商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型研究

李嬌娜 余纓璐 馬春年

摘要：在我國進入21世紀迅猛發(fā)展的新時期，經(jīng)濟在迅猛發(fā)展的新時期，隨著我國經(jīng)濟進入新常態(tài)發(fā)展背景，商業(yè)銀行的發(fā)展也出現(xiàn)許多困境，正在面臨著諸多的挑戰(zhàn)，但是同時也是商業(yè)銀行新的發(fā)展機遇。在我國當前的經(jīng)濟發(fā)展形勢下，商業(yè)銀行出現(xiàn)“營改增”、業(yè)務拓展等許多問題，想要取得進一步的發(fā)展，持續(xù)拓展業(yè)務規(guī)模，就需要對當前的財務管理模式進行分析，找出存在的不足，從而實現(xiàn)財務管理模式轉(zhuǎn)型，更好的應對我國當前的經(jīng)濟發(fā)展形勢。

關鍵詞：商業(yè)銀行;財務管理;財務政策;管理模式

引言

在市場經(jīng)濟體系下，企業(yè)財務管理水平將會對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生直接影響。通常情況下，對商業(yè)銀行而言，通過采取措施來提高財務管理水平，既能夠提高商業(yè)銀行整體水平，而且還會提高商業(yè)銀行的市場競爭力?；诨ヂ?lián)網(wǎng)金融下，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，受財務管理工作的影響越來越大。因此，商業(yè)銀行的管理者應該更加重視財務管理工作的開展，根據(jù)自身商業(yè)銀行的特點進行財務管理模式創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展創(chuàng)設更好的內(nèi)部環(huán)境，增強自身在市場中的競爭力。

1商業(yè)銀行加強業(yè)財融合的必要性

1）有助于提升銀行的財務管理水平當前，部分商業(yè)銀行的財務工作僅僅被視為賬務核算和數(shù)據(jù)反映，而且財務部門往往未深入業(yè)務前端，屬于單打獨斗，因為沒有深入了解行內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點和客戶的價值，很難將財務部門的監(jiān)督職能與指導作用發(fā)揮出來。而商業(yè)銀行基于財務轉(zhuǎn)型下加強業(yè)財融合，能夠在一定程度上促進財務端和業(yè)務端之間溝通，加深兩個部門彼此之間的了解程度。以金融產(chǎn)品定價為例，財務部門要制定科學可行的產(chǎn)品定價預評估報告，僅憑財務成本數(shù)據(jù)與信息是無法達到銀行決策層的要求。為此，財務部門需要同業(yè)務部門進行協(xié)同合作，基于業(yè)務產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點和產(chǎn)品運行流程以及行業(yè)間橫向定價情況下，財務部門才能有的放矢，做好財務分析工作。由此可見，業(yè)財融合，可促進商業(yè)銀行財務管理水平的提升。2）財務創(chuàng)新有利于提高銀行實力銀行的各類存貸業(yè)務在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下具有一定的優(yōu)勢，這使得財務管理模式與行業(yè)環(huán)境需求之間具有一定的差異。通過對銀行財務管理模式進行有效的創(chuàng)新，不僅能夠加強風險管理，也能夠使得銀行業(yè)務的針對性以及有效性等得到明顯的提高。例如，現(xiàn)如今網(wǎng)絡生活繳費以及網(wǎng)絡支付等得到了極為廣泛的應用，這都對銀行的傳統(tǒng)業(yè)務提出了巨大的挑戰(zhàn)，銀行需要不斷的優(yōu)化財務風險管理模式，應對出現(xiàn)的挑戰(zhàn)，通過進行財務管理，使得銀行業(yè)務的服務價值得到提高，同時使得銀行的發(fā)展實力顯著提升。

2商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型研究

2.1加速財務模式轉(zhuǎn)變，提高財務管理模式的執(zhí)行力度

我國的商業(yè)銀行發(fā)展相對于國際大型商業(yè)銀行起步較晚，發(fā)展歷程較短，因此商業(yè)銀行可以積極借鑒國際先進的商業(yè)銀行財務管理模式，吸收它們的先進經(jīng)驗，并結(jié)合我國當前金融市場環(huán)境以及商業(yè)銀行自身的實際情況，制定符合商業(yè)銀行自身發(fā)展的財務管理模式。國際上的商業(yè)銀行在財務管理模式中大都采用矩陣式、扁平化的管理模式。矩陣式財務管理是指財務部門作為獨立單元存在的模式，財務部門作為獨立單元后需要實行雙向負責的模式，所謂“雙向”是指財務部門一方面需要向同層次的行長負責，另一方面需要向上級財務部門負責。這種模式能夠提高商業(yè)銀行財務管理的靈活性，能夠快速地對金融市場環(huán)境變化做出反應，是能夠適應當前經(jīng)濟環(huán)境的有效財務管理模式;扁平化財務管理模式具有兩個主要的優(yōu)勢：一是上級財務部門所發(fā)出指令能夠快速傳遞到下層財務部門，且下層財務部門對指令的執(zhí)行情況有著很大的增強;二是下層財務部門也擁有一定的權(quán)限，能夠?qū)鹑谑袌霏h(huán)境變化做出反應，也具有很高的靈活性。因此，我國的商業(yè)銀行財務管理可以借鑒這種管理模式，實行雙向負責的制度，既能夠保證財務部門具有一定的獨立性，防止其過度依賴本級別的領導，能夠有效降低財務風險發(fā)生的概率，使財務信息得到更好的監(jiān)督，還能夠提高商業(yè)銀行財務管理的靈活性，增強財務管理模式的執(zhí)行力度，從而進一步提高財務管理的效率和質(zhì)量，使其能夠針對金融市場環(huán)境變化快速做出反應，使財務決策的時效性和執(zhí)行力都能夠有不同程度的提高，更好地符合現(xiàn)代金融市場環(huán)境對商業(yè)銀行的要求。

2.2進行全面的財務成本管理來控制成本

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代背景下，商業(yè)銀行開展財務管理創(chuàng)新工作時，要做好全面財務成本管理工作，其不僅可以提高商業(yè)銀行的市場競爭力，而且還可以對實現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)價值最大化目標有著重要意義。

2.3建立業(yè)財融合協(xié)作機制

無論是傳統(tǒng)的存款、貸款和結(jié)算，還是創(chuàng)新的業(yè)務或新開發(fā)的金融市場等項目，都需要建立在業(yè)財友好相處基礎之上，才有可能順利開展。因此，需要基于相互幫助、相互配合的原則下建立完善的業(yè)財融合協(xié)作機制。商業(yè)銀行需要做到以下幾點：首先，要轉(zhuǎn)變財務管理理念，構(gòu)建統(tǒng)一目標，尤其是在開展重大項目時，商業(yè)銀行需要明確有關崗位的職權(quán)范圍和分工明細，并且確認有關部門的工作方式和決策流程;其次，財務部門需要派遣骨干到業(yè)務前端任職，通過掌握業(yè)務產(chǎn)品的運轉(zhuǎn)流程，了解業(yè)務需要，這樣才能從專業(yè)角度向業(yè)務部門提供支持。比如，在業(yè)務活動開展過程中推行財務相關政策和要求，一方面提示業(yè)務人員關注財務風險，另一方面發(fā)布金融產(chǎn)品定價信息，以促進業(yè)務部門落實責任，提高成本控制意識，這樣業(yè)務部門在績效考評和資源配置以及產(chǎn)品定價過程中才能注重成本管理和控制，加快商業(yè)銀行業(yè)務利潤增長的速度。

結(jié)語

綜上所述，財務管理轉(zhuǎn)型是在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下商業(yè)銀行必須踏出的一步。因此要從多個角度、多個層面來完善財務管理模式，提高財務管理模式執(zhí)行力度，集中力量推動財務管理轉(zhuǎn)型，促進商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉蘇.關于商業(yè)銀行財務管理的轉(zhuǎn)型發(fā)展探討[J].商訊，2020（25）：61-62.

[2]池夢月.新形勢下商業(yè)銀行財務管理的轉(zhuǎn)型發(fā)展[J].商訊，2020（27）：59-60.

[3]李敬濤.商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展與集團化財務管理的耦合路徑[J].銀行家，2019（10）：74-76.