理速度，讓風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)沒(méi)有過(guò)多的時(shí)間將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至其他地方，這樣便能大大降低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)攜款潛逃的事件出現(xiàn)。第三方處置的方式能夠確保整個(gè)處理過(guò)程的客觀(guān)性，提高處理結(jié)果的可信度，對(duì)涉事雙方、市場(chǎng)方均不失為一種公平的“判決”工具。

4 結(jié)語(yǔ)

政府融資擔(dān)保公司在擔(dān)保行業(yè)日漸成熟和業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張中持續(xù)推動(dòng)行業(yè)的進(jìn)步，促進(jìn)各大中小企業(yè)的發(fā)展，其在擔(dān)保行業(yè)起到“領(lǐng)頭羊”的作用。為了確保擔(dān)保企業(yè)能更好地生存和發(fā)展，不僅要將重心放在對(duì)不良企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控上，也要把握住良好資產(chǎn)的保值升值機(jī)會(huì)，減少不良資產(chǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，盡量將其控制在可控范圍內(nèi)，這是政府融資擔(dān)保公司在對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行管理處置的過(guò)程中最安全的方式?？傊S著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，政府融資擔(dān)保公司只有嚴(yán)苛遵守行業(yè)的相關(guān)法律，才能促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

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