關(guān)于緩解小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題的思考

戴賢榮

摘? ?要：本文基于國(guó)有金融資本出資人的視角，分析小微企業(yè)金融服務(wù)主要困難在于難以有效克服小微企業(yè)融資的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、低收益、責(zé)任重等壓力，而目前對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)存在考核激勵(lì)不夠、考核導(dǎo)向不足等問(wèn)題。為從根本上提升國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)融資支持的內(nèi)生性動(dòng)力，本文提出進(jìn)一步完善《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》，加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)單項(xiàng)考核激勵(lì)力度的建議。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)金融服務(wù);國(guó)有金融機(jī)構(gòu);績(jī)效考核

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2021.03.008

中圖分類號(hào)：F831.2? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? 文章編號(hào)：1003-9031（2021）03-0070-06

小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)新動(dòng)能培育的重要源泉，是大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的重要載體，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，但融資難、融資貴一直是制約小微企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。對(duì)此，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等部門多措并舉持續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)。本文從國(guó)有金融資本出資人的角度，分析小微企業(yè)融資難、融資貴的根源，探析國(guó)有金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)績(jī)效考核機(jī)制，針對(duì)其存在的不足，提出進(jìn)一步完善國(guó)有金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)金融服務(wù)績(jī)效考核機(jī)制相關(guān)建議。

一、金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)主要困難

小微企業(yè)融資難、融資貴的主要根源在于金融機(jī)構(gòu)難以有效克服小微企業(yè)融資的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、低收益、責(zé)任重等壓力，是金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化、商業(yè)化理性選擇的結(jié)果。

（一）“低小散弱”、缺乏抵押物抵押，小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高、融資難

對(duì)目前以抵質(zhì)押擔(dān)保為主的信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，缺乏抵押物抵押的小微企業(yè)自然存在融資難。從金融資源豐富、小微企業(yè)居多的浙江省看，2019年末小微企業(yè)貸款余額中抵質(zhì)押類、保證類比重分別為56.9%、33.3%，信用類僅占9.7%。同時(shí)，小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在較大不確定性，盈利能力和成長(zhǎng)性弱，“死亡率”高，以及小微企業(yè)普遍存在的會(huì)計(jì)資料不健全、內(nèi)控管理制度不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)信息不透明等問(wèn)題，較難滿足銀行所需的可靠財(cái)務(wù)情況。

（二）小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控壓力大，金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的融資支持謹(jǐn)慎

一是小微企業(yè)貸款不良率依然偏高，金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸審批較為審慎。如2019年末，浙江省小微企業(yè)貸款不良率為1.16%，高于全部貸款不良率0.25個(gè)百分點(diǎn)。二是小微企業(yè)“資金鏈”、“擔(dān)保鏈”兩鏈風(fēng)險(xiǎn)隱患尚未有效化解。如2019年末浙江省小微企業(yè)保證貸款余額占比33.3%，僅比2011年以來(lái)全省不良貸款率最高時(shí)點(diǎn)下降4.1個(gè)百分點(diǎn)。三是在處理不良貸款的過(guò)程中貸款責(zé)任追究力度大。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，不良貸款核銷和處置時(shí)必須倒查原因，倒追責(zé)任。這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的小微企業(yè)貸款來(lái)說(shuō)，存在追責(zé)的可能性更大。

（三）小微企業(yè)融資服務(wù)成本高、綜合收益低

相較于大中型企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的盡調(diào)和審批流程更加耗時(shí)、耗力、耗費(fèi)成本，一樣的貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)防控難度更大。據(jù)某股份制銀行調(diào)研反映，15780戶小微企業(yè)客戶，按平均半年貸后檢查一次，工作量為31560次/年，約是大中型企業(yè)3640次/年的8.7倍。一樣的付出，甚至對(duì)小微企業(yè)付出更多，但獲得的回報(bào)遠(yuǎn)不如大中型企業(yè)、項(xiàng)目?？紤]到對(duì)小微企業(yè)融資支持存在的這些劣勢(shì)，國(guó)家出臺(tái)了再貸款優(yōu)惠、小微貸款免征稅收、給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)日撸a(bǔ)償了部分小微企業(yè)貸款的超額成本，但補(bǔ)償?shù)牧Χ群头秶继?。如某城商行市分?018年獲得24.7萬(wàn)元的專項(xiàng)服務(wù)小微企業(yè)的考核獎(jiǎng)勵(lì)，與該行3.5億元小微企業(yè)貸款所面臨300多萬(wàn)元不良貸款相比，可謂是杯水車薪。

（四）信用擔(dān)保配套體系建設(shè)尚未完善

一是各地區(qū)、各部門信息沒(méi)有形成共建共享機(jī)制，對(duì)小微企業(yè)采信難。如浙江省臺(tái)州市小微企業(yè)金融服務(wù)改革創(chuàng)業(yè)試驗(yàn)區(qū)融合本市信息資源探索建立了金融服務(wù)信用信息共享平臺(tái)，匯集了15個(gè)部門、7500多萬(wàn)條信用信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)全市近60萬(wàn)多家市場(chǎng)主體的信用建檔，在緩解小微企業(yè)融資難問(wèn)題上發(fā)揮了重要作用。但由于只能采集臺(tái)州本地信息，平臺(tái)作用受到限制。

二是擔(dān)保體系建設(shè)與應(yīng)用不完善，小微企業(yè)增信難。受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及企業(yè)擔(dān)保鏈的影響，民營(yíng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)擔(dān)保的難度加大、意愿降低，小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)趨于萎縮。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后、規(guī)模偏小、過(guò)度謹(jǐn)慎，尚未充分發(fā)揮國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)融資支持的引導(dǎo)作用。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不完善，銀擔(dān)合作不暢，大部分代償風(fēng)險(xiǎn)仍由擔(dān)保公司全額承擔(dān)，擔(dān)保公司積極性下降。

二、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)績(jī)效考核現(xiàn)狀

為緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，國(guó)家有關(guān)部門持續(xù)出臺(tái)政策引導(dǎo)信貸投放、拓寬融資渠道，如人民銀行出臺(tái)加大信貸資源向小微企業(yè)傾斜、增加支小支農(nóng)再貸款和再貼現(xiàn)額度、盤活小微企業(yè)信貸資源等貨幣政策;銀保監(jiān)會(huì)強(qiáng)化小微企業(yè)貸款利率和貸款投放監(jiān)測(cè)考核、收費(fèi)減免等監(jiān)管政策;財(cái)政部明確小微企業(yè)貸款利息免征增值稅、支持國(guó)家和地方融資擔(dān)保服務(wù)等財(cái)稅政策;證監(jiān)會(huì)支持發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和天使投資、強(qiáng)化多層次資本市場(chǎng)支持等市場(chǎng)政策。這些政策措施，在一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題。但尚不能從根本上有效解決金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)融資支持中存在的高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、低收益、責(zé)任重的問(wèn)題。為此，財(cái)政部在《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方法》中建立對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的考核機(jī)制，財(cái)政部對(duì)小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，建立健全考核機(jī)制激勵(lì)，金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)融資支持，進(jìn)而形成對(duì)小微企業(yè)融資支持的內(nèi)生動(dòng)力。但目前，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的績(jī)效考核存在以下兩方面問(wèn)題。

（一）金融服務(wù)小微企業(yè)考核激勵(lì)不夠