農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控分析

摘 要：近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)金融領(lǐng)域的改革創(chuàng)新迎來(lái)來(lái)重大機(jī)遇。特別是在利率市場(chǎng)化進(jìn)程不斷推進(jìn)的今天，存貸利差逐漸縮小，我國(guó)許多的農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)正在成為一種全新的利潤(rùn)來(lái)源，這種資金業(yè)務(wù)可以有效地規(guī)避銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。但是，一系列新的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之而來(lái)。區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，資金業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較多。因此，如何進(jìn)行此類資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控仍然是亟待考慮的重點(diǎn)問(wèn)題。鑒于此，本文著重分析農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，并且提出具體管控優(yōu)化措施，旨在更好的提高農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行;資金業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)管控

前言 我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的資金業(yè)務(wù)若想實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙贏，則務(wù)必要緊隨當(dāng)前的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)以及政策環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等重要因素，不斷強(qiáng)化對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，提高內(nèi)部管理的精細(xì)化水平，來(lái)確保資金業(yè)務(wù)的成熟穩(wěn)健發(fā)展。將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫穿于整個(gè)資金業(yè)務(wù)管理始終，做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)的控制，來(lái)確保資金運(yùn)營(yíng)的安全合理。

一、農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)的起源分析

我國(guó)農(nóng)商銀行的資金業(yè)務(wù)發(fā)展往往隨著內(nèi)部以及外部環(huán)境的變化而不斷的調(diào)整。自從20世紀(jì)90年代中期，當(dāng)時(shí)農(nóng)商銀行剛從貸差行轉(zhuǎn)變?yōu)榇娌钚?，為了更好的利用富余的資金，農(nóng)商銀行也開(kāi)始陸續(xù)的加入到了銀行間市場(chǎng)，并且將資金存放在同業(yè)或是用于投資國(guó)債方面上。資金業(yè)務(wù)主要功能也是側(cè)重于調(diào)劑資金，頭寸投資收益并非是主要目的。而在20世紀(jì)90年代后期，農(nóng)商銀行在存放同業(yè)以及投資國(guó)債的基礎(chǔ)上，也主動(dòng)開(kāi)展了一系列銀證合作的業(yè)務(wù)，通過(guò)與證券公司合作，將資金紛紛投向股市，但是隨后因?yàn)槌霈F(xiàn)過(guò)一系列違規(guī)操作，被相關(guān)監(jiān)管部門叫停，農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)也因此重新回到了起點(diǎn)。在近年來(lái)，隨著資金業(yè)務(wù)的成熟發(fā)展，越來(lái)越多的農(nóng)商銀行的資金業(yè)務(wù)也開(kāi)始從傳統(tǒng)模式朝向資產(chǎn)和證券化的方向發(fā)展，業(yè)務(wù)功能更是不斷增加了如資金拆借、改善收入結(jié)構(gòu)等方面的內(nèi)容。與其他行業(yè)相比，農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)在除了有資金豐富以及辦理業(yè)務(wù)鏈條較短等優(yōu)勢(shì)以外，仍然會(huì)存在諸多劣勢(shì)。第一點(diǎn)是政策的劣勢(shì)。根據(jù)目前我國(guó)銀保監(jiān)會(huì)的相關(guān)文件中明確指出發(fā)行的資金、資產(chǎn)管理類產(chǎn)品投資等業(yè)務(wù)要求，滿足這些要求的農(nóng)商銀行不足30%。而更多的銀行在評(píng)級(jí)上仍存在問(wèn)題，這些條款顯然有失公允。第二點(diǎn)是地域及產(chǎn)品受限，服務(wù)區(qū)域窄、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，大部分農(nóng)商銀行雖然在省內(nèi)實(shí)現(xiàn)免費(fèi)通存通兌，但對(duì)于跨省甚至跨境資金流通，與大型商業(yè)銀行相比，仍有明顯差距，統(tǒng)一的資金清算中心及系統(tǒng)上線速度較慢，對(duì)清算速度要求較高的優(yōu)質(zhì)對(duì)公客戶沒(méi)有吸引力，絕大部分農(nóng)商銀行收入仍舊為傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)利差收入，而新型的中間業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)、衍生品業(yè)務(wù)等還處于開(kāi)發(fā)探索階段，不能滿足客戶的多樣化需求。

二、農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控價(jià)值分析

第一點(diǎn)，有利于實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)，建設(shè)一流銀行。許多農(nóng)商銀行都提出了加速農(nóng)商銀行高速發(fā)展的一系列奮斗目標(biāo)、上市目標(biāo)，希望能夠創(chuàng)建出一流的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，打造一流的服務(wù)體系和人才團(tuán)隊(duì)。因此，進(jìn)行有效的資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控更有利于滿足農(nóng)商銀行未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略需求。第二點(diǎn)，有利于服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的成熟發(fā)展。在實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略上，要注重我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，這也是近年來(lái)中央農(nóng)村工作會(huì)議的主要內(nèi)容所在。服務(wù)于三農(nóng)，積極配合實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略也將成為眾多農(nóng)商銀行發(fā)展的必然舉措，更是提升品牌市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要。第三點(diǎn)，有利于提升自身品牌形象。積極主動(dòng)地調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)，并不斷地探索鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、金融支持的有效途徑，有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)村環(huán)境治理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而不斷提高的資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力及資金營(yíng)運(yùn)水平，能夠進(jìn)一步改善內(nèi)部的精細(xì)化管理，有利于農(nóng)商銀行的外界品牌口碑的樹(shù)立。第四點(diǎn)，有利于滿足嚴(yán)監(jiān)管這一金融監(jiān)管形勢(shì)的需求。從2017年起，監(jiān)管部門在各項(xiàng)金融工作會(huì)議上均明確表達(dá)出在未來(lái)幾年的金融工作中的三大任務(wù)，包括服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)以及深化金融改革。而農(nóng)商銀行的資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，也能夠滿足這一金融監(jiān)管形勢(shì)的需求。

三、農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)發(fā)展中遇到的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

隨著銀行資金業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展，從其與銀行金融機(jī)構(gòu)間間接合作形式擴(kuò)展擴(kuò)大到了與投資券商、保險(xiǎn)證券公司、信托、基金等各類金融機(jī)構(gòu)同業(yè)的直接合作;從銀行同業(yè)資金存放和銀行同業(yè)資金拆借等資金運(yùn)用形式，轉(zhuǎn)向直接投資金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理財(cái)計(jì)劃、委托基金投資、固定資產(chǎn)收益投資憑證等多種創(chuàng)新投資產(chǎn)品，跨境基金直接投資金融市場(chǎng)的整體規(guī)模繼續(xù)呈現(xiàn)幾何級(jí)數(shù)的快速增長(zhǎng)。雖然監(jiān)管部門正在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，但仍有可能受到各種特定風(fēng)險(xiǎn)影響，而本外幣市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)國(guó)際金融市場(chǎng)相互傳導(dǎo)，從而直接誘發(fā)潛在的跨界資金使用兌付周期引發(fā)的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利率風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程不斷深入加快，投資者對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好持續(xù)下降，而對(duì)收益的要求相對(duì)較高。農(nóng)商銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價(jià)時(shí)間和到期日不匹配帶來(lái)的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。例如，預(yù)期利率下行，到期資產(chǎn)再投資壓力增大;再如，在利率下行的市場(chǎng)環(huán)境下，大批銀行按揭存量客戶選擇在LPR基礎(chǔ)上加點(diǎn)，僅有少量客戶選擇固定利率。由于利率政策的不確定性，給農(nóng)商銀行的資金業(yè)務(wù)帶來(lái)了較大的利率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

由于資金業(yè)務(wù)流程管理中的資金操作潛在風(fēng)險(xiǎn)，容易間接引發(fā)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，極易造成其他系統(tǒng)性操作風(fēng)險(xiǎn)。一些農(nóng)商銀行尚未完全建立資金操作潛在風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)違紀(jì)行為責(zé)任調(diào)查追究制度，資金業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督管理相對(duì)比較松散，主要還是依靠建立資金業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)制約，沒(méi)有能夠應(yīng)用于具體操作的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理量化評(píng)估指標(biāo)，客觀上難以在業(yè)務(wù)部門和崗位之間建立和形成有效的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，從而削弱了內(nèi)部監(jiān)督管理的整體約束力。

四、農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控優(yōu)化策略

（一）提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范能力

首先，農(nóng)商銀行要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，不斷提高對(duì)信貸投放及金融市場(chǎng)投資業(yè)務(wù)的期限、結(jié)構(gòu)的把握能力，做到資產(chǎn)負(fù)債近似匹配。其次，要加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，合理配置主動(dòng)負(fù)債，規(guī)模適度，滿足核心負(fù)債依存和同業(yè)占比及各項(xiàng)缺口指標(biāo)等監(jiān)管要求。再次，要加強(qiáng)內(nèi)部定價(jià)管理，應(yīng)將流動(dòng)性成本通過(guò)內(nèi)部資金定價(jià)方式轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)端和負(fù)債端，如對(duì)長(zhǎng)期限資產(chǎn)運(yùn)用增加流動(dòng)性溢價(jià)成本，而對(duì)長(zhǎng)期限穩(wěn)定負(fù)債進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。最后，要加強(qiáng)日間頭寸管理，包括對(duì)各分支機(jī)構(gòu)部門的頭寸運(yùn)用和來(lái)源的預(yù)報(bào)，頭寸匡算，頭寸平衡，建立相應(yīng)的監(jiān)控系統(tǒng)和考核機(jī)制。在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，保持適當(dāng)?shù)膫涓督穑骖櫫鲃?dòng)性安全與收益平衡。同時(shí)，農(nóng)商銀行要將資金業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，定期更新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的流動(dòng)性異常惡化情況預(yù)先制定行動(dòng)方案，對(duì)擬采取的行動(dòng)步驟事先進(jìn)行規(guī)定，以預(yù)防和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)蔓延，避免導(dǎo)致重大損失和風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控力度

做好央行的前瞻性市場(chǎng)研究和預(yù)測(cè)工作，力求通過(guò)宏觀市場(chǎng)數(shù)據(jù)分析和技術(shù)預(yù)測(cè)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)央行近期貨幣政策的變化，特別是要及時(shí)調(diào)整信貸杠桿率，確保央行資金流動(dòng)運(yùn)行合理有序。在審查基本信貸資產(chǎn)的同時(shí)，詳細(xì)準(zhǔn)確計(jì)算借款人整體信貸融資能力要求和到期后還款的現(xiàn)金流量，持續(xù)關(guān)注外貿(mào)信貸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)類型下的整體信貸風(fēng)險(xiǎn)和貸款受益人的整體債務(wù)承受能力，合理妥善化解貿(mào)易信貸風(fēng)險(xiǎn)等資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于分別具有不同類型信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)的不同類型信貸業(yè)務(wù)等將繼續(xù)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)監(jiān)控管理，而此類對(duì)于貿(mào)易融資背景下直接關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)關(guān)系的融資機(jī)構(gòu)申請(qǐng)人也應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管，檢查其貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手背景資料，確保貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手背景資料的真實(shí)性，加強(qiáng)對(duì)資金使用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和管理工作。

（三）強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管控能力

做好資金業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，每年進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，并制定相關(guān)的政策和操作流程，完善資本限額測(cè)量管理、資本資源配置和金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基于風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的評(píng)估結(jié)果。充分明確金融市場(chǎng)資本指標(biāo)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置的資本控制要求，根據(jù)投資主體的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和各類重點(diǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的綜合實(shí)力分別設(shè)定資本限額，礦山風(fēng)險(xiǎn)投資資金規(guī)模、結(jié)構(gòu)、交易費(fèi)用的范圍和限制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償限額和其他限額要求、使金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量管理成果能夠充分、準(zhǔn)確地反映和有效應(yīng)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理決策。

（四）積極培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控人才

金融市場(chǎng)資金交易類業(yè)務(wù)具有較高的技術(shù)性和復(fù)雜性，農(nóng)商銀行應(yīng)根據(jù)前、中、后臺(tái)相關(guān)人員的不同工作職責(zé)、各自經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行不同內(nèi)容的培訓(xùn)，使其能勝任各自崗位工作，并能滿足資金交易業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，保障本行資金交易業(yè)務(wù)的有序開(kāi)展。對(duì)于前臺(tái)人員，培訓(xùn)內(nèi)容主要包括資金交易產(chǎn)品的定價(jià)以及交易技巧，設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)各類資金產(chǎn)品，提高業(yè)務(wù)收益;對(duì)于中臺(tái)人員，通過(guò)培訓(xùn)，掌握資金交易產(chǎn)品各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，借助系統(tǒng)對(duì)資金產(chǎn)品頭寸進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。而對(duì)于后臺(tái)人員，主要是資金產(chǎn)品交易的會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理和資金清算等方面。根據(jù)不同的培訓(xùn)需要，可邀請(qǐng)優(yōu)秀同業(yè)資金產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)方面的專家來(lái)本行授課，也可以安排前、中、后臺(tái)人員不定期地前往國(guó)有股份制銀行進(jìn)行短期交流學(xué)習(xí)，以干代訓(xùn)，學(xué)習(xí)資金業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管控策略技巧，從而提高本行資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（五）靈活運(yùn)用控制測(cè)試

控制測(cè)試指的是專門用于綜合評(píng)價(jià)內(nèi)部業(yè)務(wù)控制，在及時(shí)防止或有效發(fā)現(xiàn)并及時(shí)糾正重大業(yè)務(wù)錯(cuò)報(bào)事件方面的業(yè)務(wù)運(yùn)行能力有效性的一種審計(jì)復(fù)核程序。內(nèi)部控制能力測(cè)試一般可以分為采取前臺(tái)業(yè)務(wù)操作程序控制測(cè)試和業(yè)務(wù)功能性控制測(cè)試兩種檢驗(yàn)方式，在充分考慮了內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)性質(zhì)、相關(guān)其他間接性的控制等多種因素后，綜合利用前臺(tái)詢問(wèn)、檢查、觀察、重新決定執(zhí)行等業(yè)務(wù)程序來(lái)測(cè)試針對(duì)資金交易業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制措施是否能夠得到一貫性的執(zhí)行。例如抽查詢問(wèn)資金交易業(yè)務(wù)前臺(tái)交易人員風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理實(shí)際授權(quán)執(zhí)行能力狀況;抽查詢問(wèn)資金交易的前臺(tái)交易人員授權(quán)執(zhí)行情況;抽查詢問(wèn)是否對(duì)交易中的交易對(duì)手資格進(jìn)行相應(yīng)資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并是否給予相應(yīng)交易授信額度;抽查詢問(wèn)通過(guò)后臺(tái)復(fù)核是否存在實(shí)際結(jié)算交易金額同前臺(tái)交易單不一致的交易情況;通過(guò)抽查詢問(wèn)前臺(tái)書(shū)面審批交易材料單，檢查前臺(tái)交易材料單審批內(nèi)容格式是否一致，審批相關(guān)手續(xù)材料是否齊全，簽字是否完整等﹔觀察交易人員經(jīng)辦過(guò)程是否遵守制度辦法;抽取其中的一些交易，按流程重新執(zhí)行，并將結(jié)果進(jìn)行對(duì)比等。

結(jié)論：

綜上所述，農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)有所不同，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管控方面，資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備諸多特性，因此，在開(kāi)展農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)深入剖析發(fā)展中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，并積極采取提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控力度以及強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管控能力等策略，從根本上強(qiáng)化農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控水平，為農(nóng)商銀行資金業(yè)務(wù)的安全和效益提供保障。

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作者簡(jiǎn)介：

于萍， 女 ，漢族，1980年4月出生 ，全日制大學(xué)本科畢業(yè)，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位;FRM持證人。研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。職稱：經(jīng)濟(jì)師。青島農(nóng)商銀行? 山東省青島市，郵編266000，籍貫：山東省青島市