淺析如何構(gòu)建資本節(jié)約型的城市商業(yè)銀行

作者簡介：尚遠(yuǎn)超（1984— ），男，漢族，貴州水城人。主要研究方向：銀行財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)會計(jì)。

摘 要：現(xiàn)如今，資本充足率監(jiān)管變得日益嚴(yán)格，而利率市場化進(jìn)程也在不斷加快，這對國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展也產(chǎn)生了相應(yīng)的影響。具體來說，銀行業(yè)需要轉(zhuǎn)變以往通過大規(guī)模增加貸款發(fā)展的模式，而應(yīng)該向著資本節(jié)約型進(jìn)行改革。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國民財(cái)富積累水平也在不斷提升，這使得銀行業(yè)的其他服務(wù)需求得到了快速增長，同時(shí)也拓展了銀行的盈利空間。對此，國內(nèi)銀行業(yè)需要構(gòu)建業(yè)務(wù)發(fā)展模式，對資本節(jié)約型的城市商業(yè)銀行進(jìn)行構(gòu)建，從而更好地適應(yīng)外部環(huán)境變化，提升自身的市場競爭優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：資本節(jié)約型;城市商業(yè)銀行

在“十三五”期間，金融改革和利率市場化進(jìn)一步加劇，城市商業(yè)銀行所面臨的外部環(huán)境必將更加復(fù)雜和嚴(yán)峻，對于城市商業(yè)銀行的影響已更加深遠(yuǎn)。為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，城市商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，摒棄傳統(tǒng)的高資本消耗型增長方式，順應(yīng)市場變化和新金融優(yōu)勢，降低單位資產(chǎn)的占比，以資本節(jié)約的方式促進(jìn)發(fā)展，提高資本使用效率?；谫Y本節(jié)約型的推進(jìn)，要對原有結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化與創(chuàng)新，進(jìn)而推動銀行資源節(jié)約型模式的落實(shí)。

一、資本節(jié)約型發(fā)展模式

資本節(jié)約型發(fā)展模式目前在金融街還沒有統(tǒng)一定論，但可以明確其與傳統(tǒng)粗放型增長模式相對應(yīng)，強(qiáng)調(diào)不再單純憑借資本補(bǔ)充、增加信貸規(guī)模以及再融資，而是需要對銀行中的資金、人力等資源進(jìn)行合理配置，并要將相關(guān)資源由那些資本收益率相對較低或具有較大資本需求量的區(qū)域，向著具有較高資本收益率或較小資本需求量的區(qū)域進(jìn)行轉(zhuǎn)移，同時(shí)還包括業(yè)務(wù)種類、網(wǎng)點(diǎn)以及服務(wù)對象等。通過優(yōu)化配置資源和提升資源流動率，對現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行應(yīng)用，使銀行自身的資本效益得到顯著提高，使資本占用得到減少，進(jìn)而在低資本消耗下，實(shí)現(xiàn)收益持續(xù)增長目標(biāo)，其所具有的特征主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）重視資產(chǎn)質(zhì)量，著重于有效提高資本效率

資本節(jié)約型發(fā)展模式需要能夠高效配置資本，使低資本消耗資產(chǎn)所占據(jù)的比例得到提高，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行原本的粗放發(fā)展模式，擺脫依賴資本增長實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和利潤提高的方式，提升資本對銀行資產(chǎn)、利潤的支持水平。

（二）以資本效率為導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)資源配置的科學(xué)性和合理性

城市商業(yè)銀行在對資本節(jié)約型發(fā)展模式進(jìn)行構(gòu)建時(shí)，需要將人力、資金等相關(guān)要素進(jìn)行有效整合，并集中轉(zhuǎn)移到具有較高資本效益的區(qū)域、服務(wù)對象和網(wǎng)點(diǎn)，通過優(yōu)化配置資源要素，從而提高資本效益。

（三）通過增強(qiáng)內(nèi)生發(fā)展動力，轉(zhuǎn)變依賴頻繁融資支撐的資產(chǎn)增長

對資本節(jié)約型的商業(yè)銀行進(jìn)行構(gòu)建，其最終目標(biāo)在于利用內(nèi)生發(fā)展，使資本對銀行自身資產(chǎn)、利潤提高具有的約束得到最大程度的降低，這樣一來可以使諸多社會層面對銀行通過持續(xù)融資擴(kuò)張自身資產(chǎn)的質(zhì)疑得到緩和。

二、城市商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張的高資本消耗

商業(yè)銀行重組改制以來，歷經(jīng)13年發(fā)展，資產(chǎn)總額（含表內(nèi)外）高速增長，主要以規(guī)模驅(qū)動為主。但在發(fā)展過程中，商業(yè)銀行經(jīng)歷多次增資擴(kuò)股后，一定程度上主要依賴高資本消耗的發(fā)展模式支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，新增融資規(guī)模，會占用銀行大量資本，基于此需采取股權(quán)融資的方式為銀行補(bǔ)入新的資本。要擺脫現(xiàn)狀，商業(yè)銀行不斷優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，達(dá)到準(zhǔn)入要求，通過IPO、次級債券、可轉(zhuǎn)債補(bǔ)充附屬資本。當(dāng)前金融監(jiān)管力度加強(qiáng)，通行多種貨幣政策，必須要對資本消耗進(jìn)行管控。投放信貸資產(chǎn)會占據(jù)銀行較高的資本，應(yīng)對這一業(yè)務(wù)進(jìn)行優(yōu)化創(chuàng)新。

三、走資本節(jié)約型發(fā)展道路需要結(jié)合外部環(huán)境

“十三五”期間，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、貨幣與金融環(huán)境等都在發(fā)生改變，以投放信貸資產(chǎn)擴(kuò)張為主的高資本消耗型業(yè)務(wù)模式在這一背景下存在發(fā)展限制，對銀行產(chǎn)生倒閉影響，推動其改變原有的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及經(jīng)營模式，講資本節(jié)約型作為主導(dǎo)方向。

（一）經(jīng)濟(jì)增速進(jìn)入平穩(wěn)期，結(jié)構(gòu)調(diào)整為主攻方向

“十三五”期間，中國經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷改革開放以來快速增長之后，迎來穩(wěn)增長階段，以“三去一降一補(bǔ)”（即：去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板）主線，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革，成為當(dāng)前主要方向，通過間接引領(lǐng)的投資拉動比例下降，直接融資、中小企業(yè)融資、消費(fèi)金融、財(cái)富管理將蓬勃發(fā)展。結(jié)構(gòu)調(diào)整圍繞主線做好投資、產(chǎn)業(yè)升級、城鎮(zhèn)化、區(qū)域發(fā)展、消費(fèi)等方面進(jìn)行優(yōu)化，城市商業(yè)銀行從被動需求向主動需求管理，差異化、分層次的金融需求發(fā)生顯著性改變。尋找新的利潤增長點(diǎn)，成為我行研究資本管理新課題。

（二）貨幣量化寬松，財(cái)政金融體制改革進(jìn)入新常態(tài)

去年以來，央行多次下調(diào)準(zhǔn)備金率，貨幣量化寬松，商業(yè)銀行流動性充裕，實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)入觸底平滑，國有企業(yè)進(jìn)入改革深水區(qū)，企業(yè)資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)型迎來前所未有的熱潮。目前銀行業(yè)存款平均增速在15%-18%，較晚年同期下降幅度大，通過增加信貸資產(chǎn)吸收存款壓力加大，由于“互聯(lián)網(wǎng)+金融”成為當(dāng)前發(fā)展新模式，銀行業(yè)將邁向3.0，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)銀行、智能銀行、體驗(yàn)銀行成為各商業(yè)銀行面臨主戰(zhàn)場，物理網(wǎng)點(diǎn)、區(qū)域劃分不再受制商業(yè)銀行吸儲模式。

“十三五”期間，國家仍將深化財(cái)稅體制改革，穩(wěn)步推進(jìn)營改增，完善稅費(fèi)體制轉(zhuǎn)換，近一年來直接融資比重顯著提高，影子銀行不減反增，居民理財(cái)渠道多樣化，未來息差變窄已成為趨勢，貸款對企業(yè)獲利水平逐漸降低，銀行通過利差來獲取收益的方式將不再適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢與發(fā)展環(huán)境。我行凈息差收入達(dá)90%以上，這一形式更為突出。

（三）同業(yè)競爭加劇

非銀行金融機(jī)構(gòu)的蓬勃發(fā)展推升融資市場多元格局的出現(xiàn)加劇銀行的競爭壓力，競爭日益白熱化，特別是作為金融競爭的主陣地，傳統(tǒng)信貸在發(fā)展中受到諸多限制性因素，信貸業(yè)務(wù)會因撥貸比未來對長期貸款的計(jì)提周期性附加資本而減少獲利空間，難以為銀行提供足夠的投資收益，導(dǎo)致銀行資本利用效率降低。

銀行在發(fā)展中還會受到非銀行金融機(jī)構(gòu)的沖擊，具體包括消費(fèi)金融公司、信托公司、小額貸款公司等，很多銀行的信貸客戶流失。而產(chǎn)業(yè)基金、證券、私募股權(quán)基金的衍生于發(fā)展，也在同商業(yè)銀行爭奪客戶資源，使得商業(yè)銀行存款增長不斷下降，加大了商業(yè)銀行流動性管理。另外人民銀行對各商業(yè)銀行合意貸款管控，使得通過信貸杠桿吸收存款的困難加大。

（四）新“巴Ⅲ”實(shí)施，資本逆周期監(jiān)管加速

“巴Ⅲ”實(shí)施要求重新制定資本管理標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率依然保持在8%，但普通股則從2.5%提升至4.5%，一級資本充足率從原來的4%提升到6%，留存緩沖資本為2.5%，其中系統(tǒng)重要性銀行附加資本、逆周期資本緩沖分別占比1%、0%-2.5%。資本管理要提高自身質(zhì)量符合“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”落實(shí)要求，融資也在此背景下受到影響。同時(shí)，撥備覆蓋率、撥貸比要符合監(jiān)管要求，從另一視角消耗著大量資本?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制還存在諸多問題，在資本約束力度日漸加劇的情況下，高資本消耗模式已不再適應(yīng)如今的商業(yè)銀行。

四、建設(shè)資本節(jié)約化經(jīng)營，適應(yīng)當(dāng)前轉(zhuǎn)型需要

從商業(yè)銀行資本管理報(bào)表分析，構(gòu)建資本節(jié)約型途徑有四種：一是增加資本回報(bào)。簡單來說就是開源節(jié)流，在私人銀行業(yè)務(wù)方面進(jìn)行開源，豐富私人產(chǎn)品，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu);同時(shí)做好成本管控，提高營運(yùn)效率，降低運(yùn)營成本。二是降低資本消耗。從資產(chǎn)端結(jié)構(gòu)進(jìn)行深入分析，資本消耗主要利用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行核算。舉例說明，房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重達(dá)100%，消費(fèi)類貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重達(dá)50%，商業(yè)銀行基于此，可通過互聯(lián)網(wǎng)平臺、消費(fèi)金融公司大力發(fā)展消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。三是增強(qiáng)資本使用質(zhì)量，可以高回報(bào)率客戶作為主要合作對象，在資本限額管理情況下，通過ABS工具，騰挪更多規(guī)模支持，通過提高資本周轉(zhuǎn)速度提升利用效率。四是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。可以通過次級債、留存收益等方式來提升資本充足率，多渠道支持業(yè)務(wù)發(fā)展。

（一）積極發(fā)展新業(yè)務(wù)，增加收入來源

近幾年來，金融領(lǐng)域衍生出很多新的業(yè)務(wù)，包括對公理財(cái)、企業(yè)年金、財(cái)務(wù)顧問、債券承銷、兼并重組等，新業(yè)務(wù)對資本消耗低，資本回報(bào)率高，已成為商業(yè)銀行利潤增長新引擎。優(yōu)質(zhì)客戶對新業(yè)務(wù)的需求大，業(yè)務(wù)發(fā)展空間巨大。我行配套相關(guān)獎(jiǎng)懲機(jī)制，加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)市場形勢及銀行自身情況，推出適合自身的金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)多渠道盈利，轉(zhuǎn)移銀行的盈利核心。

（二）堅(jiān)定零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，形成公司零售比翼齊飛經(jīng)營格局

通過機(jī)構(gòu)全覆蓋戰(zhàn)略，快速提升零售市場份額。通過互聯(lián)網(wǎng)+產(chǎn)品，批量開發(fā)中小企業(yè)客戶、高凈值私人客戶。目前商業(yè)銀行在發(fā)展重視后利率化市場推進(jìn)、金融市場快速發(fā)展、銀行競爭壓力增大等因素影響，將客戶目標(biāo)轉(zhuǎn)移至中小企業(yè)，通過貴銀供應(yīng)鏈金融做好客戶資金流、信息流、物流管理，通過票據(jù)提升客戶能帶來的價(jià)值，進(jìn)而提高高凈值客戶占比，將中小企業(yè)及個(gè)人客戶作為主要目標(biāo)群體，進(jìn)而提高銀行客戶回報(bào)質(zhì)量。

（三）混業(yè)經(jīng)營助推業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

現(xiàn)階段會因金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)差距而存在不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，例如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、證券等，資本回報(bào)率在此影響下也有所不同。我行可采取混業(yè)經(jīng)營的模式，推出兼并、收購等業(yè)務(wù)。未來銀行的主發(fā)展模式就是混業(yè)經(jīng)營，我國要在這一方面占據(jù)先機(jī)，加強(qiáng)模式的推進(jìn)，對資源進(jìn)行整合與重組提高七利用質(zhì)量，發(fā)展以貴州銀行為核心業(yè)務(wù)板塊的綜合化經(jīng)營之路。

（四）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)對銀行資本要求較低，基于此在推進(jìn)資本節(jié)約型發(fā)展模式時(shí)可以發(fā)展中間業(yè)務(wù)為渠道，商業(yè)銀行需加大對中間業(yè)務(wù)的投入?；诖耍谥虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展要求制定相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，進(jìn)而將其作為銀行主營業(yè)務(wù)，通過低資本占比獲得高資本收入。在產(chǎn)品開發(fā)、投入、營銷等方面制定科學(xué)合理的落實(shí)政策，從多方面為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供保障，例如國際業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等都屬于具有良好發(fā)展前景的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可將其作為重要營收渠道，提高銀行營收能力及競爭優(yōu)勢。

（五）以管會為基礎(chǔ)，量化資本精細(xì)化管理

用管理會計(jì)理念，樹立全面預(yù)算管理，按照資本節(jié)約的路徑，在產(chǎn)品、分行之間、客戶資源、部門之間等重新進(jìn)行資源劃分，貫徹資本節(jié)約理念，將節(jié)約意識落實(shí)到各成本中心、利潤中心。同時(shí)優(yōu)化資本預(yù)算，提高銀行資產(chǎn)管理質(zhì)量，對資本增長速度進(jìn)行合理監(jiān)控，加強(qiáng)資本風(fēng)險(xiǎn)的管控，將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重控制在合理范圍內(nèi)，避免在發(fā)展中紅盲目擴(kuò)張加大銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行面臨損失。

同時(shí)，健全I(xiàn)T系統(tǒng)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫的補(bǔ)充與完善，并制定與之匹配的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)及整理要求，從數(shù)據(jù)真實(shí)性、及時(shí)性、全面性等方面提出要求，結(jié)合數(shù)據(jù)構(gòu)建資本計(jì)量模型，進(jìn)而對資本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核算，為銀行開展業(yè)務(wù)提供合理的數(shù)據(jù)支持，進(jìn)而提高資本管理質(zhì)量。

五、構(gòu)建資本節(jié)約型城市商業(yè)銀行的對策

商業(yè)銀行未來發(fā)展要以資本節(jié)約型為趨勢，需要對資本的稀缺性進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，并要合理控制業(yè)務(wù)拓展。所以，在商業(yè)銀行向資本節(jié)約型進(jìn)行轉(zhuǎn)變時(shí)，需要合理控制業(yè)務(wù)模式的相關(guān)要素，并要結(jié)合自身實(shí)際情況和特點(diǎn)，做到揚(yáng)長避短，從而使自身的業(yè)務(wù)優(yōu)勢得到提升。

（一）建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制

首先，商業(yè)銀行需要對自身的發(fā)展理念進(jìn)行轉(zhuǎn)變，擺脫對傳統(tǒng)信貸資產(chǎn)擴(kuò)張模式的依賴，并在當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展形勢下尋求新的機(jī)遇。其次，商業(yè)銀行需要對資本的長期補(bǔ)充和規(guī)劃加大重視程度，保證資本的充裕的同時(shí)，還要合理控制資本占比，明確資本占用率的具體標(biāo)準(zhǔn)與要求，進(jìn)而提高資本效益。再次，需要對銀行的激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建，如對相關(guān)考核機(jī)制進(jìn)行建立。這樣一來，可以對風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整情況下的資本回報(bào)率進(jìn)行明確，避免單純對會計(jì)利潤進(jìn)行考核，使高資本收益下的資產(chǎn)得到提升。

（二）積極拓展低資本占用的信貸類業(yè)務(wù)

在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，小型企業(yè)貸款以及零售貸款等需要受到存款規(guī)模和資本約束的限制，因此在公司信貸方面存在著許多約束。對此，商業(yè)銀行需要對自身短決策鏈條和反應(yīng)速度優(yōu)勢進(jìn)行利用，從而使其能夠在小企業(yè)貸款和零售貸款等區(qū)域市場發(fā)展過程中具有較高的競爭優(yōu)勢。與此同時(shí)，在辦理零售貸款時(shí)，需要對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)入，其具體權(quán)重應(yīng)該占比50%，相關(guān)監(jiān)管局也需要對小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)權(quán)重減少進(jìn)行充分考慮。

（三）中小商業(yè)銀行應(yīng)適度參與投資交易類業(yè)務(wù)

通常來說，中小型的商業(yè)銀行對比大型商業(yè)銀行，在流動性資產(chǎn)比例上要相對較高，這樣可以更好地對流動性資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對。為了使流動性資產(chǎn)收益得到提高，商業(yè)銀行需要向證券市場進(jìn)行拓展，在分析國外一些先進(jìn)銀行的營業(yè)收入后，可以發(fā)現(xiàn)通過拓展投資交易類業(yè)務(wù)，可以使商業(yè)銀行自身的利潤空間得到增長。而且近些年來我國投資交易類業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，因此商業(yè)銀行應(yīng)該在樹立風(fēng)險(xiǎn)防控理念、健全自身組織架構(gòu)以及完善激勵(lì)約束機(jī)制的基礎(chǔ)上，適度對投資交易類業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)大。

六、結(jié)語

總而言之，構(gòu)建資本節(jié)約型的城市商業(yè)銀行是走特色化、差異化發(fā)展道路，目前沒有成熟統(tǒng)一的計(jì)量管理模式，各家城商行在資本精細(xì)化管理上的實(shí)踐也各不相同，這需要我們不斷進(jìn)行摸索、探討和完善。

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