工程建設(shè)項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

中國煤炭地質(zhì)總局 北京 100038

引言

工程建設(shè)領(lǐng)域歷來是腐敗問題的易發(fā)多發(fā)區(qū)。在項(xiàng)目決策、立項(xiàng)審批、招投標(biāo)、物資采購、施工管理、資金管理、決算驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)都存在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。下面結(jié)合建設(shè)工程施工企業(yè)實(shí)際,就廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)、監(jiān)督的難點(diǎn)及主要應(yīng)對(duì)措施作簡(jiǎn)要闡述。

一、主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

(一)招標(biāo)環(huán)節(jié)。第一,不按規(guī)定走公開招標(biāo)程序。按照國家招投標(biāo)法規(guī)定應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的不招標(biāo),應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)施行邀請(qǐng)招標(biāo),有的只是象征性地進(jìn)行了比價(jià)后由內(nèi)部工作小組確定。第二,化整為零規(guī)避公開招標(biāo)。將一個(gè)較大項(xiàng)目,分拆成幾期或幾個(gè)標(biāo)段,分開招標(biāo),逃避監(jiān)管。第三,傾向性資格審查,排除競(jìng)爭(zhēng)者。為了防止其它競(jìng)爭(zhēng)者“攪局”,設(shè)置一些針對(duì)性排除條款;有的故意綁定一些特殊資格條件,圈定潛在中標(biāo)人,或縮小競(jìng)爭(zhēng)范圍。第四,半招半定。只對(duì)部分項(xiàng)目開展招標(biāo),其它輔助或關(guān)聯(lián)部分,則按設(shè)計(jì)變更或追加項(xiàng)目委托給關(guān)系戶,或采用其他招標(biāo)方式。第五,評(píng)標(biāo)不公正,過程不公開,搞暗箱操作。第六,招標(biāo)過程中評(píng)標(biāo)人、競(jìng)爭(zhēng)方報(bào)價(jià)、標(biāo)底等重要信息泄露。

(二)投標(biāo)環(huán)節(jié)。第一,采取商業(yè)賄賂等不正當(dāng)或非法手段謀求中標(biāo)。第二,陪標(biāo)圍標(biāo)串標(biāo)等違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)單位互相串通,彼此達(dá)成協(xié)議,損害國家或建設(shè)單位利益,使招投標(biāo)流于形式?；蛘咄稑?biāo)人之間建立攻守同盟,形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第三,違規(guī)出借資質(zhì)給不具備資格條件的單位或利益相關(guān)人,擾亂正常經(jīng)營秩序。第四,私蓋私刻合同章,違規(guī)參與項(xiàng)目投標(biāo)。一是印章管理人員內(nèi)外勾結(jié),違規(guī)加蓋公司合同章,出賣公司利益;二是內(nèi)部或外部人員私刻公章,借用單位資質(zhì)非法對(duì)外經(jīng)營。第五,中標(biāo)后再非法轉(zhuǎn)包分包。

(三)材料采購管理環(huán)節(jié)。第一,設(shè)備采購不按規(guī)定招標(biāo),物資不按規(guī)定進(jìn)行集中采購。第二,設(shè)置進(jìn)入門檻,指定購買相關(guān)型號(hào)產(chǎn)品或指定供貨商。第三,采購人員收取供應(yīng)商回扣。第四,采購和驗(yàn)收人員相互串通,少買多報(bào),以次充好。第五,保管人員驗(yàn)收不嚴(yán)格,收貨不登記入賬,物資管理不善,或私自倒賣物資。第六,設(shè)備管理人員虛列設(shè)備維修項(xiàng)目、虛報(bào)設(shè)備維修費(fèi)用。

(四)施工管理環(huán)節(jié)。第一,現(xiàn)場(chǎng)管理人員在安全質(zhì)量管理過程中把關(guān)不嚴(yán)。第二,施工單位為減少成本偷工減料,使用材料不符合設(shè)計(jì)要求。第三,監(jiān)理人員不認(rèn)真履職,質(zhì)量檢查、工程驗(yàn)收“放水”。第四,違規(guī)變更設(shè)計(jì),調(diào)整合同。以上幾種情形對(duì)施工方來說是違規(guī)行為,但如果是建設(shè)方監(jiān)管不力或默許,背后可能就有廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

(五)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)。第一,不嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目成本預(yù)算控制,成本虛高。第二,財(cái)務(wù)報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán),白條、不正規(guī)發(fā)票入賬,或虛開、增開發(fā)票。第三,財(cái)務(wù)人員接受施工方宴請(qǐng),影響公正執(zhí)行公務(wù)。第四,備用金管理不到位,現(xiàn)金管理混亂。第五,坐收坐支,或私設(shè)小金庫。第六,超預(yù)算超進(jìn)度支付工程款,或正常支付工程款中吃拿卡要。

(六)決算驗(yàn)收環(huán)節(jié)。第一,變更或虛增工程量。第二,巧立名目,追加預(yù)算。第三,低總價(jià)中標(biāo)后高價(jià)結(jié)算。第四,不嚴(yán)格按照合同約定或工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收。導(dǎo)致顯而易見的質(zhì)量問題如果沒有被發(fā)現(xiàn)。第五,個(gè)別實(shí)行項(xiàng)目成本包干或單獨(dú)核算的分項(xiàng)工程,考核不嚴(yán)格,包盈不包虧。

二、監(jiān)督難點(diǎn)

首先,項(xiàng)目主體多元,私人、民營參與其中。施工項(xiàng)目中民營主體較多,很多個(gè)人也借用資質(zhì)混入到項(xiàng)目施工中,還有很多分散的勞務(wù)分包隊(duì)伍。在一些違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中他們直接現(xiàn)金往來,一對(duì)一交易,沒有財(cái)務(wù)痕跡,監(jiān)督取證有難度。其次,人員成份復(fù)雜。一個(gè)項(xiàng)目往往各色人等參與其中,有些體制外的長期缺乏監(jiān)管教育,廉潔意識(shí)淡薄。如某單位就發(fā)生一起項(xiàng)目外聘勞務(wù)人員到私人會(huì)所娛樂消費(fèi),還開具公司發(fā)票,被上級(jí)紀(jì)委要求調(diào)查的線索。第三,項(xiàng)目小而分散。地勘單位項(xiàng)目小而分散,某單位下屬施工企業(yè),2017年施工1600多個(gè)項(xiàng)目,分散在全國各地,別說廉潔監(jiān)督,就是正常的安全質(zhì)量監(jiān)管都很難做到盡如人意。第四,暗箱操作。上述一些明招內(nèi)定、拆分招標(biāo)、設(shè)定特別條款排除競(jìng)爭(zhēng)者、借用他人名義參與經(jīng)營活動(dòng)、一對(duì)一的權(quán)錢交易等,有些打著合規(guī)的幌子,有的私下進(jìn)行,不易被發(fā)現(xiàn)。第五,形成利益共同體。內(nèi)外勾結(jié),外面做著損公肥私的事,單位內(nèi)部有人隱瞞開脫,監(jiān)管者有時(shí)就是當(dāng)事人。第六,遠(yuǎn)離監(jiān)督視野。由于項(xiàng)目多而分散,專職紀(jì)檢監(jiān)督人員力量配備不足,難以深入到項(xiàng)目中,且很多紀(jì)檢干部對(duì)項(xiàng)目施工管理環(huán)節(jié)不熟悉、監(jiān)管的能力還有待提升。第七,領(lǐng)導(dǎo)者的干預(yù)。有權(quán)才有“權(quán)和錢的交易”。領(lǐng)導(dǎo)的私下授意、領(lǐng)導(dǎo)介紹的隊(duì)伍、或者領(lǐng)導(dǎo)直接插手的施工項(xiàng)目,監(jiān)督的力度效果自然大打折扣。第八,基礎(chǔ)管理薄弱,制度不健全,流程不規(guī)范,責(zé)任不明確。第九,監(jiān)管者廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),能力存在短板,紀(jì)檢、風(fēng)控、審計(jì)等部門人員不熟悉工程管理業(yè)務(wù)。

三、防范應(yīng)對(duì)措施

首先,健全組織機(jī)構(gòu)和管理網(wǎng)絡(luò)。成立招投標(biāo)監(jiān)督機(jī)構(gòu),重大工程項(xiàng)目成立項(xiàng)目部廉潔風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督小組,設(shè)立項(xiàng)目專職紀(jì)檢員。其次,加強(qiáng)制度建設(shè),嚴(yán)格制度執(zhí)行,建立健全項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)各流程的制度,以制度規(guī)范用權(quán)行為,從源頭上防范各類廉潔風(fēng)隊(duì)。第三,落實(shí)項(xiàng)目廉潔從業(yè)責(zé)任制。組織建設(shè)方與施工方、監(jiān)理方,施工方與分包方等簽訂廉潔雙邊或多邊廉潔從業(yè)公約,項(xiàng)目管理人員簽訂廉潔承諾書,實(shí)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)保證金制度,推進(jìn)項(xiàng)目管理者“一崗雙責(zé)”,實(shí)施全員監(jiān)督。建立工程項(xiàng)目管理廉潔性考評(píng)制度。第四,加強(qiáng)項(xiàng)目人員廉潔教育。積極開展紀(jì)律送基層送項(xiàng)目活動(dòng),擴(kuò)大受教育面,將建設(shè)方、施工方、監(jiān)理方以及體制內(nèi)和體制外的人員一同納入學(xué)習(xí)培訓(xùn),共同培育良好的項(xiàng)目廉潔文化。第五,拓展監(jiān)督領(lǐng)域。紀(jì)檢審計(jì)等監(jiān)督部門將監(jiān)督觸角從機(jī)關(guān)、后勤、辦公室延伸到基層、到項(xiàng)目、到各施工管理環(huán)節(jié),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)的學(xué)習(xí),提升業(yè)務(wù)能力,強(qiáng)化日常監(jiān)督檢查。第六,創(chuàng)新監(jiān)管手段,如采用電子招投標(biāo),聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)監(jiān)管,建立施工現(xiàn)場(chǎng)電子監(jiān)控系統(tǒng),實(shí)行24小時(shí)監(jiān)控。第七,盯緊“關(guān)鍵少數(shù)”。明令禁止企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員直接插手工程招投標(biāo)、推薦供貨商分包商、安排親屬隊(duì)關(guān)系戶、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易等不廉潔行為。建立領(lǐng)導(dǎo)人員插手工程建設(shè)項(xiàng)目的登記備案制度。

第八,健全完善項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作和制度體系。明確各環(huán)節(jié)的防控措施和責(zé)任主體。具體來說,在招投標(biāo)環(huán)節(jié),招標(biāo)公告主要條款須經(jīng)集體研究決定,重大項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)批準(zhǔn),對(duì)廢標(biāo)條款嚴(yán)格審核,也不得隨意降低資格和條件。鼓勵(lì)采用無標(biāo)底招標(biāo)。只接受投標(biāo)單位基本賬戶匯出的投標(biāo)保證金,防止借用資質(zhì)行為。對(duì)重大項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)錄音錄像。為防止內(nèi)部人控制現(xiàn)象,業(yè)主代表和招標(biāo)代表人一般不參加評(píng)標(biāo)。對(duì)中標(biāo)結(jié)果有重大爭(zhēng)議或重大改變的項(xiàng)目,須報(bào)請(qǐng)上級(jí)部門批復(fù)。同時(shí),施工單位應(yīng)建立分包工程招投標(biāo)制度。對(duì)勞務(wù)協(xié)作和分包單位進(jìn)行資質(zhì)管理,明確資質(zhì)要求,有條件的單位要建立分包商和項(xiàng)目經(jīng)理信用評(píng)級(jí)制度。加強(qiáng)合同印章使用審批管理。在材料采購管理環(huán)節(jié),建立集中采購制度,采取競(jìng)爭(zhēng)性談判或比價(jià)采購等方式選擇供貨單位,并實(shí)行結(jié)果公示制度。一般大宗材料采購采用最低價(jià)中標(biāo)。建立供貨商黑名單制度。重大采購事項(xiàng)多部門參與、集體研究決策。采購驗(yàn)收保管多人經(jīng)手,物資進(jìn)出臺(tái)帳清晰可查,防止多報(bào)少買,以次充好,倒賣物資。在施工管理環(huán)節(jié),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目安全質(zhì)量的抽查、檢測(cè),檢查組由多人組成,分項(xiàng)進(jìn)行,最后匯總。

四、結(jié)束語

綜上所述,工程項(xiàng)目的廉潔風(fēng)險(xiǎn)關(guān)乎的范圍甚廣,形式多元,在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域具備一定的普適性。此時(shí)開展工程項(xiàng)目的工作人員需要嚴(yán)守紀(jì)律,保持廉潔,領(lǐng)導(dǎo)人員要發(fā)揮帶頭作用,項(xiàng)目建設(shè)主體要主動(dòng)采取措施予以防控,明晰項(xiàng)目流程,仔細(xì)地分析廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),從而達(dá)到廉潔風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo),推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)性地發(fā)展。