新舊動能轉(zhuǎn)換背景下山東省高新技術(shù)企業(yè)培育和發(fā)展對策研究

王 航

（山東管理學(xué)院，山東 濟南250000）

0 引言

當前，我國經(jīng)濟由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，必須重視經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、增長動力轉(zhuǎn)換，推動質(zhì)量變革、效率變革、動力變革。十九屆五中全會提出，堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐，完善國家創(chuàng)新體系，加快建設(shè)科技強國。要強化國家戰(zhàn)略科技力量，提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，激發(fā)人才創(chuàng)新活力，完善科技創(chuàng)新體制機制。在2020年山東省科技創(chuàng)新大會上，省委書記劉家義指出“要以更大力度推動科技創(chuàng)新，加快建設(shè)科技強省，是加快新舊動能轉(zhuǎn)換、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。”高新技術(shù)企業(yè)作為我國引導(dǎo)企業(yè)科技創(chuàng)新的一個重要手段，是衡量一個地區(qū)科技和經(jīng)濟發(fā)展水平的重要指標，是推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。當前科技創(chuàng)新勢頭良好的城市，都認識到培育發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)的重要性和必要性，并大力培育和發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)。

1 研究現(xiàn)狀

高新技術(shù)企業(yè)已成為我國科技創(chuàng)新的重要市場主體，國內(nèi)外學(xué)者對高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展給予高度關(guān)注和研究，為高企培育和成長提供了豐富的理論基礎(chǔ)和實踐方法。程翔[1]以全國31個省份頒布的科技金融政策為研究對象，選取558家高新技術(shù)企業(yè)，實證檢驗了科技金融政策與高新技術(shù)企業(yè)競爭力的關(guān)系，研究表明財政科技投入政策與科技資本市場政策能夠顯著提升高新技術(shù)企業(yè)競爭力。王藝凱[2]基于2008—2017年高新技術(shù)企業(yè)面板數(shù)據(jù)的實證檢驗，得出稅率優(yōu)惠和研發(fā)費用加計扣除政策對企業(yè)研發(fā)投入和產(chǎn)出均具有激勵作用，在企業(yè)研發(fā)投入方面，研發(fā)費用加計扣除政策的激勵效應(yīng)大于稅率優(yōu)惠政策?；艚諿3]通過對高新技術(shù)企業(yè)成長績效進行因子分析和高低成長績效差異對比，得出政府相關(guān)政策的支持能顯著提升高新技術(shù)企業(yè)成長績效。

在對高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展一般規(guī)律認識基礎(chǔ)上，研究者們從企業(yè)自身、金融機構(gòu)支持等方面，對高新技術(shù)企業(yè)培育發(fā)展展開研究。陳建麗[4]認為地區(qū)科技金融發(fā)展能夠正向激勵企業(yè)研發(fā)投入，能夠有效緩解非國有企業(yè)研發(fā)融資約束。郭秀強[5]認為研發(fā)投入對高新技術(shù)企業(yè)市場績效有顯著正向影響。高新技術(shù)企業(yè)在研發(fā)階段需要投入大量的資金，但由于技術(shù)和市場的不確定性，高風(fēng)險、高投入、高不確定性的特點加大了科技型企業(yè)融資難度[6]。因此，隨著企業(yè)創(chuàng)新投入主體地位的不斷鞏固與加強，如何拓寬企業(yè)融資渠道從而加大研發(fā)投入進而促進科技成果轉(zhuǎn)化，成為當前大多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)急需解決的問題。隨著上海證券交易所科創(chuàng)板的推出，股票發(fā)行注冊制的落地，高新技術(shù)企業(yè)借助股票市場融資，持續(xù)加大研發(fā)投入將變得更加快速便捷[7]。此外，當前國內(nèi)債券市場對企業(yè)的融資功能并不顯著，只有通過降低發(fā)債主體的信用等級要求，降低企業(yè)的發(fā)債成本，建立不同層級發(fā)債審批要求和發(fā)債額度限制等多層級的債券市場，才能夠有效解決科技型中小企業(yè)融資難問題[8]。陳朝暉[9]通過構(gòu)建高新技術(shù)企業(yè)專利融資能力評價指標體系，研究發(fā)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)專利質(zhì)押融資可以成為解決企業(yè)資金短缺有效方法。

2 山東省高新技術(shù)企業(yè)培育現(xiàn)狀

2.1 高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量大幅增長

隨著全省各級部門高新技術(shù)企業(yè)培育、扶持各項政策的陸續(xù)出臺，近年來，山東省高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量實現(xiàn)快速增長。據(jù)統(tǒng)計，2018年，全省有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)總數(shù)為8919家，較2017年增長41.6%；2019年，全省有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)總數(shù)首次突破10 000家，達到11 465家，同比2018年增長28.5%（見表1）。2019年全省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值同比增長2.2%，產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值累計占規(guī)模以上地區(qū)工業(yè)產(chǎn)值比重達到40.14%，較2018年提高3.22個百分點。

表1 2016——2019年全省各地市高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量

2.2 不同梯度發(fā)展培育機制開始形成

山東省通過對全省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)梳理和分析，積極構(gòu)建了科技型企業(yè)孵化培育、成長扶持、推動壯大全生命周期梯次培育體系，加快壯大省內(nèi)科技型中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)隊伍?？萍疾块T出臺相關(guān)政策，對孵化績效顯著的孵化載體給予最高200萬元獎勵。不斷完善創(chuàng)新券和科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償政策，對參與科技型中小企業(yè)創(chuàng)新競技行動勝出企業(yè)給予最高100萬元的綜合資助，以上措施的實行對全省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了顯著作用。

2.3 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策效果顯著

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策是鼓勵科技創(chuàng)新、推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要措施，對于增強企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新動力、推動經(jīng)濟提質(zhì)增效有著重要意義。2015年以來，國家陸續(xù)對研發(fā)費用加計扣除政策進行了調(diào)整，進一步擴大了政策覆蓋面和優(yōu)惠力度，有效促進了企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動。受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策激勵作用的影響，省內(nèi)企業(yè)研發(fā)投入力度不斷加大，更加注重自主知識產(chǎn)權(quán)的開發(fā)，整體研發(fā)能力不斷提升。

3 山東省高新技術(shù)企業(yè)培育存在的問題

但是，對比先進省份，山東省在高新技術(shù)企業(yè)培育和發(fā)展方面還存在一定差距。以青島市為例，2019年青島市高新技術(shù)企業(yè)達到3 829家，位列全省第一。但是，與深圳（16 900家高企技術(shù)企業(yè)）、廣州（12 000家高新技術(shù)企業(yè)）等城市相比依然差距明顯（見表2）。特別是伴隨中美貿(mào)易摩擦，以5G為代表的我國新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)遭遇全方位打壓，此外，美國通過直接提高關(guān)稅壁壘、技術(shù)壟斷等措施，擠壓了出口導(dǎo)向的高新技術(shù)企業(yè)的利潤空間，省內(nèi)多家高新技術(shù)企業(yè)

表2 2017——2019年15個副省級城市高新技術(shù)企業(yè)

被列入實體清單，直接影響行業(yè)相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展；而隨著新冠肺炎疫情的爆發(fā)，國內(nèi)外消費需求下滑，企業(yè)短期生產(chǎn)停滯，經(jīng)營成本上升，企業(yè)收入銳減，再疊加長期存在的融資難、融資貴等問題對作為高新技術(shù)企業(yè)儲備力量的科技型中小企業(yè)產(chǎn)生嚴重沖擊，對后續(xù)高新技術(shù)企業(yè)源頭培育、高新技術(shù)企業(yè)持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。具體來看，當前山東省各地市高新技術(shù)企業(yè)培育工作主要面臨以下問題。

3.1 全省擁有高質(zhì)量知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)整體數(shù)量偏少

根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號）要求，知識產(chǎn)權(quán)占評分的30%，在高新技術(shù)企業(yè)的認定中具有核心地位，知識產(chǎn)權(quán)儲備不足對后續(xù)企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)工作將產(chǎn)生很大影響。就山東省各地市目前總體情況來看，各地市企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)儲備較少，目前企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)申報過程中存在重數(shù)量不重質(zhì)量的情況。從專利的構(gòu)成來看，實用新型和外觀設(shè)計專利比重較大，而技術(shù)含量較高、代表區(qū)域和城市創(chuàng)新能力的發(fā)明專利總體占比較小。

3.2 高新技術(shù)企業(yè)融資問題

由于高新技術(shù)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期存在諸多風(fēng)險因素，且企業(yè)盈利較差，信用狀況不穩(wěn)定。所以，高新技術(shù)企業(yè)融資能力普遍較差，面臨債務(wù)融資成本較高、缺乏融資渠道等問題。國外高新技術(shù)企業(yè)成立后主要依靠風(fēng)險投資獲得所需的技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)等資金，而國內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資金嚴重依賴銀行貸款和國家財政撥款。當前，國內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)主要依靠以下融資途徑進行融資。

3.2.1 銀行貸款

由于高新技術(shù)企業(yè)研究和開發(fā)的技術(shù)、產(chǎn)品具有一定的超前性和復(fù)雜性，相關(guān)技術(shù)產(chǎn)品能否研究成功并順利投入市場受很多不確定性因素影響。對于在我國金融體系中占據(jù)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行來說，一方面由于市場機制的不完善使得部分商業(yè)銀行前期對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的資金投入形成了一定規(guī)模的不良資產(chǎn)；另一方面以穩(wěn)健經(jīng)營為首要原則的商業(yè)銀行，無法大規(guī)模對處于高風(fēng)險起步階段的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進行資金支持。另外，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的特點之一是絕大多數(shù)企業(yè)都屬于中小型企業(yè)，對于銀行來說信用風(fēng)險相對較高，其能夠提供的抵押擔(dān)保十分有限，因而銀行出于風(fēng)險的考慮也難以有效滿足其資金需求。即使在國外，向銀行貸款也不是高新技術(shù)企業(yè)，尤其是中小型高新技術(shù)企業(yè)的主要融資方式。

3.2.2 風(fēng)險投資基金

美國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)能夠取得快速發(fā)展，在相當程度上可以歸結(jié)為風(fēng)險投資基金對中小型高新技術(shù)企業(yè)的資金支持。然而，即使國內(nèi)風(fēng)險投資基金發(fā)展較快的江蘇省，其也處在起步階段，需要進一步完善。當前，國內(nèi)風(fēng)險投資基金大多投向不具備上市資格的中小企業(yè)和新興企業(yè)，但是其大多選擇在企業(yè)成長階段進行投資，因為該時期可以明顯評估出投資對象是否有發(fā)展?jié)摿?。然而，當企業(yè)還處在種子階段或初創(chuàng)階段，企業(yè)產(chǎn)品尚未得到市場的完全認可，現(xiàn)金流入較少，基金無法準確判斷其發(fā)展?jié)摿颓熬?，因此，高新技術(shù)企業(yè)在初創(chuàng)階段會遇到很多融資問題。此外，風(fēng)險投資基金通常投資周期相對較短（一般2～3年），很少做5年以上長期投資，然而高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為一個回報周期相對較長的行業(yè)，從企業(yè)開始研發(fā)到研發(fā)成功、成果轉(zhuǎn)化再到大規(guī)模商業(yè)化生產(chǎn)，周期一般要持續(xù)多年，風(fēng)險投資機構(gòu)投資周期較短，會影響到企業(yè)產(chǎn)品全周期的開發(fā)與生產(chǎn)。

3.2.3 資本市場

隨著國內(nèi)資本市場的逐步發(fā)展，科技型中小企業(yè)通過證券市場直接融資將作為其融資的重要渠道。當前，我國證券市場主要包括滬深主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、新三板等，總體來看，基本滿足了證券市場多層次融資體系的建立，但基于風(fēng)險控制，各類市場都設(shè)置了較高的市場準入門檻，最初設(shè)計的市場功能并未充分發(fā)揮應(yīng)有作用。盡管國內(nèi)科技型中小企業(yè)可利用國外發(fā)達國家的資本市場進行融資，但面對國外嚴格的監(jiān)管體系，許多科技型中小企業(yè)即使成功上市后續(xù)也面臨著各種訴訟風(fēng)險。此外，作為資本市場的重要組成部分，債券市場的發(fā)展相對滯后，債券市場規(guī)模小、市場化程度低、發(fā)行和交易市場分割，特別是公司債券發(fā)展相對緩慢，這些都導(dǎo)致了國內(nèi)科技型中小企業(yè)難以從資本市場獲得資金支持。2019年，上交所成功推出科創(chuàng)板，其最大特點是股票發(fā)行實施注冊制，核心任務(wù)是服務(wù)于符合國家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場認可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)，這將對我國高新技術(shù)企業(yè)打通融資渠道提供極大幫助。

3.3 新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展不快

培育高新技術(shù)企業(yè)是城市產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級的重要支撐，以深圳為代表的先進城市通過以新一代信息技術(shù)為代表的新興產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展帶動了城市整體實力的提升，進而帶動中小企業(yè)迅速成長為高新技術(shù)企業(yè)。而山東省作為傳統(tǒng)工業(yè)大省，省內(nèi)大部分地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要以傳統(tǒng)制造業(yè)為主，除個別優(yōu)勢企業(yè)外，一般加工型制造企業(yè)科技含量較低，自主研發(fā)能力較弱。部分地區(qū)新生企業(yè)數(shù)量不多、成長速度不快，優(yōu)質(zhì)的新興企業(yè)源不足，尤其以新一代信息技術(shù)為代表的企業(yè)數(shù)量較少，符合高新技術(shù)企業(yè)申報領(lǐng)域的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)數(shù)量偏少。

4 加快山東省高新技術(shù)企業(yè)培育與發(fā)展的對策建議

4.1 鼓勵和支持企業(yè)積極儲備知識產(chǎn)權(quán)

在高新技術(shù)企業(yè)培育中，要以自主知識產(chǎn)權(quán)為抓手，抓創(chuàng)新能力的培育，知識產(chǎn)權(quán)管理與服務(wù)不僅為高新技術(shù)企業(yè)培育提供支撐，也是促使其創(chuàng)新能力持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展關(guān)鍵所在。在高新技術(shù)企業(yè)培育過程中，需要提高企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的重視，鼓勵和支持企業(yè)積極申請知識產(chǎn)權(quán)，并通過核心自主知識產(chǎn)權(quán)推動企業(yè)進一步發(fā)展。積極引導(dǎo)企業(yè)根據(jù)相關(guān)研發(fā)的進度和高新企業(yè)申報的要求，提前布局并及時跟進相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的申請，對授權(quán)周期較長的Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)，科技部門應(yīng)積極引導(dǎo)企業(yè)做好有針對性和計劃性的布局。

4.2 加大對基層的高新技術(shù)企業(yè)培育建設(shè)支持力度

分級分類推進高企培育信息化建設(shè)，提升高企培育服務(wù)水平，在建設(shè)省級高企培育庫的基礎(chǔ)上，將高企培育信息化資源適度向基層部門延伸，幫助各地市搭建高企培育和產(chǎn)業(yè)發(fā)展信息化平臺，科技、工商、稅務(wù)、環(huán)保、安檢和市場監(jiān)管等有關(guān)部門應(yīng)實現(xiàn)信息共享，實時掌握申報高企的企業(yè)科研人員數(shù)、知識產(chǎn)權(quán)保有量、科技項目立項情況和主要財務(wù)指標等數(shù)據(jù)，進一步理順部門間審核流程，實現(xiàn)高企培育和申報全程網(wǎng)辦，減少申報企業(yè)工作量。

4.3 拓寬融資渠道

進一步深化金融改革，積極探索民間資本進入高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的途徑，在投融資渠道上建立一整套適合高風(fēng)險特點的風(fēng)險投資機制，逐步形成以財政補貼、金融貸款、企業(yè)自籌、社會集資的多元化、多層次、多渠道的科技投融資體系。進一步創(chuàng)新資本市場多層次和多元化發(fā)展，為創(chuàng)新型、成長性企業(yè)提供更加多元的融資渠道。通過完善有效的融資機制，對風(fēng)險投資項目給予一定的政策支持和稅收優(yōu)惠，積極探索風(fēng)險投資在企業(yè)研發(fā)活動中的長期作用。科技金融體系在激勵高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)投入、促進企業(yè)可持續(xù)成長方面具有重要的推動作用，應(yīng)進一步健全科技、金融結(jié)合機制，完善科技金融體系建設(shè)，引導(dǎo)金融系統(tǒng)資源向科技創(chuàng)新系統(tǒng)流動。

4.4 加速培育新興產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)

當前，我國在全球新一代信息技術(shù)領(lǐng)域已經(jīng)占據(jù)一席之地，產(chǎn)業(yè)規(guī)模體量全球領(lǐng)先，利用信息技術(shù)改造傳統(tǒng)經(jīng)濟、培育壯大數(shù)字經(jīng)濟新動能的空間巨大。山東省應(yīng)把握機遇，將新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)做大做強，重點培育以人工智能、量子信息、移動通信、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等為代表的新一代信息技術(shù)高新技術(shù)企業(yè)，推動制造業(yè)產(chǎn)業(yè)模式和企業(yè)形態(tài)發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，以創(chuàng)新帶動轉(zhuǎn)型，以增量帶動存量，促進省內(nèi)產(chǎn)業(yè)邁向價值鏈中高端。