中小企業(yè)融資面臨的困難及應(yīng)對(duì)措施

陳汝珺

【摘 要】中小企業(yè)是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，但是受到各種因素的影響，中小企業(yè)在融資方面面臨限制條件較多、融資門檻高、融資渠道較少等困境，導(dǎo)致中小企業(yè)融資成功率很低，嚴(yán)重影響其發(fā)展。基于此，要強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)融資難題的全面研究，從提升中小企業(yè)金融實(shí)力、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、拓展融資渠道、加強(qiáng)民間融資的規(guī)范化管理、構(gòu)建完善的法律體系等方面解決融資難問題，助力中小企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供支持。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);融資;困難;應(yīng)對(duì)措施

【中圖分類號(hào)】F276.3 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2021）12-0088-03

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量越來(lái)越多，中小企業(yè)在增加就業(yè)崗位、繳納稅金等方面發(fā)揮了重要且積極的作用。但是，由于自身經(jīng)營(yíng)管理水平低、信用體系不完善、融資渠道較少，中小企業(yè)在融資過程中面臨很大的困難，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展難以得到充足的資金支持，嚴(yán)重影響中小企業(yè)的健康發(fā)展。這種現(xiàn)象也不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力的增強(qiáng)?；诖?，要結(jié)合具體情況進(jìn)行全面分析，綜合考慮各個(gè)方面的影響因素，制定完善、系統(tǒng)的應(yīng)對(duì)策略，有效解決中小企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展注入活力。

1 中小企業(yè)融資困難分析

1.1 企業(yè)自身的問題

中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中缺乏科學(xué)、合理的經(jīng)營(yíng)管理理念，生產(chǎn)管理模式落后，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不好，并且企業(yè)整體的金融實(shí)力難以滿足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求，金融機(jī)構(gòu)投資中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)難以審批通過[1]。此外，中小企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，缺乏有效的治理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)報(bào)表審核不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重，而且缺乏財(cái)務(wù)信息披露意識(shí)，也沒有相應(yīng)的信息平臺(tái)，導(dǎo)致社會(huì)各界和銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)法獲得中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況等難以評(píng)估，缺乏貸款審批依據(jù)，因此很難為中小企業(yè)提供貸款。而且，中小企業(yè)的歇業(yè)倒閉率較高，增大了銀行放貸風(fēng)險(xiǎn);部分中小企業(yè)的信用不足，企業(yè)整體的誠(chéng)信氛圍不好，產(chǎn)品質(zhì)量差、違法合同行為等較為嚴(yán)重，甚至部分中小企業(yè)缺乏對(duì)債務(wù)償還的重視，經(jīng)常出現(xiàn)惡意拖欠、逾期不還款的現(xiàn)象，增大了中小企業(yè)融資難度。

1.2 信用體系不完善

雖然我國(guó)建立了相應(yīng)的融資擔(dān)保體系，但是其結(jié)構(gòu)不完整，對(duì)中小企業(yè)融資缺乏具體的指導(dǎo)，導(dǎo)致銀行無(wú)法全面掌握中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)信息、業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息等，增大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也加大了對(duì)中小企業(yè)的貸款限制[2]。信用體系的不完善，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)中小企業(yè)的信用等級(jí)開展科學(xué)、合理的評(píng)估和認(rèn)定，難以預(yù)估投資風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)其放貸意愿不高。中小企業(yè)信用體系建設(shè)不完善，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，再加上銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，容易引起擔(dān)保機(jī)構(gòu)倒閉，對(duì)中小企業(yè)融資帶來(lái)阻礙。

1.3 融資渠道單一

當(dāng)前，中小企融資渠道主要有金融機(jī)構(gòu)融資、民間借貸等。但是，由于中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模較小，很多大型金融機(jī)構(gòu)不愿意投資，對(duì)其投資限制性條件較高;民間融資環(huán)境較為復(fù)雜，缺乏有效的監(jiān)督和管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的政策，難以開展規(guī)范性的融資項(xiàng)目，中小企業(yè)需要承擔(dān)的融資風(fēng)險(xiǎn)較大。此外，中小企業(yè)綜合金融能力不足，擔(dān)保能力較差，難以達(dá)到債券融資的標(biāo)準(zhǔn)和要求[3]。雖然中小企業(yè)可以獲得一定的金融資金，但是其融資費(fèi)用非常高，包含貸款利息、擔(dān)保費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、債券管理費(fèi)用等，增大了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。很多商業(yè)銀行為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，一般對(duì)中小企業(yè)的貸款主要是

短期貸款，而中小企業(yè)長(zhǎng)期使用貸款存在償還困難，影響其融資信用等問題。

2 破解中小企業(yè)融資難的策略研究

2.1 提升中小企業(yè)自身的金融實(shí)力

2.1.1 完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，圍繞誠(chéng)信建設(shè)系統(tǒng)性的企業(yè)文化體系，形成現(xiàn)代化的企業(yè)管理機(jī)制，成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的優(yōu)化建設(shè)。完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展要求，制定合理的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目，定期清查財(cái)產(chǎn)物資等，提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理，做到會(huì)計(jì)賬目清晰明了和如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。建立與完善的財(cái)務(wù)信息披露機(jī)制，確保財(cái)務(wù)信息的公開化和透明化。大型企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)定期發(fā)布，其經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況等能夠清晰展現(xiàn)，因此銀行能放心放貸，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，但是很多中小企業(yè)缺乏信息披露意識(shí)，導(dǎo)致社會(huì)和銀行不能了解其經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)法預(yù)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)的貸款意愿較低。因此，中小企業(yè)要制定完善的財(cái)務(wù)信息披露機(jī)制，促進(jìn)財(cái)務(wù)信息的公開化和透明化，為銀行放貸提供依據(jù)。

2.1.2 提升中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平

提升企業(yè)的綜合實(shí)力是解決中小企業(yè)融資難的重要手段。因此，要結(jié)合具體情況，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)企業(yè)綜合實(shí)力的提升[4]。企業(yè)要注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，提升企業(yè)管理隊(duì)伍的綜合水平，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。要全面開展市場(chǎng)調(diào)查，分析市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展需求和消費(fèi)者的消費(fèi)需求，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)種類、銷售模式等進(jìn)行優(yōu)化與改革，綜合應(yīng)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)等促進(jìn)企業(yè)營(yíng)銷效果的提升，增加企業(yè)市場(chǎng)份額，提升經(jīng)濟(jì)效益。積極引進(jìn)新技術(shù)和新設(shè)備，實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品更新?lián)Q代，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，合理編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，科學(xué)披露財(cái)務(wù)信息，提升貸款審批率。注重企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，保障審計(jì)數(shù)據(jù)客觀性和真實(shí)性，消除銀行對(duì)中小企業(yè)的偏見，拓展中小企業(yè)的融資渠道。

2.1.3 完善信息平臺(tái)建設(shè)

中小企業(yè)要重視信息平臺(tái)的建設(shè)，及時(shí)更新企業(yè)信息，既可以方便金融機(jī)構(gòu)了解中小企業(yè)業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息、企業(yè)管理狀態(tài)等，并在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀態(tài)、發(fā)展形勢(shì)進(jìn)行分析，方便金融機(jī)構(gòu)查詢中小企業(yè)的征信，為其投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估、貸款審批等工作提供詳細(xì)、真實(shí)的數(shù)據(jù)，提升中小企業(yè)貸款的成功率。此外，通過信息平臺(tái)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的即時(shí)共享，強(qiáng)化各個(gè)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，提高業(yè)務(wù)管理水平，為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提升奠定基礎(chǔ)。

2.1.4 強(qiáng)化信用體系建設(shè)

中小企業(yè)的綜合實(shí)力和誠(chéng)信信用是金融機(jī)構(gòu)衡量貸款審批和分析投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。因此，要逐漸培養(yǎng)中小企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中提升產(chǎn)品質(zhì)量，不做違背合同、損害客戶利益的事情，提升與客戶之間的信任度，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的持續(xù)開展;在企業(yè)內(nèi)部建設(shè)良好的誠(chéng)信文化氛圍，增強(qiáng)全體員工誠(chéng)信觀念，在企業(yè)內(nèi)部注重誠(chéng)信教育宣傳;在企業(yè)內(nèi)部建立長(zhǎng)效的信用管理機(jī)制，與金融機(jī)構(gòu)維持良好的溝通關(guān)系，及時(shí)提供企業(yè)業(yè)務(wù)和管理動(dòng)態(tài)，掃除中小企業(yè)融資障礙。

2.2 完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

金融機(jī)構(gòu)不愿意給中小企業(yè)貸款的主要因素是中小企業(yè)金融實(shí)力較弱，投資風(fēng)險(xiǎn)較大，缺乏有效的擔(dān)保機(jī)制[5]?；诖耍浞职l(fā)揮自身的職能，為中小企業(yè)提供全面的扶持和幫助，構(gòu)建國(guó)家性的擔(dān)保組織，為中小企業(yè)提供專門化的融資擔(dān)保服務(wù)，提升中小企業(yè)融資成功率;鼓勵(lì)中小企業(yè)形成聯(lián)動(dòng)合作關(guān)系，共同合資創(chuàng)辦擔(dān)?；穑ブ鷵?dān)保且互相監(jiān)督，拓展融資渠道，優(yōu)化融資環(huán)境;在同一行業(yè)中成立商業(yè)協(xié)會(huì)，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù);此外，要進(jìn)一步完善貸款制度，結(jié)合具體情況，適當(dāng)放寬對(duì)中小企業(yè)融資的限制，對(duì)于數(shù)額較小的貸款，可以利用企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款。

2.3 拓展融資渠道

由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資限制較大，導(dǎo)致其融資渠道較少，很難滿足中小企業(yè)發(fā)展過程中的資金需求?；诖?，要全面拓展中小企業(yè)融資渠道，構(gòu)建全方位、多角度、立體化的融資途徑。政府要積極發(fā)揮自身的職能作用，采取一定的主動(dòng)干預(yù)措施，適當(dāng)放寬中小企業(yè)融資限制性條件，增加中小企業(yè)融資平臺(tái);政府可以結(jié)合對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的評(píng)估，如果經(jīng)營(yíng)狀態(tài)較好、發(fā)展前景較好且社會(huì)信譽(yù)較好的企業(yè)，可對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，助力其上市融資;結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)，政府可以成立一些專門的政策性金融機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供融資服務(wù);強(qiáng)化立法，優(yōu)化中小企業(yè)票據(jù)市場(chǎng)，完善中小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)制，使其滿足中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求;中小企業(yè)還可以結(jié)合實(shí)際情況，強(qiáng)化與多數(shù)金融機(jī)構(gòu)的良好溝通關(guān)系，形成針對(duì)性的融資結(jié)構(gòu)體系;創(chuàng)新融資方式，促進(jìn)股權(quán)、債券融資的融合發(fā)展，中小企業(yè)需要對(duì)股權(quán)、債券融資的比例進(jìn)行合理掌控和優(yōu)化分配;商業(yè)銀行可以結(jié)合具體需求，積極開發(fā)融資租賃、銀行間短期融資券、資產(chǎn)證券化等融資形式。中小企業(yè)可以綜合利用分散股權(quán)和發(fā)行債券兩種方式;信息時(shí)代，綜合應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，構(gòu)建第三方支付平臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)等，為中小企業(yè)提供新型的融資渠道，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)扶持。

2.4 促進(jìn)民間融資的規(guī)范化管理

商業(yè)性銀行等大型融資機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款限制性條件較多，很多中小企業(yè)選擇民間融資方式為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供運(yùn)轉(zhuǎn)資金[6]。但是，民間融資缺乏規(guī)范性和管理機(jī)制，企業(yè)需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較大，稍有不慎就很可能造成非法集資，對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成影響。基于此，政府部門要強(qiáng)化對(duì)民間融資組織的管理，制定科學(xué)、合理的引導(dǎo)政策，構(gòu)建完善的民間融資機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)民間融資的監(jiān)督和管理力度，并將其納入金融監(jiān)管體系，強(qiáng)化民間融資審批，尤其要對(duì)較大金額的融資項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，并對(duì)企業(yè)的償還能力進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，實(shí)現(xiàn)民間借貸的制度化、規(guī)范化和法制化發(fā)展?？梢越ㄔO(shè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司或基金，實(shí)現(xiàn)私募基金的合法化轉(zhuǎn)化。

2.5 構(gòu)建完善的法律體系

政府要針對(duì)中小企業(yè)融資難的問題，制定一些優(yōu)惠政策，建立健全金融法律體系，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的擔(dān)保系統(tǒng)[7]?？梢栽阢y行設(shè)置專門的貸款部門，為中小企業(yè)提供定制化的融資服務(wù)，制定有利于中小企業(yè)的融資政策，提升其融資成功率;為中小企業(yè)提供相應(yīng)的政策性補(bǔ)貼，尤其是針對(duì)科技創(chuàng)新型行業(yè)，要加大補(bǔ)貼力度和財(cái)政支持;制定稅收減免政策，在稅收起征點(diǎn)、納稅稅率方面給予一定的傾斜;設(shè)置貸款基金組織，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行大力扶持。對(duì)于一些在融資項(xiàng)目中不守誠(chéng)信的企業(yè)予以一定的懲處。

2.6 建設(shè)完善的征信體系

我國(guó)征信體系建設(shè)不足，難以對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行有效監(jiān)管，導(dǎo)致很多中小企業(yè)出現(xiàn)融資失信問題，加大了金融機(jī)構(gòu)的投資風(fēng)險(xiǎn)，也增大了中小企業(yè)融資難度[8]。因此，要結(jié)合具體情況，健全征信體系，有效控制中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)?？梢跃C合利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)信用體系平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用的智能化監(jiān)管。例如，通過區(qū)塊鏈技術(shù)的信息跟蹤功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)融資項(xiàng)目的全過程監(jiān)督，改善以往銀行對(duì)中小企業(yè)的融資偏見，提升信貸決策的科學(xué)性和合理性。實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術(shù)和區(qū)塊鏈技術(shù)的有效性融合，深度挖掘金融數(shù)據(jù)信息，并利用云平臺(tái)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，方便金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用體系進(jìn)行全方位的掌控。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量逐漸增加，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入活力，增加了就業(yè)崗位，也對(duì)財(cái)政稅收做出了重大貢獻(xiàn)，中小企業(yè)已成為推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。但是，當(dāng)前中小企業(yè)融資難成為社會(huì)性難題，主要原因是中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，缺乏有效的治理機(jī)制，財(cái)務(wù)信息披露不及時(shí)、信息體系不健全等，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)的融資申請(qǐng)審批率較低。此外，中小企業(yè)的融資渠道單一，融資成本高，缺乏有效的融資擔(dān)保體系等問題，也造成中小企業(yè)融資難的困境。因此，要結(jié)合實(shí)際情況制定合理且全面的管理機(jī)制，提升中小企業(yè)的整體金融實(shí)力，構(gòu)建完善的擔(dān)保體系，強(qiáng)化法律體系建設(shè)，完善征信體系建設(shè)，促進(jìn)民間融資規(guī)范化管理，拓展融資渠道等，解決中小企業(yè)融資難的問題。

參 考 文 獻(xiàn)

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