村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)展之路

呂慧珍

摘要：村鎮(zhèn)銀行作為中國(guó)金融市場(chǎng)的重要組成部分，對(duì)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資金管理發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。并且在一定程度上能夠解決我國(guó)農(nóng)村地區(qū)行業(yè)資金流動(dòng)不充分、金融供給不足等問(wèn)題。但是由于村鎮(zhèn)銀行起步較晚、普及化程度低、信息化技術(shù)程度弱，無(wú)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范。因此，加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理和尋找一條適宜村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展之路是必不可少的。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);管理;發(fā)展之路

一、村鎮(zhèn)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)困境

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體制尚不成熟

由于村鎮(zhèn)銀行起步晚、發(fā)展時(shí)間短，且資產(chǎn)規(guī)模小、信息化和現(xiàn)代化程度低，致使其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，整個(gè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控模式十分簡(jiǎn)單，且風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)和水平低，其大部分的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式都是參考商業(yè)銀行的管理方式，一方面，由于村鎮(zhèn)人民思想觀念較為落后，無(wú)法從長(zhǎng)遠(yuǎn)、持續(xù)的角度，用發(fā)展的眼光看待問(wèn)題，在前期經(jīng)營(yíng)過(guò)多重視業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而忽視了信用風(fēng)險(xiǎn)的把控;另一方面，部分村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有根據(jù)自身的特點(diǎn)形成獨(dú)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，制度不健全，“先天不足、后天畸形“，至始至終尚未形成完備的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)管制度缺失。

（二）專業(yè)性人才匱乏，職工流失率高

相比城市，村鎮(zhèn)發(fā)展環(huán)境落后、基礎(chǔ)設(shè)施尚不完善、工資福利待遇低、生活條件差等先天劣勢(shì)，致使大部分高素質(zhì)、高水平人才不愿前往村鎮(zhèn)就業(yè)，往往都選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、薪資福利待遇好的發(fā)達(dá)城市就業(yè)，因此大多數(shù)的村鎮(zhèn)銀行專業(yè)性人才缺乏。且機(jī)構(gòu)職工流失率較高，一大部分地方資源型員工，僅僅只是接收數(shù)月的短期培訓(xùn)，并未完全具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)、管理知識(shí)便直接上崗。而中層的領(lǐng)導(dǎo)人物都是從職工內(nèi)進(jìn)行選拔，缺乏真正融會(huì)貫通的金融領(lǐng)域人才，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才，在專業(yè)性人才數(shù)量十分匱乏。而在高級(jí)管理層中，大部分領(lǐng)導(dǎo)都屬于被調(diào)遣、兼職性領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r不熟悉，對(duì)其監(jiān)管不夠到位。

因此，從底層、中層、高層三個(gè)層面來(lái)看，高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)機(jī)構(gòu)組織的內(nèi)部管理和控制制度不熟悉，中層領(lǐng)導(dǎo)中缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，而底層員工不熟悉具體的操作流程和合規(guī)要求，并對(duì)復(fù)雜、難懂的信用風(fēng)險(xiǎn)辨別能力弱。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，部分企業(yè)存在數(shù)據(jù)作假行為

數(shù)據(jù)是村鎮(zhèn)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)，一旦村鎮(zhèn)銀行信貸客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)具有虛假性，將直接導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行無(wú)法有效、及時(shí)管控風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，幾乎有一半以上的微型企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上進(jìn)行造假行為，如江西德興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司虛報(bào)涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)造假，對(duì)相關(guān)村鎮(zhèn)銀行信用管理造成誤區(qū)。更有甚者，如廣安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行造假，并虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)資料，違反相關(guān)規(guī)定，從一定程度上損害村民、農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)利益，加大了信用管控風(fēng)險(xiǎn)，造成村鎮(zhèn)信用管理混亂，貸款三查執(zhí)行乏力。

（四）農(nóng)民收入不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)下行壓力增加風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，村鎮(zhèn)銀行都處于經(jīng)濟(jì)較為落后的偏遠(yuǎn)地區(qū)，其主要客戶群體都是農(nóng)民、小縣官和小微企業(yè)，其普遍的特點(diǎn)是資金總量少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。農(nóng)民缺乏一定的金融知識(shí)和理財(cái)知識(shí)，不善于對(duì)金錢(qián)進(jìn)行有效的管理，且收入較低，抵抗自然災(zāi)害的能力弱，從很大程度上依賴于地理環(huán)境、地質(zhì)和氣候等自然條件，導(dǎo)致收入容易受自然環(huán)境影響，十分不穩(wěn)定，同時(shí)又缺乏有效的抵押物，無(wú)法做到貸款和風(fēng)險(xiǎn)的匹配。因此，一旦這些客戶群出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)營(yíng)困難，難以具備能力償還債務(wù)，給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

隨著大型企業(yè)的高速發(fā)展，在國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)四座大山的壓制下，部分小微企業(yè)其經(jīng)濟(jì)壓力十分大，而經(jīng)濟(jì)下行壓力又增加了小微業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在村鎮(zhèn)銀行所在的村地、縣城多為小型制造企業(yè)，受經(jīng)濟(jì)下形壓力，其經(jīng)濟(jì)增速減緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)等各方面因素的影響，又由于自身管理水平低，致使信用違約、“跑路“、逃債現(xiàn)象頻頻發(fā)生。

二、村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展之路

（一）健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制

1.公司治理及內(nèi)控管理構(gòu)架

村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)的主要決策負(fù)責(zé)人，承擔(dān)起把關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)偏向的重任，并根據(jù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)制定戰(zhàn)略方針，并授予經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行日常的運(yùn)營(yíng)。其主要的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為：董事會(huì)負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展方向，并根據(jù)潛在信用風(fēng)險(xiǎn)制定防范策略，做好預(yù)測(cè)和部署工作。經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)三會(huì)進(jìn)行管控，協(xié)調(diào)好各個(gè)部門(mén)的工作。全面風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)負(fù)責(zé)擬定村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控制度和相應(yīng)措施，貸審會(huì)對(duì)貸款人相關(guān)信息進(jìn)行審核，建立信用白名單和黑名單，對(duì)貸款人信用進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。風(fēng)審會(huì)負(fù)責(zé)其風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的職責(zé)，將最終審計(jì)結(jié)果送至董事會(huì)讓其檢查和監(jiān)督。

2.管理流程和授權(quán)機(jī)制

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理采取分級(jí)管控制度，按照信用風(fēng)險(xiǎn)的潛伏程度和危害程度大小進(jìn)行等級(jí)劃分。且信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳達(dá)采取“層層遞進(jìn)“模式漸進(jìn)式匯報(bào)，當(dāng)遇到危害程度大的高等級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)事件，可直接跨級(jí)向董事長(zhǎng)進(jìn)行緊急匯報(bào)，以最短的時(shí)間做出最快的應(yīng)多措施，實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。

再信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)步驟都要建立明確、標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)規(guī)范和全套管理方案，且受新業(yè)務(wù)審批必須根據(jù)客戶群體、行業(yè)、資金情況進(jìn)行明確的區(qū)分，從其貸款數(shù)額大小、償債能力、貸款資金用途、信用狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的把控。

（二）建立健全高效“職業(yè)人“制度

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)和管理人員的道德水平、職業(yè)素質(zhì)、專業(yè)技能、知識(shí)儲(chǔ)備將直接關(guān)系到信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低。因此，為了從高、中、低三層進(jìn)行徹底的人才適用，必須制定科學(xué)、合理的人才選拔機(jī)制，對(duì)職工進(jìn)行思想上的洗禮、管理意識(shí)上強(qiáng)化、技術(shù)水平的提升，讓經(jīng)營(yíng)人員樹(shù)立正確的信貸價(jià)值觀，從內(nèi)部保障信用貸款的規(guī)范性、有序性。不僅如此，外部監(jiān)督也是十分有必要的，為了預(yù)防工作人員貪污、內(nèi)外勾結(jié)、狼狽為奸，利用機(jī)制漏洞謀取利益，引發(fā)不規(guī)范貸款，增加信用貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)員工加強(qiáng)法制教育，規(guī)范行為，并建立獎(jiǎng)懲制度，形成強(qiáng)制性的有力力量。

（三）加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行體系法制化建設(shè)

受小微企業(yè)信息披露虛假、財(cái)務(wù)報(bào)告作假等惡劣行為的影響，村鎮(zhèn)銀行要加強(qiáng)公信力，就必須加強(qiáng)法制化建設(shè)，設(shè)立并完善專門(mén)的法律法規(guī)，用法律來(lái)規(guī)范和約束小微企業(yè)以及村民行為，并以公告形式對(duì)作假、違法的小微企業(yè)進(jìn)行公示，以此起到警示作用。充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控作用，為投資者們創(chuàng)造良好的投資環(huán)境和信用環(huán)境，相關(guān)政府人員和監(jiān)督部門(mén)不斷加強(qiáng)執(zhí)法力度，堅(jiān)持“違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)“的原則，嚴(yán)厲打擊失信、違法行為。

（四）提高農(nóng)民現(xiàn)代信用意識(shí)，完善農(nóng)村信用征信體系

農(nóng)民是村鎮(zhèn)銀行信貸的主體，通過(guò)公告、宣傳欄、知識(shí)講解、會(huì)議等形式進(jìn)行有關(guān)信貸知識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)的講座，以此提升農(nóng)民的現(xiàn)代信用意識(shí)。如此一來(lái)，不僅可以防范農(nóng)村金融體系的信用風(fēng)險(xiǎn)，還可以營(yíng)造“人人守信“的良好氛圍，促進(jìn)農(nóng)村信用文化的發(fā)展。

完善農(nóng)村信用征信系統(tǒng)，必須統(tǒng)一立法，保證有法可依，其中規(guī)范征信活動(dòng)和個(gè)人信息的主體權(quán)利的維護(hù)是極其重要的兩個(gè)層面。其次，完善監(jiān)管立法，確定監(jiān)管主體以及相關(guān)責(zé)任，以防追責(zé)時(shí)無(wú)法找到承擔(dān)主體，落實(shí)責(zé)任。同時(shí)，行業(yè)組織的監(jiān)管也必須緊隨其后，通過(guò)有關(guān)行業(yè)組織的監(jiān)督和管理，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行行為，才能更好的懲治不良之風(fēng)。

三、結(jié)束語(yǔ)

總體來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行是我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的中堅(jiān)力量，由于自身發(fā)展不完善等相關(guān)原因出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管控的問(wèn)題，因此應(yīng)從創(chuàng)新日常經(jīng)營(yíng)方式、防范機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管控和相關(guān)法律、體系、制度的完善等方面，不斷走村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展之路。

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