國家電網(wǎng)公司財務會計工作

2016年，國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司”）堅持價值引領，全力增收節(jié)支、提質(zhì)增效，進一步深化財務集約化管理，強化財務實時反映、實時控制、實時監(jiān)督，推動公司經(jīng)營效益、發(fā)展質(zhì)量和財務管理水平再上新臺階。2016年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入20 939.7億元，同比增長1.1%，規(guī)模位居央企首位，連續(xù)13年排名全球同業(yè)第一，《財富》世界500強排名躍升至第二位；實現(xiàn)利潤866.2億元，同口徑同比增長10.5%。公司連續(xù)12年、4個任期獲央企業(yè)績考核A級，連續(xù)6年獲央企財務績效A級。

一、深化全面預算管理，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健提升

一是深入推進提質(zhì)增效。落實中央提質(zhì)增效工作部署，圍繞“三去一降一補”五大重點任務和業(yè)績“保增長”目標，積極開展提質(zhì)增效、瘦身健體、虧損企業(yè)治理、僵尸企業(yè)處置、“兩金”清理五大專項行動。密切跟蹤經(jīng)濟形勢變化，動態(tài)開展效益預測，及時采取預調(diào)預控和增收節(jié)支措施，圓滿完成“保增長”任務，超額完成虧損企業(yè)戶數(shù)和金額雙減半、“兩金”規(guī)模壓降和“壓減”任務目標。二是深化資源統(tǒng)籌平衡。合理確定經(jīng)營目標和發(fā)展投入，優(yōu)化各單位投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時序，促進公司健康平穩(wěn)發(fā)展。產(chǎn)業(yè)、金融單位效益占比36.3%，效益結(jié)構(gòu)和協(xié)同發(fā)展能力進一步增強。加強資源統(tǒng)籌和精準調(diào)控，保障特高壓、“井井通電”、小城鎮(zhèn)（中心村）、農(nóng)網(wǎng)改造升級等重點投入，著力解決電網(wǎng)“兩頭薄弱”問題。主動適應改革發(fā)展要求，統(tǒng)籌考慮電網(wǎng)發(fā)展、政策監(jiān)管、資本市場預期等因素，研究建立經(jīng)營目標預測模型，經(jīng)營決策支撐能力進一步提升。三是深化項目預算管控。健全公司項目可研評審機制，深入開展對20余萬條明細儲備項目的可研經(jīng)濟性與財務合規(guī)性審核，提升儲備質(zhì)量，嚴把項目入口。創(chuàng)新應用公司級項目管理平臺，推進項目儲備、預算編制、發(fā)布執(zhí)行的全鏈條無縫銜接，初步實現(xiàn)一次錄入、在線操作、全程共享、實時管控。積極引導信息化、營銷等專業(yè)管理部門，加強對項目預算執(zhí)行進度的實時監(jiān)控和考核評價。深入開展2015年項目預算執(zhí)行決算審核，促進預算與核算管理閉環(huán)。四是嚴格成本精益管理。深化應用標準成本體系，年節(jié)約運營成本105億元、工程建設成本400億元。堅持勤儉辦企業(yè)，嚴把人員入口關(guān)，優(yōu)化物資采購批次安排，堅決壓降“人耗”“物耗”。認真落實中央“八項規(guī)定”，嚴格控制“三公”經(jīng)費及會議費，從緊安排一般性和非生產(chǎn)性支出。深化電網(wǎng)基建投資預算管理，項目竣工決算金額較概算下降15%以上。制定應用境外全資子公司標準成本，構(gòu)建國際業(yè)務預算編制模型，境外業(yè)務管控能力進一步增強。五是強化資產(chǎn)負債管理。在年固定資產(chǎn)投資超過4 000億元情況下，嚴格控制負債過快增長，資產(chǎn)負債率控制在56%以下，公司財務狀況保持穩(wěn)健。標普、穆迪、惠譽等國際三大評級機構(gòu)連續(xù)4年授予公司國家主權(quán)級信用等級，公司保持較好的資信水平和財務風險防控能力。

二、穩(wěn)步推進輸配電價改革，營造良好經(jīng)營發(fā)展環(huán)境

一是深入推進電價改革。輸配電價改革進一步深化，《省級電網(wǎng)輸配電價定價辦法（試行）》制定公布，“準許成本加合理收益”原則核定獨立的輸配電價機制進一步夯實，公司運營發(fā)展更加穩(wěn)健，收入來源和效益水平更加穩(wěn)定。積極配合輸配電定價成本監(jiān)審和輸配電價測算。截至2016年有10個省級電網(wǎng)輸配電價獲得批復，除西藏外剩余16個省級電網(wǎng)完成輸配電成本監(jiān)審并全面啟動核價測算。二是優(yōu)化完善電價機制。推動完善煤電價格聯(lián)動機制、燃煤電廠超低排放環(huán)保加價和可再生能源標桿上網(wǎng)電價調(diào)整，促進節(jié)能減排和環(huán)境治理，引導可再生能源合理有序發(fā)展。配合國家發(fā)展改革委優(yōu)化調(diào)整兩部制電價執(zhí)行方式，降低停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)電費支出。積極推進電力市場化定價機制建設，國家級北京電力交易中心和26家省級電力交易中心建成并實現(xiàn)相對獨立運作，新增注冊市場主體超過5 000家，完成市場化交易電量7 907億千瓦時，有效釋放改革紅利。三是積極爭取價稅政策支持。利用國家煤電聯(lián)動電價調(diào)整和取消中小化肥電價優(yōu)惠等契機，疏導燃氣發(fā)電、燃煤機組超低排放、抽水蓄能容量電費等電價矛盾。積極爭取國家支持國產(chǎn)重點裝備制造企業(yè)、“三供一業(yè)”分離改造等國有資本預算資金，拓寬公司改革發(fā)展資本金來源。

三、深化資金集約管理，資源統(tǒng)籌能力持續(xù)增強

一是積極拓展融資渠道。加強宏觀經(jīng)濟和貨幣政策研判，努力把握資本市場有利時機，發(fā)行839億元境內(nèi)債券、10億美元和10億歐元境外債券，爭取國家安排專項建設債券資金91億元，其中境外債券發(fā)行利差再創(chuàng)中資企業(yè)最好水平。積極爭取并獲批200億元綠色債額度、500億元公司債額度、700億元債務融資工具注冊額度，為債券發(fā)行奠定基礎，確保資金安全可靠供應。二是大力降低融資成本。積極利用央行降準降息政策契機，加強與商業(yè)銀行協(xié)調(diào)，組織各單位開展貸款置換，將原固定利率長期貸款置換為浮動利率優(yōu)惠貸款，降低貸款成本。初步建成跨境人民幣和外幣資金通道，為引入境外低成本資金用于境內(nèi)電網(wǎng)建設創(chuàng)造條件。試點開展電網(wǎng)工程資金需求動態(tài)預測，為融資安排提供重要參照。三是創(chuàng)新資金運作方式。組織各單位建立健全內(nèi)部封閉結(jié)算體系，為提升資金結(jié)算效率、降低總體備付水平奠定基礎。加大內(nèi)部資金運作力度，2016年累計運作內(nèi)部資金1 518億元，實現(xiàn)收益65億元。四是強化資金安全管理。全面梳理公司資金管理制度，健全公司資金分級授權(quán)體系，提升各項制度規(guī)范的操作性和實用性。擴大銀行賬戶監(jiān)控范圍，實現(xiàn)銀行賬戶與中國電財資金結(jié)算系統(tǒng)直聯(lián)，確保銀行賬戶的完整監(jiān)控，有效防范資金結(jié)算風險。

四、加強資本集中運作，推進資產(chǎn)精益管理

一是深入推進重組整合。全面貫徹國家工作部署，研究制定公司3年“壓減”工作方案并組織各單位推進實施，壓縮電網(wǎng)企業(yè)管理層級，注銷區(qū)域電網(wǎng)公司。組織完成青海玉樹地區(qū)電網(wǎng)資產(chǎn)上劃，農(nóng)電管理關(guān)系進一步理順。完成對全球能源互聯(lián)網(wǎng)公司、電動汽車公司、電子商務公司、北京電力交易中心等注資和資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作，支持公司新業(yè)務發(fā)展。推動解決遺留問題，制定“三供一業(yè)”分離移交財務工作指導意見，做好集體企業(yè)改革改制相關(guān)評估備案等財務工作。二是加強資本集中運作。加強上市資源重組整合作，成功完成平高電氣定向增發(fā)。有序推進涪陵電力、廣宇發(fā)展資產(chǎn)重組。進一步優(yōu)化金融布局，完成英大匯通股權(quán)重組，推動英大長安與中國建筑、內(nèi)蒙古電力實現(xiàn)戰(zhàn)略合作。三是強化資產(chǎn)精益管理。適應輸配電價改革要求，組織各單位全面開展電網(wǎng)資產(chǎn)賬卡物一致專項治理工作，清查固定資產(chǎn)卡片2.5萬張、涉及資產(chǎn)原值3.9萬億元，規(guī)范調(diào)整資產(chǎn)卡片超過64萬張、涉及資產(chǎn)原值236億元，為輸配電成本監(jiān)審及核價提供堅強保障。細化區(qū)分監(jiān)管和非監(jiān)管資產(chǎn)、存量和新增資產(chǎn)、定價折舊率和會計折舊率等，滿足內(nèi)部管理和外部監(jiān)管要求。加強資產(chǎn)退役管理，實現(xiàn)資產(chǎn)調(diào)撥管理全流程貫通，提高業(yè)財協(xié)同工作效率。

五、加快“三個實時”建設，提升財務管控能力

一是強化會計信息實時反映能力。以“服務決策、適應改革、提升管理”為目標，緊密契合業(yè)務全過程，應用成本中心、工程項目等信息載體，試點實施多維會計信息反映體系。推廣業(yè)務憑據(jù)電子化、會計引擎、信息實時反映APP，確保財務信息真實、完整、可追溯，全面提升財務信息的實時反映能力。二是優(yōu)化實時管控體系。研究制定“五棵樹”（會計科目樹、組織架構(gòu)樹、工程項目樹、資產(chǎn)設備樹和資金賬戶樹）規(guī)范管理方案，結(jié)合ERP集中部署，加快財務信息系統(tǒng)提升功能、優(yōu)化集成、深化應用，全面開展試點建設。通過“三碼”對應關(guān)系固化和系統(tǒng)集成，實現(xiàn)現(xiàn)場驗收盤點清單線上推送，貫通自物資采購至資產(chǎn)形成全過程價值鏈條。實現(xiàn)工程竣工決算自動生成，提高工程決算編制效率和質(zhì)量。加強資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易過程監(jiān)控。推進資金全方位實時監(jiān)控系統(tǒng)建設。三是完善實時監(jiān)督機制。推廣財務標準一體化體系，加強財務風控標準與實際崗位的匹配，并在業(yè)務系統(tǒng)中統(tǒng)一部署標準流程，強化落地應用效果。整合實時監(jiān)督、內(nèi)控評價、問題整改等多種監(jiān)督手段，建成資金、資產(chǎn)等7個主題1 650條監(jiān)督規(guī)則，按月對各會計主體開展線上掃描、出具實時監(jiān)督報告。選取信息化、資產(chǎn)管理、“兩金清理”等重要領域開展內(nèi)控專題評價，立冊銷號、建章立制、督導整改，多維閉環(huán)監(jiān)督體系成效顯著，風險管控能力全面提升。深化財務決算管理,完成2015年度財務決算編制，公司所屬1 537家單位均出具無保留審計意見,2015年決算工作受到財政部通報表揚。

六、加強人才梯隊建設，增強財務發(fā)展動力

一是加強高層次人才選拔。積極組織各單位參加全國會計領軍人才和中央國家機關(guān)會計領軍人才選拔，2016年5人入圍全國會計領軍人才，累計人數(shù)達到34人。組織二級單位參加財政部總會計師素質(zhì)提升工程。二是著力提升財務中堅力量。采取基層推薦、總部遴選方式，組建財務發(fā)展規(guī)劃、財務信息化等11個公司財務柔性團隊。推動公司財稅智庫建設，建立以公司財稅人員為主體、專業(yè)財稅專家為補充的學習型財稅團隊。累計舉辦三期、359人次地市級單位財務負責人培訓。三是拓寬基層人才選拔通道。組織各單位積極參加公司會計知識競賽，參賽單位及人員達到69家、204人。持續(xù)做好基層優(yōu)秀財會人員掛職及培養(yǎng)鍛煉等工作，充實公司總部財會隊伍。