轉(zhuǎn)型中的商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

劉圓圓

[摘? ? 要] 商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中，必須處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。只有做到速度和能力相適應(yīng)，規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一，效益和安全相協(xié)調(diào)，才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。目前受經(jīng)濟(jì)下行和銀行流動(dòng)性壓力的交疊影響，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理工作變得越來(lái)越復(fù)雜，面對(duì)這種情況，商業(yè)銀行必須從自身資產(chǎn)管理特點(diǎn)和環(huán)境出發(fā)，正確認(rèn)識(shí)和分析影響資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素，采取質(zhì)量管理策略并加強(qiáng)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型中的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;資產(chǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

0? ? ? 引? ? 言

自2008年金融危機(jī)以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理一直是各銀行關(guān)注的重點(diǎn)，在銀行圍繞著風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，新金融工具和金融制度不斷涌現(xiàn)。衍生金融工具的創(chuàng)新和發(fā)展使商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更好地發(fā)展，商業(yè)銀行必須調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)管理制度，直面數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)，保持彈性，革新風(fēng)險(xiǎn)管理工作思想和方式，保證未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。

1? ? ? 現(xiàn)階段商業(yè)銀行資產(chǎn)管理特點(diǎn)

1.1? ?信息分析處理成為工作重點(diǎn)

與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)不同的是，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的管理人與客戶之間是一種信托關(guān)系，銀行通過(guò)出售投研能力獲取投資管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬，作為享有投資收益資管產(chǎn)品的真正主人，客戶才是投資的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。因此，信息的采集、分析和處理工作與銀行的業(yè)務(wù)處理效率和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理工作息息相關(guān)。因此，商業(yè)銀行首先要在審核階段提升自身對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，合理對(duì)客戶信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，在實(shí)際調(diào)查過(guò)程中，確保相關(guān)資料齊全和第三方調(diào)查到位，仔細(xì)核查資金來(lái)源和關(guān)聯(lián)關(guān)系等。其次，在擔(dān)保管理時(shí)，將工作重點(diǎn)放在藥品估值評(píng)估和價(jià)值的固定上，表面因押品不合格或變現(xiàn)能力不足等情況引發(fā)重大缺陷。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、價(jià)格發(fā)展和資產(chǎn)配置等功能。在信用管理時(shí)，要注意做好當(dāng)前流動(dòng)資金貸款發(fā)放和客戶實(shí)際用款計(jì)劃兩者的審核與對(duì)比，對(duì)客戶質(zhì)量和評(píng)級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。利用資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)輕資本、非順周期的特性，提升管控強(qiáng)度，使商業(yè)銀行成為能有效抵御經(jīng)濟(jì)下行帶來(lái)的利益收窄及銀行補(bǔ)充資本困難等風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型創(chuàng)造條件。

1.2? ?資產(chǎn)配置較為單一

現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行面臨高收益資產(chǎn)枯發(fā)、信用風(fēng)險(xiǎn)加大和利潤(rùn)增速放緩的局面，應(yīng)加快對(duì)資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性轉(zhuǎn)變。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)與收益之間存在著一定的特殊關(guān)系，投資風(fēng)險(xiǎn)的分散也有一定規(guī)律，商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作也應(yīng)盡快解決資產(chǎn)配置單一的問(wèn)題。一方面，盡快突破資產(chǎn)投資邊界，在票據(jù)化方面多做拓展，加大資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍的多樣化和分散化;另一方面，盡快突破制度邊界，在股份制改造、公司治理以及政策性業(yè)務(wù)的徹底分離等方面多做舉措，促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)配置內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制的合理運(yùn)行。然而，資產(chǎn)配置單一是目前我國(guó)商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理工作上存在的大問(wèn)題，很多商業(yè)銀行的存量資產(chǎn)配置以信貸資產(chǎn)為主，債券資產(chǎn)為輔;信貸資產(chǎn)期限以長(zhǎng)期貸款為主，短期貸款較少;增量資產(chǎn)配置的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大，商業(yè)銀行積累的大量不良資產(chǎn)成為困擾銀行資產(chǎn)優(yōu)化配置的一大難題。

1.3? ?不良貸款分布增多

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，國(guó)內(nèi)及經(jīng)濟(jì)仍面臨較大不確定性，商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)上升的趨勢(shì)仍將長(zhǎng)期制約著銀行的正常運(yùn)營(yíng)。主要表現(xiàn)為：不良貸款機(jī)構(gòu)聚集、不良貸款區(qū)域集中、不良貸款行業(yè)集中以及不良貸款中小集中。造成不良貸款增多的原因很多，包括資金體制變革產(chǎn)生的影響，“撥改貸”政策的實(shí)施，使得一些國(guó)有企業(yè)缺乏國(guó)撥資金的補(bǔ)充，企業(yè)虧損等財(cái)政性支出被計(jì)入銀行流動(dòng)資金貸款。流動(dòng)資金貸款在會(huì)計(jì)核算上的弊漏導(dǎo)致逾期情況越來(lái)越多，這也是造成不良貸款快速增長(zhǎng)的一個(gè)重要原因，但實(shí)體經(jīng)濟(jì)的拖累是造成商業(yè)銀行不良貸款大量產(chǎn)生，導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)困難的主要原因。隨著目前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力的日漸增大，且短期內(nèi)難以得到緩解，預(yù)計(jì)今后幾年總需求低迷和產(chǎn)能過(guò)剩并存的格局還是難以得到根本改變，商業(yè)銀行不良貸款分布增多的現(xiàn)象仍將持續(xù)。

2? ? ? 影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)因素

2.1? ?宏觀體制因素

商業(yè)銀行不良貸款的增多和不良資產(chǎn)的形成是各種因素共同作用的結(jié)果，其中，宏觀體制因素是制約我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理工作的重要因素之一。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行受生產(chǎn)要素供需矛盾及生產(chǎn)率增速下降的影響，產(chǎn)能過(guò)剩，各企業(yè)投資意愿持續(xù)降低，制約了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展。從短期看，全球經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中不均衡的問(wèn)題持續(xù)存在，加大企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，進(jìn)一步增加商業(yè)銀行信貸壓力。此外，我國(guó)的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期存在間接融資占主導(dǎo)地位的現(xiàn)象，直接融資發(fā)展明顯不足，資本市場(chǎng)與貨幣市場(chǎng)間的協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，十分不利于對(duì)社會(huì)資金進(jìn)行整體監(jiān)督。同時(shí)，我國(guó)信用基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，商業(yè)銀行問(wèn)題貸款相關(guān)的法律法規(guī)體系不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)增加，這都是制約我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理工作的系統(tǒng)性因素。我國(guó)地域發(fā)展差異明顯，在商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量上也有著明顯差異，而不同行業(yè)在資金利潤(rùn)率、發(fā)展前景以及政策支持力度等方面有較大差異，分布在不同商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量就有所不同，地域差異和行業(yè)差異成為影響商業(yè)銀行資產(chǎn)管理質(zhì)量的非系統(tǒng)性制約因素。

2.2? ?微觀參與者因素

商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型過(guò)程中，主要由企業(yè)、政府和銀行三者構(gòu)成參與。但部分企業(yè)由于自身負(fù)債或投資失敗等原因，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行之上，尤其是對(duì)于抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的小企業(yè)，商業(yè)銀行面對(duì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)將持續(xù)增加。有些地方政府作為微觀參與者，對(duì)銀行的債權(quán)履行工作缺乏足夠支持，商業(yè)銀行處置資產(chǎn)收取抵押物時(shí)，需要為獲得事實(shí)上的處置權(quán)去變更產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)，還要規(guī)定繳納稅費(fèi)，處置不良資產(chǎn)的成本增加，不利于商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。而對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，在“雙降”的監(jiān)管考核指標(biāo)下，即便是采取多樣化的不良資產(chǎn)處置方式，也難以降低其可能造成的預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失。

3? ? ? 加強(qiáng)轉(zhuǎn)型中商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

3.1? ?優(yōu)化數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)

轉(zhuǎn)型期間，銀行的數(shù)據(jù)收集工作對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，商業(yè)銀行必須優(yōu)化數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)，用信息化的數(shù)據(jù)來(lái)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能保證銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全、順利推進(jìn)。首先，系統(tǒng)要重視單元化、垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理組織的建構(gòu)，只有部門有權(quán)力利用信息整合系統(tǒng)去統(tǒng)一收集與處理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，才能真正做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和防范工作。利用數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息做到量化、細(xì)化，形成風(fēng)險(xiǎn)與收益持衡的管理思想，不斷填充銀行客戶的數(shù)據(jù)信息資料，完善風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和在線監(jiān)控系統(tǒng)，促進(jìn)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展。在制度層面做好風(fēng)險(xiǎn)防控的同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理合作的工作模式，增強(qiáng)企業(yè)采取數(shù)據(jù)的真實(shí)性，一旦發(fā)現(xiàn)信貸資產(chǎn)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，用動(dòng)態(tài)性的跟蹤系統(tǒng)及時(shí)變更信用評(píng)級(jí)與分類，保證客戶質(zhì)量與評(píng)級(jí)的一致性，提升管控強(qiáng)度，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.2? ?推進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革

內(nèi)部管理機(jī)制的完善是商業(yè)銀行做好資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的關(guān)鍵，深入推進(jìn)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革，建立完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與運(yùn)行機(jī)制，對(duì)于提升銀行運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)內(nèi)部信息資源功效和監(jiān)督協(xié)作具有重要意義。對(duì)于運(yùn)行分析機(jī)制，應(yīng)采取定期的方式對(duì)各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分析，實(shí)時(shí)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)客戶，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)采取措施改進(jìn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)共享機(jī)制，要在整合信息分析系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立信息共享平臺(tái)，第一時(shí)間掌握內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，做到上下一條線，對(duì)資產(chǎn)管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)綜合分析。對(duì)于督查機(jī)制，需專業(yè)部門牽頭監(jiān)督檢查各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)策略和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控方案等。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，要做好風(fēng)險(xiǎn)管理的雙線和雙向考核，并接受信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的考核以及合規(guī)管理考核等。

3.2? ?創(chuàng)新多樣化的盈利模式

轉(zhuǎn)型期間，商業(yè)銀行在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)盈利模式的大轉(zhuǎn)變不太現(xiàn)實(shí)，但在這個(gè)曲折漫長(zhǎng)的過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)將重點(diǎn)放在新型業(yè)務(wù)的發(fā)展上。首先，提升創(chuàng)新能力，提升從業(yè)人員素質(zhì)，積極開(kāi)發(fā)多樣化信貸產(chǎn)品，推廣信貸組合產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品和債權(quán)收購(gòu)等產(chǎn)品，將產(chǎn)品信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。其次，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，堅(jiān)持有所為有所不為的發(fā)展原則，注重投入前的評(píng)估和規(guī)劃，梳理整合現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種，如代理型中間業(yè)務(wù)、融資型中間業(yè)務(wù)、服務(wù)型中間業(yè)務(wù)等，研發(fā)高附加值型業(yè)務(wù)品種，在有支付和渠道拓新的過(guò)程中不斷提升新興中間業(yè)務(wù)發(fā)展能力。最后，提升零售型消費(fèi)金融戰(zhàn)略定位，堅(jiān)持以客戶為中心，用多層次、多渠道的信貸形式為和階層提供消費(fèi)信貸支持，在向零售轉(zhuǎn)型的過(guò)程中提高貸款收益率。抓住互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)機(jī)遇，開(kāi)發(fā)大數(shù)據(jù)時(shí)代所需要的金融業(yè)務(wù)，同時(shí)利用云計(jì)算技術(shù)深挖數(shù)據(jù)信息，提高自身風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平和把控風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低商業(yè)銀行資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。

4? ? ? 結(jié)? ? 語(yǔ)

總而言之，我國(guó)的商業(yè)銀行目前正處于由傳統(tǒng)盈利模式向現(xiàn)代盈利模式轉(zhuǎn)變的過(guò)渡期間，轉(zhuǎn)型期間要十分注意做好資產(chǎn)管理工作，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。必須把握現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理特點(diǎn)，在發(fā)展中堅(jiān)持走漸進(jìn)式發(fā)展道路，提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，結(jié)合銀行實(shí)際，合理管理和控制各種風(fēng)險(xiǎn)。

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