美國(guó)征收碳關(guān)稅對(duì)福建省出口影響的實(shí)證研究

王紅平

（福建農(nóng)林大學(xué)金山學(xué)院，福州350002）

一、引言

工業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加劇了環(huán)境污染，發(fā)達(dá)國(guó)家相繼以保護(hù)環(huán)境為由提出對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收“碳關(guān)稅”。“碳關(guān)稅”是對(duì)出口國(guó)國(guó)內(nèi)沒有征收碳稅的出口商品征收的一種特別的二氧化碳調(diào)節(jié)關(guān)稅，一般是發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體對(duì)從發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體進(jìn)口的高耗能產(chǎn)品，如鋁、鋼鐵、水泥和一些化工產(chǎn)品征收的一種進(jìn)口關(guān)稅。法國(guó)總統(tǒng)希拉克最早提出碳關(guān)稅。目前，歐盟并未實(shí)施碳關(guān)稅。2009 年6 月26 日，美國(guó)眾議院通過了《2009 美國(guó)清潔能源安全法案》，該法案對(duì)中國(guó)的出口產(chǎn)生影響的內(nèi)容是將從2020 年開始對(duì)從中國(guó)等在國(guó)內(nèi)沒有征收碳稅的發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體進(jìn)口的高碳排放產(chǎn)品征收補(bǔ)償性的碳關(guān)稅。中國(guó)政府認(rèn)為美國(guó)是借“環(huán)境保護(hù)”之名行“貿(mào)易保護(hù)”之實(shí)，顯然這一定程度上會(huì)給中國(guó)甚至福建省出口帶來不利影響。福建省出口大多是高耗能、高污染、高排放的“三高”產(chǎn)品，如電力機(jī)械、器具及其電氣零件和非金屬礦物制品等（詳見圖1）。

圖1 2018 年福建省出口商品結(jié)構(gòu)

2010—2019 年近十年的福建省前兩大出口目的地是美國(guó)、歐盟。其中美國(guó)6 年位居福建省第一大出口目的地（詳見圖2），所以美國(guó)征收碳關(guān)稅對(duì)福建省出口影響巨大，研究美國(guó)征收碳關(guān)稅對(duì)福建省出口的影響及相關(guān)對(duì)策意義重大。

圖2 2010—2019 年福建省向美國(guó)出口額及排名

大體上，目前在省級(jí)層面上研究碳關(guān)稅對(duì)出口影響的文獻(xiàn)仍然不多，并且?guī)缀鯖]有針對(duì)福建省的實(shí)證研究。為此，本文嘗試實(shí)證評(píng)估美國(guó)擬征碳關(guān)稅對(duì)福建省主要10 種出口產(chǎn)品的影響，并根據(jù)福建省的實(shí)際情況提出相應(yīng)對(duì)策建議。

二、研究方法與數(shù)據(jù)來源

（一）研究方法

目前碳關(guān)稅并未實(shí)際實(shí)施，受此局限，本文參考了陳龍江等的從價(jià)格變動(dòng)這一中介間接計(jì)算出口下降幅度的方法并對(duì)其加以完善。碳關(guān)稅最初直接提高了產(chǎn)品的出口價(jià)格，出口價(jià)格提高使得出口下降。所以，本文分三步推導(dǎo)：首先，回歸估計(jì)出口需求方程可得出口價(jià)格彈性系數(shù)；其次，計(jì)算不同碳關(guān)稅稅率相當(dāng)于價(jià)格提高的百分比（先計(jì)算每出口1 美元某產(chǎn)品所征收的碳關(guān)稅）；最后，價(jià)格提高的百分比與出口價(jià)格彈性系數(shù)的乘積即為出口下降的百分比。

上述方法結(jié)合一般的出口需求模型EX=f（P，Y），構(gòu)建如下經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型：

其中，EXt表示t 期福建省某種產(chǎn)品出口額；Pt表示福建省某種產(chǎn)品出口價(jià)格；Yt表示出口目的國(guó)（美國(guó)）的收入；εt為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

因?yàn)闀r(shí)間序列變量可能存在異方差或劇烈波動(dòng)，所以對(duì)三個(gè)時(shí)間序列變量分別取自然對(duì)數(shù)，則式（1）變形為式（2）。式中出口價(jià)格彈性系數(shù)是β。

lnEXt=α+βlnPt+γlnYt+εt（t=1，2，3……，n） （2）

（二）數(shù)據(jù)來源

受限于數(shù)據(jù)的可得性及出口產(chǎn)品重要性強(qiáng)弱，本文對(duì)福建省前10 種出口產(chǎn)品進(jìn)行實(shí)證評(píng)估。相應(yīng)數(shù)據(jù)來源如下：以美元表示的出口額取自1999～2019 年福建統(tǒng)計(jì)年鑒，出口價(jià)格等于出口金額除以出口數(shù)量，美國(guó)國(guó)民收入（以美國(guó)GDP 近似代替）來源于美國(guó)經(jīng)濟(jì)分析局。以上數(shù)據(jù)為1998～2018 年的年度數(shù)據(jù)。

如今，隨著經(jīng)濟(jì)、科技的高度發(fā)展，消費(fèi)者的心理預(yù)期也在不斷地變化提升，對(duì)于服務(wù)體驗(yàn)的要求也是越來越高，這給家居建材零售業(yè)帶來了新的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)。為了增加業(yè)績(jī)，擴(kuò)大家裝的市場(chǎng)份額，吸引消費(fèi)者，家裝企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須將成本作為源頭去考慮，而供應(yīng)鏈相當(dāng)多的環(huán)節(jié)在不同程度上影響著物流成本，尤其是配送環(huán)節(jié)[1-3]。因此提高供應(yīng)鏈管理的水平，提高配送的效率和效益，使得物流各環(huán)節(jié)的成本最小化，提升客戶滿意度，是管理者們孜孜以求的目標(biāo)[4-5]。

征收碳關(guān)稅主要根據(jù)產(chǎn)品的二氧化碳排放量，所以需要計(jì)算出口產(chǎn)品的隱含碳排放。“隱含碳排放”是指產(chǎn)品生產(chǎn)全過程中消耗能源所排放的二氧化碳量。陳龍江等估算了廣東出口單位產(chǎn)品價(jià)值的二氧化碳排放量。本文借鑒劉強(qiáng)等的數(shù)據(jù)及陳龍江等的公式估算了福建單位出口產(chǎn)品價(jià)值的二氧化碳排放量（詳見下表1）。

三、模型估計(jì)、出口影響計(jì)算及結(jié)論

（一）平穩(wěn)性檢驗(yàn)

本文對(duì)1998—2018 年福建省出口額、出口價(jià)格以及美國(guó)GDP 的時(shí)間序列變量取對(duì)數(shù)得所需數(shù)據(jù)。首先要對(duì)三類時(shí)間序列變量展開平穩(wěn)性檢驗(yàn)以避免虛假回歸。本文使用目前最新的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)軟件Eviews9.0 對(duì)各時(shí)間序列變量做單位根檢驗(yàn)。結(jié)果表明：在5%的顯著性水平下，鞋靴等產(chǎn)品的lnEX和美國(guó)的lnGDP 不能通過檢驗(yàn);但是在10%的顯著性水平下，所有時(shí)間序列變量都通過檢驗(yàn)。所以，在10%的顯著性水平下，各變量都通過平穩(wěn)性檢驗(yàn)。

（二）模型估計(jì)結(jié)果

考慮到版面受限，本文僅以通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件為例說明模型估計(jì)過程。根據(jù)公式（2），利用Eviews9.0 進(jìn)行回歸分析。

表1 福建10 種主要出口產(chǎn)品的單位價(jià)值能耗和二氧化碳排放量

1.模型總顯著性的F 檢驗(yàn)。通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件擬合模型的F 值，在5%的顯著性水平下，F(xiàn)值（195.39）大于臨界值F0.05（2，21-2-1）=6.01；所以，在5%的顯著性水平下，總體上模型中被解釋變量與解釋變量之間的線性關(guān)系是顯著成立的。

2.模型單個(gè)回歸參數(shù)顯著性的t 檢驗(yàn)。在5%顯著性水平下，通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件的常數(shù)項(xiàng)的參數(shù)不顯著，沒有通過檢驗(yàn)，所以需將常數(shù)項(xiàng)剔除。重新展開回歸分析，結(jié)果如表2 所示。lnP 的t 值tinp=-7.01，lnGDP 的t 值tinGDP=8.09，絕對(duì)值均大于臨界值t0.05/2（21-2-1）=2.1 可知: 在5%的顯著性水平下，自變量的參數(shù)估計(jì)值顯著。

表2 通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件的回歸結(jié)果

3. 決定系數(shù)。通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件的擬合模型的決定系數(shù)為0.78，說明模型的擬合優(yōu)度比較高。

4.檢驗(yàn)殘差序列的自相關(guān)性。根據(jù)表2 回歸結(jié)果DW=1.28，DW 值落在“不確定”區(qū)域，常用的DW 檢驗(yàn)無法給出結(jié)論。所以改用適用性更強(qiáng)的自相關(guān)檢驗(yàn)LM 法。利用Eviews 9.0 得出LM=TR2=2.43 小于χ20.05（1）=3.841，所以殘差序列不存在自相關(guān)性。

最終，通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件的估算模型為:

以上對(duì)通用工業(yè)機(jī)械設(shè)備及零件進(jìn)行了具體的回歸分析，其余9 種出口產(chǎn)品的模型估計(jì)結(jié)果詳見表3。

表3 10 種出口產(chǎn)品模型估計(jì)結(jié)果匯總

表3 表明，多數(shù)出口產(chǎn)品的回歸方程擬合優(yōu)度較好，特別是家具及其零件、褥墊及類似填充制品的擬合優(yōu)度為0.89，出口價(jià)格彈性系數(shù)和美國(guó)收入彈性系數(shù)都通過了t 檢驗(yàn)，系數(shù)符號(hào)符合經(jīng)濟(jì)理論。美國(guó)收入彈性系數(shù)都大于零，說明美國(guó)收入增加將使該類產(chǎn)品的需求增加。特別是出口價(jià)格彈性系數(shù)都小于零，表明美國(guó)開征碳關(guān)稅使出口價(jià)格上漲將減少福建以上10 類主要產(chǎn)品的出口。

（三）出口影響計(jì)算

由于碳關(guān)稅尚未實(shí)際實(shí)施沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，所以參照陳龍江等學(xué)者的研究本文以30 美元/ 噸CO2、60 美元/噸CO2和85 美元/噸CO2共三個(gè)級(jí)別的碳關(guān)稅稅率為背景分別進(jìn)行計(jì)算[3]，根據(jù)前述研究方法，結(jié)果詳見下表4。

表4 三個(gè)級(jí)別的碳關(guān)稅稅率下出口下降的百分比（%）

（四）結(jié)論

表4 中可見，美國(guó)擬征碳關(guān)稅對(duì)福建10 類主要出口產(chǎn)品將有較大的不利影響，出口的不利影響與碳關(guān)稅稅率成正比。在每噸二氧化碳30 美元、60美元和85 美元三個(gè)級(jí)別的碳關(guān)稅稅率下，出口受碳關(guān)稅沖擊降幅最大的六類產(chǎn)品依次分別為：非金屬礦物制品、電力機(jī)械、器具及其電氣零件、服裝及衣著附件、鞋靴、金屬制品、化學(xué)成品及有關(guān)產(chǎn)品。在30 美元/噸CO2的最低碳關(guān)稅稅率下，化學(xué)成品及有關(guān)產(chǎn)品最低的出口降幅為18.96%，而在85 美元/噸CO2的最高碳關(guān)稅稅率下，化學(xué)成品及有關(guān)產(chǎn)品最低的出口降幅為53.88%。這說明美國(guó)征收碳關(guān)稅將給福建省10 類主要出口產(chǎn)品帶來嚴(yán)重的不利影響。

出口下降幅度大的產(chǎn)品絕大多數(shù)是碳排放密集型產(chǎn)品例如非金屬礦物制品等，出口下降幅度小的產(chǎn)品絕大多數(shù)是非碳排放密集型產(chǎn)品例如魚、甲殼及軟體類動(dòng)物及其制品等（在三種碳關(guān)稅率下的下降幅度分別為1.16%、2.32%和3.48%）。這與一般學(xué)者的研究結(jié)果一致。另外，服裝及衣著附件（不屬于碳排放密集型的產(chǎn)品），在每噸二氧化碳30 美元、60 美元和85 美元三級(jí)碳關(guān)稅稅率下的出口下降幅度依次為49.90%、99.79%和142.39%。某些不屬于碳排放密集型產(chǎn)品的出口下降幅度較高，這一現(xiàn)象可能因?yàn)椋耗承┓翘寂欧琶芗彤a(chǎn)品的出口價(jià)格相對(duì)較低，因此即使按最低稅率30 美元/噸CO2征收碳關(guān)稅，也會(huì)使其在美國(guó)的價(jià)格提高的百分比較高，再加上其出口價(jià)格彈性系數(shù)相對(duì)較高，根據(jù)前述研究方法價(jià)格提高的百分比與出口價(jià)格彈性系數(shù)的乘積即為出口下降的百分比，最終綜合起來對(duì)其出口造成較大沖擊?？傊?，碳關(guān)稅對(duì)出口的沖擊并非完全取決于碳排放強(qiáng)度。

四、對(duì)策建議

上述的實(shí)證結(jié)果表明，出口下降幅度大的產(chǎn)品絕大多數(shù)是碳排放密集型產(chǎn)品，出口下降幅度小的產(chǎn)品絕大多數(shù)是非碳排放密集型產(chǎn)品。另外某些不屬于碳排放密集型產(chǎn)品的出口下降幅度較高。這意味著，相應(yīng)的對(duì)策建議既要針對(duì)碳排放密集型產(chǎn)品也要針對(duì)不屬于碳排放密集型但出口下降幅度較高的的產(chǎn)品?；谝陨蠈?shí)證研究的結(jié)論提出以下對(duì)策建議。

（一）政府層面

1.完善碳排放權(quán)交易試點(diǎn)。作為國(guó)內(nèi)第8 個(gè)碳交易試點(diǎn)的福建省于2016 年12 月22 日啟動(dòng)了碳交易市場(chǎng)，只要限制碳排放額度，福建省企業(yè)就會(huì)形成一種自我約束意識(shí)，積極主動(dòng)地監(jiān)控本企業(yè)生產(chǎn)中消耗能源的二氧化碳排放量，若能進(jìn)一步完善碳排放權(quán)交易試點(diǎn)，一定程度上會(huì)促使整個(gè)福建省的碳排放量都會(huì)得到有效控制。

2.建立美國(guó)“碳關(guān)稅”動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)部門?！疤缄P(guān)稅”主要是由美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家提出的，所以為達(dá)到及時(shí)了解碳關(guān)稅征稅地相關(guān)政策，福建省政府可建立專門的美國(guó)“碳關(guān)稅”動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)部門，緊密觀測(cè)美國(guó)碳關(guān)稅稅率等政策的最新趨勢(shì)，實(shí)時(shí)向福建省內(nèi)出口企業(yè)發(fā)布碳關(guān)稅稅率等相關(guān)政策信息，使其能提前調(diào)整出口產(chǎn)品。

（二）企業(yè)層面

1.優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。征收碳關(guān)稅主要根據(jù)產(chǎn)品的二氧化碳排放量，前文福建省出口產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)分析中，福建省出口大多是碳排放密集型產(chǎn)品如電力機(jī)械、器具及其電氣零件和非金屬礦物制品等，實(shí)證結(jié)果表明出口下降幅度大的產(chǎn)品絕大多數(shù)是碳排放密集型產(chǎn)品（如非金屬礦物制品）。所以，福建省企業(yè)可優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大出口非碳排放密集型產(chǎn)品，減少出口碳排放密集型產(chǎn)品，以避免遭受碳關(guān)稅壁壘。另外，由于碳關(guān)稅主要針對(duì)的是國(guó)際貿(mào)易中的貨物出口，因此，福建省出口企業(yè)可以嘗試轉(zhuǎn)向服務(wù)出口。

2.優(yōu)化能源消耗結(jié)構(gòu)。針對(duì)“三高”產(chǎn)品，關(guān)鍵在于節(jié)能減排及發(fā)展新能源等。目前福建省企業(yè)的能源消耗近70%來自于煤炭、石油兩大一次性能源，而生產(chǎn)出口產(chǎn)品過程中消耗這些傳統(tǒng)能源會(huì)釋放出大量的二氧化碳?xì)怏w，導(dǎo)致環(huán)境污染。所以，福建省出口企業(yè)必須優(yōu)化傳統(tǒng)能耗結(jié)構(gòu)并致力于研發(fā)和使用清潔能源。[2]清潔能源是指其開發(fā)、使用對(duì)環(huán)境無污染的能源，其中包括可再生能源和其他新能源。例如風(fēng)能、太陽(yáng)能、生物能等。就福建而言，福建地處中國(guó)的東南沿海，蘊(yùn)含豐富的可再生能源。水資源豐富，風(fēng)能也比較多。福建企業(yè)應(yīng)盡可能研發(fā)新能源，提高新能源的使用比例，減少生產(chǎn)中消耗的二氧化碳排放量，有效規(guī)避美國(guó)“碳關(guān)稅”給出口產(chǎn)品帶來的不利影響。

3.出口市場(chǎng)多元化。為降低對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家特別是美國(guó)的出口依存度及避免其“碳關(guān)稅”帶來的沖擊，可增加向發(fā)展中國(guó)家的出口額，開拓新興市場(chǎng)。隨著“一帶一路”建設(shè)重大倡議的推進(jìn)，福建被定位為“21 世紀(jì)海上絲綢之路核心區(qū)”，福建省企業(yè)可進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家的出口等。