寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理的探索與實踐

楊 蔚 張曉玲 楊樹松 魏 軍 喬沖宇

（寧波市軌道交通集團有限公司，浙江 寧波 315101）

寧波市軌道交通集團公司成立于2006年，主要承擔(dān)寧波市軌道交通規(guī)劃、建設(shè)、運營、開發(fā)等。根據(jù)寧波軌道交通2020年最新規(guī)劃方案，線網(wǎng)線路數(shù)量將達到7條，線路總長將達271.6公里，設(shè)站189座，整體資產(chǎn)規(guī)模將達千億級[1]。如此龐大的資產(chǎn)，如若依靠人工管理難度將非常之大，尤其是新線資產(chǎn)整理與移交、竣工財務(wù)決算、清產(chǎn)核資、運行維護與管理工作，將耗費非常巨大的人力物力。同時，基于紙面文件流轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)和信息管理，已不能滿足寧波軌道交通資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化管理、精細化管理及一體化經(jīng)營發(fā)展的需要。早在2011年，城市軌道交通行業(yè)及其他資產(chǎn)密集型行業(yè)就有學(xué)者進行了資產(chǎn)一體化管理的探索，并取得較好的效果[2-6]。如朱永現(xiàn)為鄭州軌道交通建立了一體化的資產(chǎn)管理信息平臺，實現(xiàn)資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)運作與財務(wù)管理的整體協(xié)調(diào)，實現(xiàn)動態(tài)的資產(chǎn)管理一體化應(yīng)用[2]。李剛則為北京京能集團建立了基于資產(chǎn)全壽命周期的基建生產(chǎn)一體化應(yīng)用信息平臺，覆蓋基建期和生產(chǎn)期主要的信息應(yīng)用，將設(shè)備的設(shè)計、制造、采購、運輸、就位、安裝、調(diào)試、使用、維護及報廢等各階段整合成一個完整的過程[3]。本文基于寧波軌道交通資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，借鑒行業(yè)先進經(jīng)驗，探索適合寧波軌道交通的資產(chǎn)一體化管理模式，為寧波軌道交通建立一套資產(chǎn)一體化管理體系和信息平臺。

一、寧波軌道交通資產(chǎn)管理現(xiàn)狀及建設(shè)目標(biāo)

1.寧波軌道交通資產(chǎn)管理現(xiàn)狀概述

截至2019年底，寧波軌道交通已開通4條線路的運營，但尚無線路完成財務(wù)竣工決算，交付使用資產(chǎn)臺賬和價值尚未理清，其中1號線一期已開通5年有余，由于價值信息缺失，資產(chǎn)后續(xù)管理缺乏有力支撐[7]。

（1）固定資產(chǎn)管理顆粒度不統(tǒng)一

集團層面缺乏統(tǒng)一的固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)體系，各分子公司對固定資產(chǎn)的認(rèn)定上存在標(biāo)準(zhǔn)不一致、顆粒度不一致、主觀判斷等情況。

（2）資產(chǎn)管理制度和流程不完善

集團層面暫無統(tǒng)籌的資產(chǎn)管理辦法，各分子公司管理流程不一致，特別是新線建設(shè)資產(chǎn)移交工作暫無整體的管理制度，移交方和接收方職責(zé)界面不清晰，導(dǎo)致歷史線路沒有完成真正意義的資產(chǎn)移交。

（3）資產(chǎn)管理信息平臺不健全

目前，資產(chǎn)管理信息化建設(shè)現(xiàn)狀較薄弱，僅使用用友NC系統(tǒng)的部分功能，實現(xiàn)了基本的財務(wù)手工核算和運營供應(yīng)鏈庫存管理，建設(shè)期合同未實現(xiàn)結(jié)構(gòu)化清單管理，基建物資到貨也完全依賴手工紙質(zhì)單據(jù)進行管理，資產(chǎn)移交工作只能靠手工線下操作。由于建設(shè)周期長，合同變更頻繁，數(shù)據(jù)追溯困難，資產(chǎn)價值很難理清[7]。

2.寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理目標(biāo)

以資產(chǎn)管理為核心，結(jié)合業(yè)務(wù)與信息化現(xiàn)狀，將寧波軌道交通資產(chǎn)全生命周期管理涉及的財務(wù)管理、合同管理、供應(yīng)鏈管理、資產(chǎn)預(yù)轉(zhuǎn)資/轉(zhuǎn)資管理、設(shè)備維修維護管理等業(yè)務(wù)進行統(tǒng)籌分析，銜接已建信息化系統(tǒng)，建設(shè)統(tǒng)一的資產(chǎn)管理信息化平臺。滿足資產(chǎn)管理部門高效協(xié)同的管理需求，同時以信息化為紐帶，從而推動寧波軌道交通構(gòu)建完備的資產(chǎn)管理組織架構(gòu)體系；優(yōu)化與完善資產(chǎn)管理制度、流程；建立資產(chǎn)管理架構(gòu)體系和資產(chǎn)編碼體系。最終，實現(xiàn)“資產(chǎn)管理的統(tǒng)一、資產(chǎn)編碼的統(tǒng)一、信息平臺的統(tǒng)一”，運用信息化手段支撐資產(chǎn)全生命周期管理業(yè)務(wù)，從而達到保障資產(chǎn)安全、提高資產(chǎn)利用率的目的，實現(xiàn)資產(chǎn)配置優(yōu)化。

二、寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理業(yè)務(wù)解決方案

1.業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

根據(jù)寧波軌道交通資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，結(jié)合資產(chǎn)一體化管理要求，針對不同來源的業(yè)務(wù)場景進行資產(chǎn)全生命周期業(yè)務(wù)流程梳理，梳理過程中充分考慮現(xiàn)狀診斷的業(yè)務(wù)痛點和難點，明確各業(yè)務(wù)崗位的管理職責(zé)，優(yōu)化完善業(yè)務(wù)流程體系，量化流程績效指標(biāo)。同時，結(jié)合后續(xù)落地的要求，制定信息化管理系統(tǒng)可實現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程定義，主要包括：業(yè)務(wù)流程架構(gòu)定義、流程詳細描述、流程步驟說明、流程績效指標(biāo)定義、流程關(guān)鍵數(shù)據(jù)定義，有效保證資產(chǎn)一體化管理平臺流程落地，指導(dǎo)和輔助資產(chǎn)一體化信息平臺的建設(shè)。

2.編碼規(guī)則統(tǒng)一化

規(guī)范管理前提是需建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，借鑒行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合寧波軌道交通業(yè)務(wù)實際，制訂了全集團資產(chǎn)管理涉及的編碼規(guī)范，主要包括概算編碼、合同編碼、固定資產(chǎn)分類編碼、固定資產(chǎn)編碼、物資分類編碼、物資編碼等25個數(shù)據(jù)編碼規(guī)范。數(shù)據(jù)編碼規(guī)則的統(tǒng)一，保證了數(shù)據(jù)的唯一性和可追溯性，從縱向和橫向上實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的貫通，實現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期履歷的跟蹤管理。例如，通過固定資產(chǎn)編碼的統(tǒng)一，實現(xiàn)固定資產(chǎn)全生命周期履歷的跟蹤管理，一方面保證資產(chǎn)從產(chǎn)生到報廢的全過程可通過編碼進行追蹤，另一方面保證資產(chǎn)在集團范圍內(nèi)調(diào)撥時，可以進行跟蹤和追溯。

3.數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化

資產(chǎn)管理全生命周期涉及多個業(yè)務(wù)域及業(yè)務(wù)系統(tǒng)，為達到“數(shù)據(jù)同源、規(guī)范共享、應(yīng)用統(tǒng)一、服務(wù)集中”的目的，就必須實現(xiàn)跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享和交互。根據(jù)寧波軌道交通實際情況，規(guī)范化梳理資產(chǎn)全生命周期管理所涉及的數(shù)據(jù)，共形成56個數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。主要分為共享數(shù)據(jù)及私有數(shù)據(jù)，其中共享數(shù)據(jù)又可分為共享主數(shù)據(jù)和共享非主數(shù)據(jù)，規(guī)范數(shù)據(jù)核心字段，明確數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)，數(shù)據(jù)消費系統(tǒng)，涉及合同管理、資產(chǎn)管理、物資管理、財務(wù)管理、設(shè)備維修維護管理業(yè)務(wù)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

三、寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理信息平臺

根據(jù)寧波軌道交通的業(yè)務(wù)實際，借鑒行業(yè)成功案例，設(shè)計出涵蓋資產(chǎn)全生命周期業(yè)務(wù)的寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理平臺，共設(shè)計包含6大業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包含財務(wù)管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、資產(chǎn)預(yù)轉(zhuǎn)資/轉(zhuǎn)資管理系統(tǒng)、設(shè)備維修維護管理系統(tǒng)、檔案預(yù)歸檔管理系統(tǒng)。6大業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間進行協(xié)同關(guān)聯(lián)，打通資產(chǎn)一體化各業(yè)務(wù)鏈條的銜接，實現(xiàn)實物流、價值流、信息流的貫通，如圖1所示。

同時，資產(chǎn)一體化平臺充分考慮與其他已建系統(tǒng)或外部系統(tǒng)進行協(xié)同關(guān)聯(lián)，合同管理系統(tǒng)與全過程造價管理系統(tǒng)、金稅開票系統(tǒng)進行集成，財務(wù)管理系統(tǒng)與人力資源系統(tǒng)、銀企直聯(lián)系統(tǒng)集成，供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)與自動化倉庫系統(tǒng)進行集成，設(shè)備維修維護管理系統(tǒng)與車輛檢修系統(tǒng)進行集成，檔案預(yù)歸檔管理系統(tǒng)與檔案管理系統(tǒng)集成，如圖2所示。

財務(wù)管理系統(tǒng)主要包括核算管理、費用管理、全面預(yù)算管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、概算管理6個業(yè)務(wù)模塊。①核算管理包括總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨核算等功能；②費用管理包括事前申請、事后報銷和借款管理等功能；③全面預(yù)算管理包括預(yù)算建模、年度預(yù)算的編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行分析等功能；④資金管理包括賬戶管理、資金計劃、銀企直聯(lián)管理、現(xiàn)金管理、投融資管理、貸款管理、銀行授信、保函管理、擔(dān)保管理等功能；⑤固定資產(chǎn)管理包括固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥、變更、盤點、折舊/攤銷、報廢處置等日常管理功能；⑥概算管理包括概算的新增、調(diào)整、過程跟蹤及執(zhí)行回歸分析等功能。

圖1 資產(chǎn)一體化體系架構(gòu)圖

合同管理系統(tǒng)主要包含采購計劃管理、招投標(biāo)管理、非招標(biāo)管理、合同范本管理、合同簽訂管理、合同變更管理、合同計量支付管理、合同收款管理、合同終止管理、合同結(jié)算管理、合同保函管理共10個功能模塊。

供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)主要包括基建供應(yīng)鏈和運營供應(yīng)鏈管理2個業(yè)務(wù)模塊?；ü?yīng)鏈管理主要包括到貨需求管理、到貨接收管理、開箱驗收管理等功能；運營供應(yīng)鏈包括需求管理、采購管理、庫存管理、電子采購、供應(yīng)商門戶、供應(yīng)商管理等功能。

資產(chǎn)預(yù)轉(zhuǎn)資/轉(zhuǎn)資管理系統(tǒng)主要包括實物資產(chǎn)移交、價值分?jǐn)?個功能模塊，實物資產(chǎn)移交又區(qū)分物資移交、資產(chǎn)移交、設(shè)備（設(shè)備維修顆粒度）移交。

設(shè)備維修維護管理系統(tǒng)主要包括設(shè)備管理、標(biāo)準(zhǔn)管理、計劃管理、工單管理4個功能模塊。設(shè)備管理包括設(shè)備分類、位置管理、設(shè)備臺賬、儀表、儀表組、工具/計量器管理、工具/計量器維修、計量器檢測管理等功能；標(biāo)準(zhǔn)管理包括標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)模板、檢修路線、預(yù)防性維護、狀態(tài)測點、安全交底等功能；計劃管理包括年檢修計劃、月檢修計劃、年檢修定額、檢修工單排程等功能；工單管理包括故障修工單、計劃修工單、狀態(tài)修工單、部件修工單、材料消耗單等功能。

檔案預(yù)歸檔管理系統(tǒng)主要包括基建工程預(yù)歸檔管理、設(shè)備儀器預(yù)歸檔管理、綜合管理預(yù)歸檔管理3個業(yè)務(wù)模塊，每個業(yè)務(wù)模塊都涵蓋基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、目錄實例化管理、檔案收集、預(yù)歸檔整理（包括檔案驗收移交）、光盤文件管理5個功能模塊。

圖2 資產(chǎn)一體化管理平臺功能架構(gòu)圖

四、結(jié)論

本文通過對寧波軌道交通資產(chǎn)管理現(xiàn)狀進行分析，從業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、編碼規(guī)則統(tǒng)一化、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化三個方面提出了探索管理方案。目前，寧波軌道交通資產(chǎn)一體化管理體系已有2年多建設(shè)周期，已形成規(guī)范的審批流程、編碼規(guī)則和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，有效地從流程和數(shù)據(jù)上實現(xiàn)了資產(chǎn)全生命周期管理。目前3號線一期及寧奉線首通段資產(chǎn)移交工作，在前期無電子化合同清單的前提下，根據(jù)資產(chǎn)一體化管理體系要求，已在2019年12月初完成了移交固定資產(chǎn)的拆分組合工作，并通過系統(tǒng)進行線上移交流程，大大提升了工作效率。后續(xù)，寧波軌道交通將不斷深化資產(chǎn)一體化管理平臺應(yīng)用，進一步提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，提高企業(yè)整體管理效率，助力寧波軌道交通線路工程建設(shè)和運營管理。