不同公平關(guān)切下關(guān)稅與補(bǔ)貼對(duì)跨國(guó)生產(chǎn)決策的影響

摘? 要：將公平關(guān)切引入到跨國(guó)供應(yīng)鏈斯坦科爾伯格博弈問(wèn)題中，依次建立了制造商無(wú)公平關(guān)切、存在絕對(duì)公平關(guān)切和相對(duì)公平關(guān)切情形下的跨國(guó)主從博弈模型。定量分析了公平關(guān)切指數(shù)、關(guān)稅稅率和出口補(bǔ)貼率對(duì)訂購(gòu)量、離岸價(jià)及跨國(guó)供應(yīng)鏈各方利潤(rùn)的影響。研究表明公平關(guān)切行為不影響制造商的訂購(gòu)量，但會(huì)影響供應(yīng)商制定離岸價(jià)。制造商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而增加，供應(yīng)商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而減少。制造商更加偏愛絕對(duì)公平關(guān)切，供應(yīng)商更加偏愛相對(duì)公平關(guān)切。

關(guān)鍵詞：公平關(guān)切;跨國(guó)生產(chǎn);關(guān)稅;出口補(bǔ)貼

中圖分類號(hào)：F274? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract： The fairness concern is introduced into the Stackelberg game of transnational supply chain. The transnational master-slave game models with no fairness concern， absolute fairness concern and relative fairness concern are established. This paper quantitatively analyzes the effects of fairness concern index， tariff rate and export subsidy rate on order quantity， FOB and profits of all parties in transnational supply chain. The results show that fair concern behavior does not affect the manufacturer's order quantity， but affects the supplier's FOB price. The manufacturer effect increases with the increase of fairness concern index， while the supplier effect decreases with the increase of fairness concern index. Manufacturers prefer absolute fairness， while suppliers prefer relative fairness.

Key words： fair concerns; transnational production; tariffs; export subsidies

跨國(guó)生產(chǎn)有利于取得規(guī)模效應(yīng)，有利于利用廉價(jià)勞力，有利于更大范圍的國(guó)際分工，跨國(guó)生產(chǎn)運(yùn)作越來(lái)越重要。美國(guó)挑起經(jīng)貿(mào)摩擦，各國(guó)之間互相加征關(guān)稅，對(duì)協(xié)調(diào)的運(yùn)作良好的跨國(guó)供應(yīng)鏈系統(tǒng)造成不同層面的巨大影響，造成需求的巨大波動(dòng)、供應(yīng)商不能及時(shí)或中斷原材料供應(yīng)，同時(shí)也導(dǎo)致嚴(yán)重的庫(kù)存混亂，對(duì)跨國(guó)企業(yè)的全球供應(yīng)鏈運(yùn)作產(chǎn)生嚴(yán)重影響，破壞了跨國(guó)生產(chǎn)的協(xié)調(diào)。關(guān)稅成本及其他跨境成本已逐漸成為制約跨國(guó)生產(chǎn)供應(yīng)鏈良好運(yùn)作的關(guān)鍵因素。隨著中美經(jīng)貿(mào)摩擦升級(jí)，關(guān)稅增加對(duì)跨國(guó)供應(yīng)鏈的影響成為現(xiàn)有研究重要的關(guān)注點(diǎn)。徐保昌等[1]研究了關(guān)稅對(duì)企業(yè)跨境運(yùn)作成本的影響，研究均表明進(jìn)口關(guān)稅的降低有助于降低跨境運(yùn)作成本。

由于現(xiàn)代供應(yīng)鏈在構(gòu)成當(dāng)今全球價(jià)值鏈的錯(cuò)綜復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)中如此相互關(guān)聯(lián)，這些關(guān)稅的連鎖反應(yīng)甚至更大。為應(yīng)對(duì)關(guān)稅增加帶來(lái)的不利影響，提升出口國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，出口國(guó)政府常采取補(bǔ)貼措施，但在學(xué)術(shù)界研究出口補(bǔ)貼對(duì)跨境供應(yīng)鏈影響的較少。

行為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究表明，在自利關(guān)切之外，人們還存在其他行為心理特征，這些心理特征對(duì)人們的決策行為產(chǎn)生重要影響，使其偏離“純粹自利”假設(shè)下的決策結(jié)果。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獲獎(jiǎng)?wù)逰ahneman在有限理性當(dāng)事人假設(shè)下，首次提出了公平關(guān)切的概念，即經(jīng)濟(jì)人在追求自身利益最大化的同時(shí)關(guān)注分配結(jié)果的公平性。供應(yīng)鏈成員不僅關(guān)注自身利潤(rùn)的大小，還關(guān)注相對(duì)于其他成員的大小，供應(yīng)鏈的利潤(rùn)分配會(huì)觸發(fā)公平關(guān)切行為，學(xué)者們基于此展開了研究。Cui等[2]將公平關(guān)切引入到二級(jí)供應(yīng)鏈中，研究表明制造商可以通過(guò)簡(jiǎn)單的批發(fā)價(jià)契約來(lái)協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈。文獻(xiàn)[3-4]以Nash討價(jià)還價(jià)博弈的均衡點(diǎn)為參考點(diǎn)，研究了相對(duì)公平關(guān)切下的決策策略。

本文考慮境外集成制造商存在公平關(guān)切行為，分相對(duì)公平關(guān)切與絕對(duì)公平關(guān)切兩類情形，構(gòu)建博弈模型。本文的創(chuàng)新點(diǎn)是從跨國(guó)供應(yīng)鏈角度探討關(guān)稅和出口補(bǔ)貼帶來(lái)的影響，在跨國(guó)供應(yīng)鏈中引入公平關(guān)切。

1? 問(wèn)題描述

本文研究的跨國(guó)供應(yīng)鏈由一個(gè)境外集成制造商，一個(gè)本土零件供應(yīng)商構(gòu)成。其中本土零件供應(yīng)商是境外集成制造商在中國(guó)的離岸外包商。境外集成制造商同時(shí)也是進(jìn)口商，本土零件供應(yīng)商也是出口商。在跨國(guó)供應(yīng)鏈運(yùn)作過(guò)程中，境外集成制造商承擔(dān)保險(xiǎn)、運(yùn)輸、關(guān)稅等成本。

境外集成制造商面臨的需求D服從均勻分布D～U0，a，市場(chǎng)需求D密度函數(shù)為：fx=，分布函數(shù)為Fx=。境外集成制造商與本土零件供應(yīng)商進(jìn)行Stackelberg博弈，供應(yīng)商首先決定離岸價(jià)ω，其次制造商決定訂購(gòu)量Q。由于跨國(guó)供應(yīng)鏈雙方各自對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)認(rèn)識(shí)不同，在決策過(guò)程中不僅關(guān)心自身的利潤(rùn)還關(guān)心對(duì)方的利潤(rùn)。境外集成制造商在跨國(guó)供應(yīng)鏈利潤(rùn)分配過(guò)程中表現(xiàn)出一定的公平關(guān)切，且供應(yīng)商獲知該信息。本文用到的變量詳見表1。

2? 理論模型構(gòu)建

根據(jù)前述假設(shè)，可得境外集成制造商的利潤(rùn)函數(shù)為：

∏Q=pminD，Q-ωQ-cQ-fQ-δQ-θω+δ+fQ+？諄Q-D? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （1）

式（1）中第一項(xiàng)為銷售收入，第二項(xiàng)為跨境采購(gòu)成本，第三項(xiàng)為集成制造成本，第四項(xiàng)為保險(xiǎn)費(fèi)用，第五項(xiàng)為運(yùn)輸費(fèi)用，第六項(xiàng)為關(guān)稅，第七項(xiàng)為未售出產(chǎn)品的殘值。對(duì)式（1）求數(shù)學(xué)期望，可得境外集成制造商的期望利潤(rùn)函數(shù)為：

πQ=E∏Q=p-ω-c-f-δ-θω+δ+fQ-? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2）

本土零件供應(yīng)商的利潤(rùn)為：

πω=1+tωQ-cQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （3）

式（3）中第一項(xiàng)為銷售收入和政府補(bǔ)貼收入，第二項(xiàng)為制造成本。

情形1? 境外集成制造商不存在公平關(guān)切

當(dāng)本土零件供應(yīng)商與境外集成制造商均不存在公平關(guān)切時(shí)，令E=p-c-f1+θ-δ1+θ，采用逆向歸納求解法可得本土零件供應(yīng)商的離岸價(jià)為ω=，境外集成制造商的訂購(gòu)量為Q=。進(jìn)一步可得本土零件供應(yīng)商的利潤(rùn)為πω=，境外集成制造商的利潤(rùn)為πQ=，整個(gè)跨國(guó)供應(yīng)鏈的利潤(rùn)為。

命題1? （1）境外集成制造商所在國(guó)制定的關(guān)稅稅率越高，境外集成制造商的訂購(gòu)量越少，本土零件供應(yīng)商的批發(fā)價(jià)越低。（2）本土零件供應(yīng)商所在國(guó)出口補(bǔ)貼率越高，本土零件供應(yīng)商的離岸價(jià)越低，境外集成制造商的訂購(gòu)量越多。

證明：分別對(duì)ω和Q求關(guān)于t和θ的一階導(dǎo)數(shù)，有：

（1）=-<0，=-<0;

（2）=-<0，=-<0， =>0。證畢。

在進(jìn)口國(guó)關(guān)稅稅率提升的情況下，制造商進(jìn)口成本增加，限于經(jīng)營(yíng)壓力，制造商會(huì)減少訂購(gòu)量，而零售商為增加出口，會(huì)降低離岸價(jià)。在出口補(bǔ)貼率越高的情況下，由于補(bǔ)貼已經(jīng)可以保證部分收益，所以供應(yīng)商會(huì)降低離岸價(jià)，以進(jìn)一步增加競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在離岸價(jià)下降的條件下，制造商會(huì)增加訂購(gòu)量。

提升單位產(chǎn)品的出口補(bǔ)貼可以彌補(bǔ)單位產(chǎn)品價(jià)格下降帶來(lái)的損失，供應(yīng)商有動(dòng)力降低離岸價(jià)來(lái)促進(jìn)制造商增加訂購(gòu)量。當(dāng)出口補(bǔ)貼增加時(shí)，供應(yīng)商降低離岸價(jià)，制造商增加訂購(gòu)量，引發(fā)整個(gè)跨國(guó)供應(yīng)鏈生產(chǎn)的增加，使得跨國(guó)供應(yīng)鏈中制造商利潤(rùn)、運(yùn)輸商利潤(rùn)和供應(yīng)商利潤(rùn)與跨國(guó)供應(yīng)鏈整體利潤(rùn)的提升。

情形2? 境外集成制造商存在絕對(duì)公平關(guān)切

當(dāng)境外集成制造商存在絕對(duì)公平關(guān)切時(shí)，境外集成制造商以對(duì)方利潤(rùn)為參照點(diǎn)，效應(yīng)函數(shù)為：

UQ=πQ-λπQ-πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （4）

也即：

UQ=1+λπQ-λπQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（5）

本土零件供應(yīng)商的效應(yīng)就是其利潤(rùn)，也即Uω=πω。

令F=1+θ1+λ+λ1+t，采用逆向歸納求解法可得本土零件供應(yīng)商的離岸價(jià)為ω=，境外集成制造商的訂購(gòu)量為Q=。將ω、Q帶入相應(yīng)效應(yīng)函數(shù)，可得本土零件供應(yīng)商的效應(yīng)為：

Uω=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （6）

境外集成制造商的效應(yīng)為：

UQ=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （7）

情形3? 境外集成制造商存在相對(duì)公平關(guān)切

境外集成制造商存在相對(duì)公平關(guān)切下，境外集成制造商的效益為：

UQ=πQ-λQ-πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （8）

根據(jù)杜少甫等Nash討價(jià)還價(jià)公平參考下的供應(yīng)鏈優(yōu)化決策，有：

Q=πQ+πQ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （9）

從而可得UQ=2πQ-λπQ，令G=21+θ+1+tλ，采用逆向遞歸求解法可得相對(duì)公平關(guān)切下本土零件供應(yīng)商的離岸價(jià)為ω=，境外集成制造商的訂購(gòu)量為Q=。本土零件供應(yīng)商的效應(yīng)為：

Uω=? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（10）

境外集成制造商的效應(yīng)為：

UQ=·? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （11）

命題2? 無(wú)論境外集成制造商是否存在公平關(guān)切，還是存在絕對(duì)公平關(guān)切或是相對(duì)公平關(guān)切，境外集成制造商的訂購(gòu)量均保持不變。

證明：把F=1+θ1+λ+λ1+t、G=21+θ+1+tλ帶入Q、Q，化簡(jiǎn)可得：Q=Q=Q。證畢。

命題2表明境外集成制造商的公平關(guān)切行為不影響自身的對(duì)外訂購(gòu)量。

性質(zhì)1? 無(wú)公平關(guān)切下的本土零件供應(yīng)商離岸價(jià)高于公平關(guān)切情形，相對(duì)公平關(guān)切情形下的本土零件供應(yīng)商離岸價(jià)高于絕對(duì)公平關(guān)切情形下。

證明：ω-ω=>0，ω-ω=>0，從而有ω>ω>ω。證畢。

由命題2與性質(zhì)1可知制造商存在的公平關(guān)切行為不影響自身對(duì)供應(yīng)商的訂購(gòu)量，但會(huì)影響供應(yīng)商制定離岸價(jià)。在絕對(duì)公平關(guān)切與相對(duì)公平關(guān)切下，由于境外集成制造商的訂購(gòu)量保持不變，當(dāng)公平感知參數(shù)越大時(shí)，本土供應(yīng)商迫于壓力會(huì)降低單位產(chǎn)品的離岸價(jià)格，也由此導(dǎo)致自身的利潤(rùn)下降。當(dāng)本土供應(yīng)商的離岸價(jià)降低時(shí)，境外集成制造商獲益，其效應(yīng)在增加。

隨著和零售商公平關(guān)切系數(shù)的增加，零售商訂購(gòu)量和零售價(jià)不變，供應(yīng)商的離岸價(jià)在逐漸降低，供應(yīng)商的利潤(rùn)在減少。零售商單方面關(guān)注公平時(shí)離岸價(jià)下降的幅度小于供應(yīng)商單方面關(guān)注公平時(shí)零售價(jià)上升的幅度，這是因?yàn)楣?yīng)商是批發(fā)價(jià)的制定者，當(dāng)其關(guān)注公平時(shí)，為了獲取更多的利潤(rùn)會(huì)較快的提高批發(fā)價(jià)格，而零售商的公平關(guān)切行為盡管提高了其供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力，但是作為批發(fā)價(jià)制定者的供應(yīng)商為了維護(hù)自身的利益，批發(fā)價(jià)不會(huì)下降太多。零售商效應(yīng)不會(huì)隨其公平關(guān)切系數(shù)的變化而變化，所以不管是供應(yīng)商單方面的公平關(guān)切行為還是零售商單方面的公平關(guān)切行為，整個(gè)供應(yīng)鏈的效應(yīng)都是在逐漸降低的。

3? 算例分析

取p=69，c=6，c=4，f=2，θ=0.25，t=0.36，？諄=10，a=500，δ=16，λ=0.35?？汕蟮肣=Q=Q=156，ω=17.67，ω

=14.43，ω=15.31，πω=3 125.63，πQ=1 436.41，Uω=2 437.95，UQ=1 939.16，Uω=2 625.70，UQ

=1 650.35。因此可知πω>Uω>Uω，πQUω+UQ>Uω

+UQ。進(jìn)一步可知境外集成制造商存在公平關(guān)切對(duì)本土零件供應(yīng)商是不利的，而對(duì)自身有利。當(dāng)存在公平關(guān)切時(shí)，本土零件供應(yīng)商更加偏愛相對(duì)公平，境外集成制造更加偏愛絕對(duì)公平。

（1）公平關(guān)切指數(shù)變化對(duì)離岸外包價(jià)的影響

圖1顯示不論是在絕對(duì)公平關(guān)切情形下還是在相對(duì)公平關(guān)切情形下，本土零件供應(yīng)商制定的離岸價(jià)均隨境外集成制造商公平關(guān)切指數(shù)的增加而減少。這是由于境外集成制造商存在的公平關(guān)切程度越強(qiáng)，其對(duì)自身在跨國(guó)供應(yīng)鏈中的貢獻(xiàn)越認(rèn)可，內(nèi)在要求供應(yīng)商降低離岸價(jià)。制造商的公平關(guān)切程度越強(qiáng)，供應(yīng)商在跨國(guó)供應(yīng)鏈中的領(lǐng)導(dǎo)地位越弱。

（2）公平參數(shù)變化對(duì)本土供應(yīng)商利潤(rùn)和境外制造商效應(yīng)變化的影響

不論是在絕對(duì)公平關(guān)切情形還是相對(duì)公平關(guān)切情形下，由于訂購(gòu)量保持不變，離岸價(jià)降低，由圖2可知，制造商效應(yīng)均隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而增加，且呈線性增加趨勢(shì);供應(yīng)商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而減少。制造商效應(yīng)在絕對(duì)公平關(guān)切下高于相對(duì)公平關(guān)切情形，供應(yīng)商效應(yīng)在絕對(duì)公平關(guān)切下低于相對(duì)公平關(guān)切情形。隨著公平關(guān)切指數(shù)的增加，絕對(duì)公平關(guān)切情形下制造商效應(yīng)增加的更快。供應(yīng)商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加遞減的越來(lái)越慢。

（3）關(guān)稅稅率和出口補(bǔ)貼率變化帶來(lái)的影響

不論境外集成制造商是否存在公平關(guān)切，還是存在絕對(duì)公平關(guān)切或者相對(duì)公平關(guān)切，供應(yīng)商的離岸價(jià)均隨關(guān)稅稅率的提升而減少，且遞減的速度越來(lái)越慢，三類情況下的離岸價(jià)差值越來(lái)越小。隨著關(guān)稅稅率的提升，關(guān)稅對(duì)離岸價(jià)降低的影響在減弱。圖3也反映了沒有公平關(guān)切時(shí)本土零件供應(yīng)商的離岸價(jià)最高，相對(duì)公平關(guān)切情形下的離岸價(jià)高于絕對(duì)公平關(guān)切情形。

圖4表明隨著出口補(bǔ)貼的增加，產(chǎn)品的離岸價(jià)格減少，但遞減的速度越來(lái)越慢，三類情況下離岸價(jià)差值越來(lái)越大。降低離岸價(jià)格可以擴(kuò)大產(chǎn)品的出口，提升產(chǎn)品的全球市場(chǎng)占有率，進(jìn)而更好的發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)。出口補(bǔ)貼對(duì)離岸價(jià)格影響幅度弱于關(guān)稅稅率對(duì)離岸價(jià)的影響幅度。

關(guān)稅稅率越高，境外集成制造商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就越高，盡管供應(yīng)商降低了離岸價(jià)格，但為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，制造商依然會(huì)減少訂購(gòu)量（圖5）。出口補(bǔ)貼增加，供應(yīng)商會(huì)降低離岸價(jià)來(lái)促進(jìn)制造商增加訂購(gòu)量。

圖6顯示在各類情形下，隨著關(guān)稅稅率的提升，供應(yīng)商和制造商利潤(rùn)或效應(yīng)均減少，且遞減的速度越來(lái)越慢，之間的利潤(rùn)與效應(yīng)差越來(lái)越小。在關(guān)稅稅率提升下，盡管供應(yīng)商降低了離岸價(jià)，但依舊不能彌補(bǔ)關(guān)稅提升帶來(lái)的惡劣影響，導(dǎo)致制造商訂購(gòu)量減少，也由此導(dǎo)致跨國(guó)供應(yīng)鏈各方利潤(rùn)或效應(yīng)均下降。

圖7顯示出口補(bǔ)貼的增加使得各方利潤(rùn)或效應(yīng)均呈現(xiàn)線性增加，之間的利潤(rùn)與效應(yīng)差越來(lái)越大。當(dāng)出口補(bǔ)貼增加時(shí)，供應(yīng)商的利益得到保證，其通過(guò)降低離岸價(jià)來(lái)促使制造商增加訂購(gòu)量，并且增加的訂購(gòu)量以及出口補(bǔ)貼的增加可以彌補(bǔ)離岸價(jià)降低帶來(lái)的損失，供應(yīng)商和制造商利潤(rùn)或效應(yīng)均增加。

4? 結(jié)? 論

本文考慮進(jìn)口國(guó)存在關(guān)稅，出口國(guó)存在出口補(bǔ)貼的情況，分析了關(guān)稅和出口補(bǔ)貼對(duì)跨國(guó)供應(yīng)鏈中供應(yīng)商和制造商產(chǎn)生的影響。依次建立了制造商無(wú)公平關(guān)切、存在絕對(duì)公平關(guān)切和相對(duì)公平關(guān)切情形下的主從決策模型。研究表明公平關(guān)切行為不影響制造商的訂購(gòu)量，但會(huì)影響供應(yīng)商制定離岸價(jià)。制造商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而增加，供應(yīng)商效應(yīng)隨公平關(guān)切指數(shù)的增加而減少。制造商更加偏愛絕對(duì)公平關(guān)切，供應(yīng)商更加偏愛相對(duì)公平公平。關(guān)稅稅率的提升會(huì)削弱供應(yīng)商在跨國(guó)供應(yīng)鏈中的領(lǐng)導(dǎo)地位，會(huì)加強(qiáng)博弈跟隨者制造商在跨國(guó)供應(yīng)鏈中的地位。出口補(bǔ)貼率的提升對(duì)供應(yīng)商和制造商在跨國(guó)供應(yīng)鏈中地位的影響與關(guān)稅稅率提升帶來(lái)的影響恰好相反。

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